GELDERS-OVERIJSSELSE UNIE

Transcriptie

1 GELDERS-OVERIJSSELSE UNIE Dreumel, februari 2012 Bijgaand ontvangt u 1. De BALANS per (1 pagina) 2. Een TOELICHTING op de BALANS per (3 pagina s) 3. De VERLIES EN WINSTREKENING 2011 (2 pagina s) 4. Een TOELICHTING op de VERLIES EN WINSTREKENING 2011 (3 pagina s) 5. De BEGROTING 2012 (2 pagina s) 6. Een TOELICHTING op de BEGROTING 2012 (2 pagina s) 7. Het Investeringsplan GOU vervoer (2 pagina s) 8. Het Dechargevoorstel FCC over boekjaar 2011 (8 pagina s) 9. De Geconsolideerde cijfers van de 4 regio s en de GOU 2011 (5 pagina s) Jan van Gent Namens Bestuur Afdeling 8

2 Balans per Activa Passiva Omschrijving Omschrijving Vaste activa Vaste passiva Oud Wagenpark Eigen vermogen Nieuw wagenpark 1 1 Boxen voor Resultaat boekjaar Boxen vanaf Kantoorapparatuur 0 0 Reserve GOU-vervoer Totaal vaste activa Totaal vermogen Vlottende activa Debiteuren Vlottende passiva Vooruitbetaald Crediteuren 0 0 bankgarantie huur loods Voorraden 0 0 Nog te betalen kosten Totaal vlottende activa Totaal vlottende passiva Liquide middelen kas 0 0 Rabo Tele sparen Rabo zakelijk Rabo deposito Rabo Bankgarantie kruisposten 0 0 Totaal liquide middelen Totaal Totaal

3 Toelichting op de Balans per Wagenpark voor Kenteken bouwjaar aantal merk regio boxen OG Jumbo Regio 1 OX Jumbo. Regio 2 OH Hoekstra Regio 2 OE Burg Regio 3 OD-39-FB W.O.T. Regio 4 totaal aantal boxen Wagenpark vanaf Kenteken bouwjaar aantal merk regio aanschaf boxen waarde OH-61-LN Elenbaas Regio OH-60-LN Elenbaas Regio OH-46-LL 1) Elenbaas Regio OH-43-PD Elenbaas Regio OH-28-PX Elenbaas Regio OH-90-PR Elenbaas Regio OK-42-VL Elenbaas Regio OH-92-PG Elenbaas Regio OJ-18-JN Elenbaas Regio OK-72-SP Elenbaas Regio totaal aantal boxen ) Deze oplegger is gefinancierd door de Fa. Breman en zal in 2014 worden terugbetaald, voor het bedrag zoals genoemd in de kolom aanschafwaarde. 3. Boxen van voor Dit is de boekwaarde voor de boxen welke voor 2004 zijn aangeschaft. Regio 2: 1148 boxen. Regio 3: 876 boxen. Regio 4: 330 boxen. 4. Boxen na aanschafjaar aantal regio aanschaf boxen waarde ) Regio 1 door regio 1 voorgefinancierd Regio 1 gesponsord voor Regio Regio Regio Regio Regio totaal boxen ) Het restantbedrag van zal in 2012 worden voldaan.

4 vervolg Toelichting op de Balans per Specificatie overlopende activa Betreft: Voorraad GPS formulieren 35 st. 70 Nog te ontvangen contributie NPO 260 nog te ontvangen Regio 1 afrekening nog te ontvangen Regio 2 attractie J34 54 nog te ontvangen Regio 3 attractie J nog te ontvangen Regio 4 afrekening Specificatie saldi financiële rekeningen saldo saldo Omschrijving Rabo zakelijk Rabo deposito Rabo bankgarantie cr 4.750cr Rabo deposito Het positief resultaat boekjaar zal worden toegevoegd aan de reserve GOU vervoer. 7. Verplichtingen. Op heeft de afdeling 8 een bedrijfsruimte gehuurd van Haver Holding BV te Zetten,gelegen Industrieweg 5b 6673 DE te Andelst, kadastraal bekend Gemeente Valburg sectie G nummer 2225 (ca 500 m2)voor de periode t/m 30 april 2015 voor de prijs van excl. BTW per jaar. Na het verstrijken van de genoemde periode kan deze overeenkomst,enkel op verzoek van de huurder, worden verlengd met een periode van 5 jaar, derhalve tot en met 30 april Naar aanleiding van de huur van de bedrijfsruimte te Andelst heeft het afdelingsbestuur besloten ook de huur van het pand Voskuilersteeg voor rekening van de afdeling te laten vallen. De huur van het pand Voskuilersteeg bedraagt in Vrijwilligersvergoedingen. In 2010 zijn we in overleg met de FCC en de regiopenningmeesters begonnen met het invoeren van de vrijwilligersregeling.

