Rekening courant krediet Crediteuren

Transcriptie

1 Bezit Balans Vermogen 1 jan Vaste activa Grond Gebouw Werkplaats Infrastructuur Bussen (oud) Renovatie bussen Bussen (nieuw) Renovatie gebouw Vreemd vermogen Hypotheek Banklening Rekening courant krediet Crediteuren Vlottende activa Voorraden Liquide middelen Debiteuren

2 berekening 2 tours / dag 4 bussen 4x / dag 50 plaatsen / bus Bezetting 30% per bus in 2019 Bezetting 32% per bus in dagen per jaar (aantallen * prijs) 2019: * 20 = : * 21 = Bezetting 2019: 2 * 4 * 4 * 50 * 30% * 275 = : 2 * 4 * 4 * 50 * 32% * 275 = Gemiddelde prijs Rome 26,50 Barcelona 25,00 Athene 20,00 Albufeira 18,00 Verona 20,00 Lissabon 18,00 Cadiz 18,00 Madrid 22,00 Gemiddeld 20,94 Afronden naar 20,00 (2019) +5% 21,00 (2020) 2

3 Resultatenrekening en Land Gebouw Werkplaats Infrastructuur Bussen (oud) Bussen renovatie Bussen (nieuw) Renovatie werkplaats

4 Resultatenrekening Kasstroom ongelijk aan ontvangsten Kosten ongelijk aan uitgaven en geen uitgaven Aflossingen wel uitgaven Saldo kasstroom 4

5 Resultatenrekening % cash betaald ; 5% ontvangen in volgende periode 2019: 95% van = : 5% van = (debiteuren 2018) 95% van = % van = (debiteuren 2019) 70% wordt betaald ; 30% wordt volgend jaar betaald 2019: 70% van = : 30% van = (crediteuren 2018) 70% van = ,20 30% van = ,80 (crediteuren 2019) Aflossingen Hypotheek / jaar Banklening / jaar 5

6 Resultatenrekening Kasstroom directe methode 2019 ongelijk aan ontvangsten Kosten ongelijk aan uitgaven en geen uitgaven Kasstroom operationeel: Kasstroom investeringen: Kasstroom financiering: Aflossingen wel uitgaven Mutatie liquide middelen

7 Resultatenrekening Kasstroom indirecte methode 2019 Winst na Correctie / aanpassingen en Rente kosten Verandering Voorraden Verandering Debiteuren Verandering Crediteuren Te betalen Betaalde rente Kasstroom operationele act. Kasstroom investerings act. Aflossingen Hypotheek banklening Kasstroom financierings act. Mutatie liquide middelen

8 Resultatenrekening en Land Gebouw Werkplaats Infrastructuur Bussen (oud) Bussen renovatie Bussen (nieuw) Renovatie werkplaats , ,25 8

9 Resultatenrekening Kasstroom ongelijk aan ontvangsten Kosten ongelijk aan uitgaven en geen uitgaven , ,25 Aflossingen wel uitgaven Saldo kasstroom 9

10 Resultatenrekening , ,25 95% cash betaald ; 5% ontvangen in volgende periode 2019: 95% van = : 5% van = (debiteuren 2019) 95% van = % van = (debiteuren 2021) 70% wordt betaald ; 30% wordt volgend jaar betaald 2019: 70% van = : 30% van = (crediteuren 2019) 70% van = ,20 30% van = ,80 (crediteuren 2021) Aflossingen Hypotheek / jaar Banklening / jaar 10

11 Resultatenrekening Kasstroom directe methode ongelijk aan ontvangsten Kosten ongelijk aan uitgaven en geen uitgaven , , ,25 Financierings activiteiten: Aflossingen wel uitgaven Investerings activiteiten: Mutatie liquide middelen ,

12 Resultatenrekening , ,25 Kasstroom indirecte methode Winst na Aanpassingen en Rente kosten Verandering Voorraden Verandering Debiteuren Verandering Crediteuren Te betalen Betaalde rente Kasstroom operationele act. Kasstroom investerings act. Aflossingen Hypotheek banklening Kasstroom financierings act. Mutatie liquide middelen ,

13 Bezit 1 jan jan jan Vermogen 1 jan jan jan Vaste activa Grond Gebouw Werkplaats Infrastructuur Bussen (oud) Renovatie bussen Bussen (nieuw) Renovatie gebouw Vlottende activa Voorraden Liquide middelen Debiteuren winstreserve Vreemd vermogen Hypotheek Banklening Rekening courant krediet Crediteuren Te betalen rente Te betalen

14 Bezit 1 jan jan jan Vermogen 1 jan jan jan Vaste activa Vlottende activa Voorraden Liquide middelen Debiteuren Vreemd vermogen Lange termijn Korte termijn Rentabiliteit van het totaal vermogen / gemiddelde totaal vermogen *100% 2019: / ( ) / 2 * 100 = 2,0% 2020: / ( ) / 2 *100 = 9,7% Rentabiliteit van het eigen vermogen Winst / gemiddelde eigen vermogen * 100% 2019: / ( ) / 2 * 100 = - 3,6% 2020: / ( ) / 2 = 12,5% Rentabiliteit van het vreemd vermogen Rentekosten / gemiddelde vreemd vermogen * 100% 2019: / ( ) / 2 *100 = 5,5% 2020: / ( ) / 2 *100 = 4,3% 14

15 Bezit 1 jan jan jan Vermogen 1 jan jan jan Vaste activa Vlottende activa Voorraden Liquide middelen Debiteuren Vreemd vermogen Lange termijn Korte termijn Liquiditeit Netto werkkapitaal: vlottende activa vreemd vermogen korte termijn 2019: = : = Current ratio Vlottende activa / vreemd vermogen korte termijn 1/1 2019: / = 0 1/1 2020: / = 0,35 Quick ratio (vlottende activa voorraad) vreemd vermogen korte termijn 1/1 2019: / = 0 1/1 2020: / = 0,

16 Bezit 1 jan jan jan Vermogen 1 jan jan jan Vaste activa Vlottende activa Voorraden Liquide middelen Debiteuren Vreemd vermogen Lange termijn Korte termijn Solvabiliteit ratio: / totaal vermogen 31/ : / = 0,40 31/ : / = 0,47 Debt ratio Vreemd vermogen / totaal vermogen 31/ : / = 0,60 31/ : / = 0,53 Rente dekkingsfactor / rentekosten 2019: / = 0,6 2020: / = 3,9 16