Workshop HEAD congres 2014

Transcriptie

1 InsideZorg Workshop HEAD congres 2014 Mirjam Scholtens, Harko Bols

2 Kennismaking Doelstelling workshop Aanleiding onderzoek Situatieschets Werkkapitaal (begripsbepaling) Positie en knelpunten verschillende partijen De ideale wereld? Kennisdelen en feedback 2

3 Kennismaking Doelstelling workshop Aanleiding onderzoek Situatieschets Werkkapitaal (begripsbepaling) Positie en knelpunten verschillende partijen De ideale wereld? Kennisdelen en feedback 3

4 Mirjam Scholtens Mail Tel Harko Bols Mail 4

5 Kennismaking Doelstelling workshop Aanleiding onderzoek Situatieschets Werkkapitaal (begripsbepaling) Positie en knelpunten verschillende partijen De ideale wereld? Kennisdelen en feedback 5

6 Inzichten delen uit onderzoek naar werkkapitaalproblematiek ziekenhuizen (interviews ziekenhuizen, banken en zorgverzekeraars) Verkenning of het outsourcen van werkkapitaalbeheer inclusief facturatie een oplossing is Benieuwd naar uw ideeën en oplossingen 6

7 Kennismaking Doelstelling workshop Aanleiding onderzoek Situatieschets Werkkapitaal (begripsbepaling) Positie en knelpunten verschillende partijen De ideale wereld? Kennisdelen en feedback 7

8 8

9 Ingewikkelde bekostiging Druk op contract onderhandelingen Complexe ICT inrichting Toenemende risico s continuïteit Terugtrekkende beweging banken op RC verstrekking -> gevolg van bankencrisis Zorgverzekeraars worden gedwongen om de financiering van het OHW scherper te bewaken Lange doorlooptijd DBC s geeft hoog werkkapitaal -> wordt kleiner in

10 Kennismaking Doelstelling workshop Aanleiding onderzoek Situatieschets Werkkapitaal (begripsbepaling) Positie en knelpunten verschillende partijen De ideale wereld? Kennisdelen en feedback 10

11 Definitie werkkapitaal Het geld dat een onderneming nodig heeft om te kunnen draaien Het kapitaal waarover een onderneming vrij kan beschikken voor het uitoefenen van de daadwerkelijke ondernemingstaak Werkkapitaal = som van vlottende activa (voorraden, OHW, debiteuren, liquide middelen) Definitie Netto werkkapitaal is het verschil tussen het werkkapitaal en de vlottende passiva (crediteuren en overige kortlopende schulden) op de balans van een onderneming 11

12 Financiering werkkapitaal Crediteuren Financiering Vlottende Activa Rekening courant krediet Financiering OHW (voorschotten) Overfinanciering Langlopende schulden Eigen vermogen 12

13 Diagnose stellen en verrichting produceren DOT afsluiten Factureren Betaling Ontvangen Onderhanden (1-360 dagen) 18 M (18%) Nog te facturen (1-2 weken) 2,9 M Debiteuren 2-4 weken 6,7M Liquide 27,6 M Bevoorschotting 75% van OHW 13,6 M (56% totaal) Via bank gefinancierd Norm: 34% 8,3 M Eigen vermogen 10% 2,4 M 24,3 M Benodigd werkkapitaal 10,7 M Crediteuren 3,3 M 13

14 Kennismaking Doelstelling workshop Aanleiding onderzoek Situatieschets Werkkapitaal (begripsbepaling) Positie en knelpunten verschillende partijen De ideale wereld? Kennisdelen en feedback 14

15 15

16 Banken/ financiers betrouwbare waardering van activa goede informatievoorziening (minder risico op uitstaande gelden) Zorgverzekeraars grip op registratie-, declaratie- en facturatieprocessen ziekenhuizen bepaling OHW positie en uitputting contracten rechtmatigheid facturen Patiënten inzicht in factuur en gevolgen voor eigen risico Ziekenhuizen betrouwbare informatievoorziening stabiele geldstroom 16