5 vervolg Toelichting op de Balans per Reserve GOU vervoer Begin Saldo ,00 Bij: resultaat ,00 af: Breman, container OH 60 LN ,63 Beheersstichting deelbetaling boxen ,00 totaal investeringen ,63 bij: aantal verzonden duiven ( )*0, ,68 bij: gebruik opleggers 59210duiven * 0, ,40 totaal reservering ,08 bij: afschrijving vervoer ,00 bij: afschrijving boxen ,00 Saldo , Specificatie overlopende passiva 170 nog te ontvangen declaraties 170

6 Winst & Verliesrekening 2011 GOU begroting begroting OPBRENGSTEN UITGAVEN Opbrengst uniforme vrachtprijs. Uitgaven uniforme vrachtprijs. Africhten ( *0,20) Africhten Vitesse ( *0,30) Vitesse Midfond ( *0,56) Midfond Dagfond *1,00) Dagfond Overnachtfond: Overnachtfond: *1, *1, *1, Jong Vitesse ( *0,30) Jong Vitesse/Midfond Jong Midfond (49.684*0,56) Natour Vitesse (45.181*0,30) Natour Natour Midfond (21.743*0,56) Overige vrachtkosten Vervoer voor derden Vervoer door derden betaalde kosten onderhoud extra incidenteel onderhoud betaalde convoyagekosten huurkosten loodsen Kosten winterstalling totaal opbrengst vervoer totaal kosten vervoer Reservering nieuw vervoer *0,04 concoursduiven toevoeging reserve nieuw vervoer opbrengst gebruik vervoer duiven toevoeging reserve nieuw vervoer Bijdrage lossingsverg/verzekering Kosten lossingsvergunningen *0, Verzekeringspremies Bijdrage financiering exploitatie Energiekosten Loods Andelst *0, afschrijving /reservering wagenpark Afschrijving/reservering boxen

7 vervolg Winst & Verliesrekening 2011 GOU vervolg OPBRENGSTEN begroting vervolg UITGAVEN begroting Contributie 2884 leden*17, afdracht contributie 3019*13, Contributie jeugdleden 126*13, Concoursbescheiden (verkoop) Concoursbescheiden (inkoop) Rente spaarrekeningen Bestuursvergoedingen doorbelasting telefoon NPO vergoeding lossingscoordinator Representatiekosten Opbrengst klokkeuring Communicatiekosten vergaderkosten diverse opbrengsten Strombeekvluchten portokosten kosten internet site afd diverse opbrengsten reiskosten bestuur/commissies secretariaat/copieerkosten totaal bestuurskosten bank/giro kosten algemene kosten Feestavond/prijsuitreiking jeugdactiviteiten totaal uitgaven resultaat boekjaar TOTAAL OPBRENGSTEN TOTAAL UITGAVEN

8 Toelichting op de Verlies- en Winstrekening 2011 GOU 1. Overzicht verzonden duiven: % verschil % verschil begroot t.o.v. t.o.v begrotingerkelijk 2010 Vitesse ,6-11,9 Midfond ,3-13,2 Eendaagse ,0 2,3 Meerdaagse ,6-5,5 Jonge duiven ,6 53,5 Natour ,3-54,2 Africhting ,8 19,7 Totaal ,0-3,2 2. Overzicht opbrengst uniforme vrachtprijs. % verschil % verschil begroot t.o.v. t.o.v begrotingerkelijk 2010 Vitesse ,6-18,5 Midfond ,3-27,1 Eendaagse ,0 21,6 Meerdaagse ,3 0,3 Jonge duiven ,8 35,4 Natour ,9-52,5 Africhting ,8 7,7 voor derden ,8-26,4 Tot.opbrengst ,5-9,8 Tot.kosten ,9-3,3 Resultaat unieke vrachtprijzen ,9-67,2 3. Reservering nieuw vervoer e reservering duiven * 0,04 = Begrote reservering duiven * 0,04 = e reservering duiven * 0,04 = Vanaf 2010 hebben wij als bestuur besloten om wanneer er een oplegger buiten ons vliegprogramma uitgeleend wordt voor vervoer van duiven wij 0,04ct per duif in rekening brengen voor reservering nieuw vervoer. Voor 2011 komen we op een bedrag van zijnde duiven à 0,04 4. Lossingsvergunningen/verzekeringen Bijdrage lossingsverg./verz duiven*0,02 = Werkelijk uitgegeven kosten: Kosten lossingsvergunningen Verzekeringspremies totale kosten

9 Vervolg Toelichting op de Verlies en Winstrekening 2011 GOU 5. Afschrijvingen begroot Afschrijving/reservering wagenpark Afschrijving /reservering boxen Contributie begroot Contributie NPO 13,00 13,00 13,00 Contributie GOU 4,00 4,00 4,00 Aantal leden (excl. jeugd) opbrengst contributie 2884 leden x jeugdleden x 13, afdracht contributie NPO 3019 leden * 13, Opbrengst contributie GOU Concoursbescheiden: Deze worden tegen een kleine verhoging doorberekend naar de Regio's. De verhoging is ter dekking voor de gemaakte kosten betrekking hebbend op de concoursbescheiden. 8. Renteopbrengst: De renteopbrengst voor 2011 bestaat uit: opbrengst spaarrekeningnr Doorbelasting telefoon NPO. Er is een afspraak met het NPO dat de GOU jaarlijks een bedrag van 150,00 doorberekend aan het NPO voor telefoonkosten van de Hr. Lindner, die als nationaal lossing verantwoordelijke functioneert.

10 vervolg Toelichting op de Verlies en Winstrekening 2011 GOU 10. Bestuursvergoedingen begroot Bestuursvergoedingen vergoeding lossingcoördin Representatiekosten Communicatiekosten vergaderkosten portokosten kosten internetsite GOU reiskosten bestuur/commis secretariaat/kopieerkoste Totaal bestuurskosten Algemene informatie begroot Bank/Girokosten Algemene kosten Feestavond/prijsuitreikin Jeugdactiviteiten Resultaat boekjaar 2011 Het resultaat over 2011 zijnde zal ten gunste van de reservering nieuw vervoer GOU bijgeboekt worden.

11 Begroting 2012 GOU begroot begroot OPBRENGSTEN UITGAVEN Opbrengst uniforme vrachtprijs Uitgaven uniforme vrachtprijs Africhten ( *0,22) Africhten Vitesse ( *0,31) Vitesse Midfond ( *0,65) Midfond Dagfond (45.000*1,00) Dagfond Overnachtfond: Overnachtfond: *1, *1, *1, Jong Vitesse ( *0,31) Jong Vitesse Jong Midfond (30.000*0,65) Jong Midfond Natour Vitesse ( *0,31) Natour Vitesse Natour Midfond(10.000*0,65) Natour midfond huur loodsen Overige vrachtkosten Vervoer voor derden Vervoer door derden betaalde kosten onderhoud betaalde convoyagekosten Kosten winterstalling totaal opbrengst vervoer totaal kosten vervoer Reservering nieuw vervoer *0,04 concoursduiven toevoeging reserve nieuw vervoer gebruik opleggers 0,04 per duif toevoeging reserve nieuw vervoer Bijdrage lossingsverg/verzekering Kosten lossingsvergunningen *0, Verzekeringspremies Bijdrage financiering exploitatie *0, afschrijving /reservering wagenpark Afschrijving/reservering manden

12 Begroting 2012 GOU vervolg OPBRENGSTEN begroot vervolg UITGAVEN begroot Contributie 2790 leden*18, afdracht contributie2900*14, Contributie jeugdleden 110*14, Concoursbescheiden (verkoop) Concoursbescheiden (inkoop) Rente spaarrekeningen Bestuursvergoedingen doorbelasting telefoon NPO vergoeding lossingscoordinator Representatiekosten Opbrengst klokkeuring Communicatiekosten vergaderkosten diverse opbrengsten portokosten kosten internet site afd Opbrengst Strombeek/Dufrfrel vluchten reiskosten bestuur/commissies secretariaat/copieerkosten totaal bestuurskosten bank/giro kosten algemene kosten Feestavond/prijsuitreiking jeugdactiviteiten totaal uitgaven resultaat boekjaar totaal opbrengsten