17 Ziekenhuizen Behoefte werkkapitaal circa kwart van omzet te verkrijgen uit EV, RC banken en bevoorschotting ZV Marges onder druk Vele veranderingen complexe bekostigingssystematiek Moeite inrichten debiteurenbeheer/incasso Geen specialisatie in treasury Moeite doorvoeren nieuwe wetgeving (patiënten inzage geven in facturen) Relatief beperkt eigen vermogen Vinden vaak wiel opnieuw uit 17

18 Banken Verschaffer van vreemd vermogen (lang en kort) Wil werkkapitaal niet of beperkt financieren i.v.m. toenemende solvabiliteits- (en liquiditeit) risico s ziekenhuizen Zien onvoldoende zekerheden in OHW en debiteurenpositie vanwege het verrekenrecht van de zorgverzekeraars 18

19 Zorgverzekeraars Afnemer van zorg (via haar verzekerden) Geen vermogensverschaffer dus geen risico positie Zonder contract geen geldstromen Terughoudend met bevoorschotten OHW positie (na sluiten contract) Kapitaaleisen vanuit Solvency II wetgeving Zorgverzekeraar is geen bank, maar wil wel betalen voor geleverde zorg Onzekerheid omtrent rechtmatigheid facturen 19

20 Beleid Achmea Zorg & Gezondheid Betalen voor geleverde zorg, met een netto positie groter dan of gelijk aan nul. Netto positie (perspectief Achmea) = Schulden -/- vorderingen Declaratie Nog te factureren Negatieve netto positie RISICO Kapitaaleisen SII OHW 20

21 Beleid Achmea Zorg & Gezondheid Praktijkvoorbeeld op basis van situatie in 2013, gemiddelde van 40 ziekenhuizen Ziekenhuis Achmea Declaraties OHW NTF Totaal Ongeveer 10% van de inkoopafspraak met Achmea moet gefinancierd worden door het ziekenhuis (= crediteuren, RC, EV etc.) 21

22 Complicaties in de praktijk ICT problemen Niet (volledig) kunnen declareren Niet (volledig) kunnen aanleveren aan OHW Grouper Uitloop onderhandelingen Geen prijslijst -> niet declareren Geen financiering nieuw OHW 22

23 Kennismaking Doelstelling workshop Aanleiding onderzoek Situatieschets Werkkapitaal (begripsbepaling) Positie en knelpunten verschillende partijen De ideale wereld? Kennisdelen en feedback 23

24 We de knelpunten omtrent werkkapitaalfinanciering kunnen oplossen? We ziekenhuizen kunnen ontzorgen op dit onderwerp? We zorgverzekeraars en banken meer zekerheden kunnen geven? Ontzorgen op werkkapitaalbeheer geeft meer focus op zorg en zorgcontractering 24

25 Outsourcen Outsourcen Werkkapitaal van het ziekenhuis (OHW positie, nog te factureren en debiteuren) Financieren Facturering & incasso van zorgactiviteiten (incl. controles rechtmatigheid) Via zorg-verzekeraars (OHW), eigen Factuurinformatie vermogen zkh en banken Informatievoorziening Op kwaliteit bronregistratie via kennis expertise en informatie-voorziening Inzicht in factuur voor patiënten middels patiëntenportaal 25

26 Financiering gelijk aan behoefte Verbeterde controles Besparing fte Geen facturatie systeem Voldoen aan wet- en regelgeving Verlaging materiele controles Minder gedoe. Geen debiteurenbeheer en incasso Stabiele informatie voorziening 26

27 Controles rechtmatigheid 1 contract partij bevoorschotting Minder risico (SII) Verlaging materiele controles Besparing fte Betrouwbare / uniforme informatie voorziening 27

28 Zekerheid omtrent waarde OHW/ deb. 1 contract partij Minder financieringsrisico Betrouwbare / uniforme informatie voorziening 28

29 Kennismaking Doelstelling workshop Aanleiding onderzoek Situatieschets Werkkapitaal (begripsbepaling) Positie en knelpunten verschillende partijen De ideale wereld? Kennisdelen en feedback 29

30 Hoe gaan jullie om met werkkapitaal problemen? 30