13 Toelichting begroting 2012 van de GOU Algemeen Voor het seizoen 2012 is in overleg met de vervoerscommissie besloten om bij de bestaande vervoerders de prijzen voor 2012 aan te vragen. De prijsstijging zal voor het transport tussen de 1,5 en 4 % bedragen. De dieseltoeslag zal in 2012 waarschijnlijk hoger uitvallen dan in De verwachting is dat deze een prijsverhoging teweeg brengt van minimaal 4% bovenop de normale verhoging. We hebben met de vervoerders steeds meer problemen met het nieuwe rijtuigenbesluit wat de km prijs verder onder druk zet. Verder heeft de vervoerscommissie in 2011 veel werk verzet om zo efficient mogelijk te kunnen vervoeren waarbij de samenwerking tussen de regio's 1 en 2 en Regio 3 en 4 heel goed te noemen was. Wat het vervoer van de Fond betreft wordt ook overlegd met andere afdelingen voor eventueel gezamenlijk vervoer. De leden vergadering GOU heeft met grote meerderheid besloten om afscheid te nemen van de G vluchten wat de begrootte vrachtkosten wel omhoog heeft gebracht met de daarbij voorgestelde verhoogde vrachtprijzen. Vorig jaar was het aantal vervoerde duiven in de afdeling st. Voor de begroting 2012 is het bestuur uitgegaan van een aantal van st. Het aantal ingekorfde duiven is de laatste 3 jaren gemiddeld met 5% gedaald wat paralel loopt met de achteruitgang van het aantal leden van de afdeling. In het verleden hebben we aangegeven dat voor de Regio's 2 en 3 de oude boxen vervangen dienen te worden. Gezien het overschot binnen de afdeling 8 willen we proberen dit intern op te lossen zodat er geen investering hoeft te worden gedaan. De contributie voor 2012 is door het NPO verhoogd naar 14,00 per lid Het bestuur stelt voor om de bijdrage voor de afdeling niet te verhogen zodat het voorstel is om de contributie 2012 voor een seniorlid te stellen op 18,00 en een jeugdlid 14,00 Ook staat in de planning dat in 2012 het laatste bedrag betaald zal worden ter aflossing van de voorfinanciering van de boxen van Regio 1. Deze betaling is ,00. Volgens het investeringsplan zal de laatste oplegger voor een bedrag van in 2014 aan de Fa. Breman betaald worden. Vrachtprijzen. In de begroting van 2012 hebben we geprobeerd de procentuele bijdrage per tour dichter bij elkaar te brengen. Opbrengst totaal Vrachtkosten totaal resultaat 31,5% van de opbrengst

14 vervolg Toelichting begroting 2012 van de afdeling 8 GOU Onderverdeeld per categorie Africhting resultaat zijnde 30,2 % van de opbrengst Vitesse resultaat zijnde 33,4% van de opbrengst Midfond resultaat zijnde 31,6 % van de opbrengst Dagfond resultaat zijnde 33,3 % van de opbrengst Overnachtfond resultaat zijnde 21,8 % van de opbrengst Dit resultaat zijnde dient ter dekking van alle andere vrachtkosten, onderhoudskosten, convoyagekosten, huur loodsen, winterstalling en afschrijvingen. Rekening houdend met bovenstaande informatie en dat de prijzen van de vervoerders zullen stijgen met 1,5 tot 4% en rekening houdend met een stijging van de dieseltoeslag t.o.v stelt het afdelingsbestuur de onderstaande prijzen 2012 voor Vitesse 0,37 0,39 Midfond 0,63 0,73 Dagfond 1,07 1,08 Brive/ Periqueux 1,40 1,51 Albi/Orange 1,50 1,61 St. Vincent/Cahors 1,80 1,91 Jonge duiven Vitesse 0,37 0,39 Jonge duiven Midfond 0,63 0,73 Natour Vitesse 0,37 0,39 Natour Midfond 0,63 0,73 Africhting 0,27 0,30 Strombeek africhtingen 0,47 0,50 (exclusief opslag regio 0,07) In voorgestelde vrachtprijzen 2012 is inbegrepen: 0,04 voor reservering nieuw vervoer 0,03 voor bijdrage lossingsvergunningen en verzekering. 0,01 voor bijdrage financiering exploitatie. De bijdrage lossingsvergunningen en verzekering hebben we met 0,01 moeten verhogen i.v.m. prijsstijging van de lossingsvergunningen en de premies verzekeringen. namens bestuur afdeling 8 J.J. van Gent penningmeester

15 Investeringsplan GOU vervoer Situatie LASTEN Balans Reserve GOU-vervoer 1 oplegger en 450 manden begroot 2013 begroot 2014 begroot 1 oplegger Regio 4 (2006) boxen 39 st Befo van Friesland boxen 315 st Befo Almelo oplegger Regio oplegger Regio boxen Regio / e hands oplegger regio Breman: 3 opleggers ( /-4*4937,50)=79,000* ( /-7*4937,50)=64.187,50* ( /-10*4937,50=49.375*1.19 lease:rente en aflossing 3 opleggers: 4.554*1.19* slottermijn lease:rente en aflossing totaal lasten begroot 2013 begroot 2014 begroot BATEN Saldo reserve GOU-vervoer per 1-1 van het ja toevoeging reserve GOU vervoer: duiven *0, duiven *0, duiven *0, duiven *0,

16 BATEN begroot 2013 begroot 2014 begroot duiven *0, duiven*0,04 uitbesteed vervoer duiven *0, duiven *0,04 uitbesteed vervoer duiven * 0, prognose duiven*0, prognose duiven*0, prognose jaarlijkse reservering: oplegger 2004: regio :20 jaar opleggers 2004 reg/2/3/ :17 jaar oplegger 2006: regio :20 jaar oplegger 2008: regio :16 jaar oplegger 2008: regio :20 jaar oplegger 2009: regio :20 jaar oplegger 2011: regio :13 jaar oplegger 2014: regio :10 jaar vanaf 2010 een totale afschrijving per jaar st boxen regio : :20 jaar st boxen regio :20 jaar st boxen regio :15 jaar st boxen Befo regio :20 jaar st boxen regio2/3/ :20 jaar st boxen regio :20 jaar saldo reservering resultaat voorgaand boekjaar Saldo overige -892 Saldo reserve GOU-vervoer per van he afschrijving oude boxen t/m

17 Verslag FCC inzake afdeling 8 GOU over het boekjaar 2011 In januari 2012 heeft de FCC kennis genomen van de door de regiopenningmeesters en afdelingspenningmeester vervaardigde balans en exploitatierekening. De FCC heeft daarbij de financiële bescheiden ingezien, de aanwezigheid van het vermogen en de rechtmatigheid van de uitgaven getoetst. Exploitatierekening 2011 Over het boekjaar 2011 is op afdelingsniveau (dus inclusief de regio s) een winst behaald van (2010: winst). Het behaalde resultaat van de afdeling zelf groot een bedrag van wordt toegevoegd aan de reserve vervoer. Ten aanzien van de exploitatierekening maakt de FCC u op het volgende opmerkzaam: Kosten vervoer De vervoerskosten bedroegen in 2011 ruim (2010: ) inclusief de ophaalkosten van de regio s. Het vervoer is daarmee veruit de belangrijkste kostenpost. Eind 2010/begin 2011 heeft er een offerterondje plaatsgevonden bij de bestaande vervoerders alsmede potentiële vervoerders. De uiteindelijk overeen te komen diensten en bijbehorende kosten zijn voor zover mogelijk geharmoniseerd. De contracten met de vervoerders zijn nog steeds zeer summier en veel is niet expliciet vastgelegd en geformaliseerd. Het harmoniseren van de te sluiten overeenkomsten kan nog verder doorgevoerd worden. De FCC blijft bij haar advies om de contracten met de vervoerders verder te verduidelijken, vergelijkbaar te maken en derhalve eveneens te standaardiseren middels het opstellen van een model contract/raamovereenkomst. Daarnaast is naar de mening van de FCC het afdelingsbestuur het enige bevoegde orgaan om dergelijke overeenkomsten te sluiten. Dat heeft in 2011 niet altijd conform de statuten (en bijbehorende inschrijving bij de Kamer van Koophandel) van de afdeling plaatsgevonden. De FCC adviseert om de contracten conform statuten en inschrijving KvK steeds integraal door het volledige afdelingsbestuur aan te laten gaan/te tekenen. De FCC is van mening dat een kwalitatief goed vervoer tegen een concurrerende prijs de eerste prioriteit is van het afdelingsbestuur als wedvluchtorganiserende instantie. Naar de mening van de FCC kan daar nooit genoeg aandacht aan besteed worden. Een en ander laat uiteraard onverlet dat prijs niet het enige criterium is bij het selecteren van de vervoerder. Een belangrijke variabele in de vervoerskosten bedraagt de dieseltoeslag welke vervoerders vanaf een bepaald prijsniveau in rekening kunnen brengen. De FCC adviseert het bestuur om een component als dieseltoeslag te voorkomen, dan wel het recht voor te behouden de aan de liefhebbers in rekening te brengen vrachtprijzen hangende het seizoen voor aanvang van een tour/programmaonderdeel bij te stellen. Verder zijn de dieseltoeslagen per regio/vervoerder afwijkend van elkaar. Nu de regio s 1 en 2 alsmede 3 en 4 veelvuldig samen vervoeren en er op de fondvluchten voor de gehele afdeling vervoerd word dient naar de mening van de FCC overwogen te worden om het vervoer bij een geringer aantal vervoerders onder te brengen. Naast het oplossen van praktische aandachtspunten kan daarmee wellicht weer een besparing gerealiseerd worden. Overigens heeft de FCC vernomen dat de huidige vervoerder van regio 2 in 2012 niet meer wenst te vervoeren. Pagina 1 van 8

18 Ten aanzien van de vervoerskosten wijst de FCC erop dat er in 2011 een aantal wagens te veel heeft gereden naar de losplaats, met name bij Regio 1 en 2. Rekenkundig zou vervoer met één wagen minder plaats hebben kunnen vinden. Bij inkorvingen op vrijdagavond speelt het element tijd hierbij een rol, mede gezien het feit dat de overlaadlocaties relatief ver van elkaar afliggen. Naar de mening van de FCC valt hier nog een verdere optimalisatie in aan te brengen. Ophaalkosten naar de regio s In 2011 zijn de kosten voor het ophalen op de dag van inkorving overgeheveld naar de regio s. Binnen de regio s wordt hier op verschillende wijze invulling aan gegeven, waarbij er veelal sprake is van een opslag per duif voor het ophalen. In 2011 had van de totale vervoerskosten groot liefst betrekking op het ophalen van de duiven. Overzicht per regio van de opslagen: Regio-opslag in Onderdeel Africhting 0,10 0,13 0,09 0,16 Vitesse 0,10 0,12 0,09 0,16 Midfond 0,20 0,25 0,19 0,29 ED-fond 0,30 0,00 0,32 0,00 MD-fond 0,40 0,00 0,00 0,00 G-vit 0,10 0,12 0,09 0,13 G-midf 0,20 0,25 0,09 0,25 Algemeen 0,08 0,07 0,07 0,10 ivm kosten Waar geen opslag is vermeld dienen de duiven aangeleverd te worden. Kosten wedvluchtverzorging De kosten van wedvluchtverzorging bedragen 0,015 per duif. In 2011 in totaal (2010: ). In 2011 is een nieuw beleid vastgesteld, waarbij een overgangsregeling van toepassing is. Feestavond/kampioenenhuldiging De kosten van de jaarlijkse afdelingsfeestavond/kampioenenhuldiging bedroegen (2010: 5.329). De kosten per regio verschillen aanzienlijk, doch worden uit de opcenten per regio voldaan. De FCC is van mening dat de administratie van de baten en lasten van de feestavonden veelal te wensen over laten. Een betere specificatie daarvan is gewenst. Nu is er sprake van een saldering van posten. Naar de mening van de FCC is dit ongewenst een specificatie van de baten en lasten is zorgvuldiger en geeft betere informatie en strekt tot een betere verantwoording van de kosten. Pagina 2 van 8

19 Vergoedingen convoyeurs In totaliteit bedroegen deze (2010: ). Een aantal convoyeurs kan helaas niet ingepast worden in de (fiscale) vrijwilligersregeling. Hen is gevraagd een vrijwaring te tekenen. De FCC dringt er op aan dat een ieder die niet in de passen valt binnen de (fiscale) vrijwilligersregeling een getekende vrijwaring verstrekt. De regiopenningmeesters dienen daar strikt op toe te zien, waarbij de coördinatie en eindverantwoordelijkheid bij de afdelingspenningmeester ligt. Bestuurskosten In totaliteit waren deze (2010: ) (circa 0,03 per vervoerde duif), waarvan (2010: ) betrekking heeft op de afdeling. De post reiskosten bedraagt daarbij (2010: 8.009). De bestuurskosten zijn de laatste jaren stijgende, of als het meevalt, stabiel. De FCC is van mening dat het bestuur kritisch dient te kijken naar de omvang van de eigen (bestuurs-) organisatie. Dat behelst de organisatie van de gehele afdeling, derhalve inclusief de regio s en de vervoers- en andere commissies. Zowel het aantal duiven als het aantal liefhebbers is de afgelopen jaren afgenomen. Daarnaast wordt er meer en meer gezamenlijk vervoerd. De FCC is van mening dat de (bestuurs-) organisatie daarop aangepast dient te worden, teneinde de bestuurs- en organisatiekosten beheersbaar te houden. Te denken valt aan het op bestuurlijk of organisatorisch niveau samenvoegen van bestuurslagen/organen. Huur loods te Andelst In mei 2010 is de afdeling een huurovereenkomst aangegaan met Haver Holding BV te Zetten betreffende de loods gelegen aan de Industrieweg 5 te Andelst. Dit ten behoeve van het overladen van de duiven en het opslaan van de containers. De huurprijs bedraagt per jaar. In genoemde ruimte worden de opleggers van Regio 3 en 4 opgeslagen. In aansluiting daarop worden de huurkosten voor de loods in Wezep ingaande 2010 groot door de afdeling gedragen. Een huurovereenkomst is er niet. De FCC dringt er bij het bestuur op aan om dit met de verhuurder op te nemen. Als gevolg van het afsluiten van het huurcontract is aan langjarige financiële verplichting aangegaan. Voor de resterende looptijd tot en met 30 april 2015 gaat het in totaliteit om een bedrag van Tevens is ten behoeve van de verhuurder een bankgarantie gesteld van Midweekse Strombeekvluchten Op de Strombeekvluchten zijn in totaliteit duiven ingezet. Operationeel is een positief resultaat van 710 behaald (2010 verlies van 128). Met een zorgvuldige en terughoudende inzet is er geen financiële belemmering om dit te continueren, te meer daar het in een behoefte blijkt te voorzien. Taartenvluchten/SFG Ook in 2011 zijn opleggers gebruikt voor het vervoer ten behoeve van de zogenaamde taartenvluchten. Er wordt een vergoeding ontvangen van 0,04 per duif. Invliegduiven en incasso s voor derden De financiële afwerking van de invliegduiven alsmede het verzorgen van incasso s voor derden (NU/SFG etc) bezorgen de regio penningmeesters het nodige werk, terwijl aan incasso s tevens kosten zijn verbonden. De FCC is van mening dat directe (incasso) kosten Pagina 3 van 8

20 voor deze werkzaamheden ten laste van de desbetreffende derde dienen te komen. De FCC adviseert het afdelingsbestuur dat ook met deze derden op te nemen. Overigens is het de FCC bekend dat het incasseren voor derden juridisch niet is toegestaan. Daar banken zal daar in toenemende mate tegen geageerd worden. De FCC adviseert de afdeling dan ook dit met deze derden op te nemen om te komen tot een ander inningssysteem. Tevens adviseert de FCC het afdelingsbestuur om de verenigingsfunctionarissen erop te wijzen dat de invliegduiven meegenomen kunnen worden in de reguliere afrekenoverzichten. Naar de mening van de FCC dient dat toch vrij eenvoudig in te voeren zijn en scheelt dat de regiopenningmeesters veel werk. Vergoedingenbeleid De FCC heeft geconstateerd dat binnen de regio s het vastgestelde vergoedingenbeleid nagenoeg volledig wordt gevolgd. De FCC adviseert om de regiopenningmeester verplicht te stellen het door de afdeling voorgestelde vergoedingenbeleid integraal te volgen. Middels deelwaarneming is beoordeeld of aan de gedeclareerde kostenvergoedingen onderliggende facturen en bescheiden ten grondslag liggen. Door de FCC is geconstateerd dat er binnen de regio s niet altijd op voldoende mate op een voldoende onderbouwing van de gedeclareerde en gemaakte onkosten wordt toegezien. Er worden ronde bedragen gedeclareerd voor telefonie alsmede verzorgde werkzaamheden en binnen enkele regio s zijn er gewoonweg geen onderliggende facturen en bonnen. De FCC is van mening dat indien geen onderbouwing met facturen aangeleverd kan worden er geen toetsing van de rechtmatigheid plaats kan vinden en dergelijk uitgaven als onrechtmatig dienen te worden aangemerkt. Er dient dan ook geen uitbetaling plaats te vinden door de afdeling of regiopenningmeester. De FCC wijst de penningmeesters ook op hun (eigen) verantwoordelijkheid in dezen. In 2010 is gestart met het laten tekenen van een vrijwaring door de personen die niet onder te brengen zijn binnen de kaders van de vrijwilligersregeling. In 2011 zijn dit tenminste 12 personen geweest. Deze behelst in het kort een vergoeding van maximaal 150 per maand en op jaarbasis. De FCC heeft geconstateerd dat er binnen afdeling en regio s niet altijd correct wordt omgegaan met de overeengekomen regeling. Verwezen wordt ook naar de bijlage. De FCC adviseert het bestuur dan ook dringend om geen uitbetalingen te doen aan personen die niet passen binnen de vrijwilligersregeling en die weigeren een vrijwaring te tekenen. Afdelingspenningmeester en regiopenningmeesters dienen daar zorgvuldig op toe te zien. Balans per ultimo 2011 Per ultimo 2011 sluit de geconsolideerde balans met een telling van (per ultimo ) en een eigen vermogen van (per ultimo ). Materiële vaste activa In 2011 is een Breman oplegger contractueel afgewikkeld. Overeenkomstig de in 2008 ingezette systematiek is er afgeschreven op het vervoer en op de manden. Deze bedragen zijn toegevoegd aan de reserve vervoer en dienen Pagina 4 van 8

21 ter dekking van toekomstige investeringen. In het kader van het ingezette afschrijvingssysteem kan overwogen worden om de investeringen te activeren op de balans. Tevens is een betaling groot gedaan aan de Beheersstichting Gebouw Voskuilersteeg te Wezep inzake de door hen voorgefinancierde manden. Zie verder hetgeen opgemerkt is onder Reserve vervoer. Vlottende activa Geen bijzonderheden c.q. interne posten me de regio s. Liquide middelen De liquide middelen bedragen per ultimo (2010: ). Bestaan is vastgesteld middels aansluiting met de bijbehorende bankafschriften. Kortlopende schulden Betreft voornamelijk nog te betalen kosten voor (regio)feestavonden. Verder geen bijzonderheden. Eigen vermogen Het positieve exploitatieresultaat 2010 is in 2011 toegevoegd aan de reserve vervoer. Het exploitatieresultaat 2011 wordt eveneens toegevoegd aan de reserve vervoer. Reserve vervoer In 2011 is overeenkomstig de contractueel vastgelegde afspraken een Breman oplegger afgewikkeld. Dit betrof een bedrag van Daarnaast is een bedrag van aan de Stichting in Regio 1 betaald voor de aankoop van de boxen/afwikkeling van de voorfinanciering. Voor de FCC is de juridische status van de transactie onduidelijk. Een overeenkomst van koop/verkoop van boxen is niet gezien. De FCC dringt er bij het bestuur op aan om dit te formaliseren/schriftelijk vast te leggen. Resultante is dat van een uitgaaf van geen nadere bescheiden zijn overlegd. Toegevoegd is (2010: ) uit de reservering 0,04 per duif alsmede een bedrag van ( ) voor afschrijvingen op opleggers en boxen. Per ultimo 2011 sluit de reserve met een stand van Na toevoeging van het exploitatieresultaat resteert aan reserve vervoer (2010: ). Vermogenspositie Regio s 1 en 3 Het eigen vermogen van de Regio s 1 en 3 ligt per ultimo 2011 boven de norm van Conform de gemaakte afspraken dient een overschot ten gunste van het vermogen van de afdeling te komen. De FCC gaat er van uit dat er sprake is van een tijdelijke situatie en dat het eigen vermogen per ultimo 2012 weer teruggebracht zal zijn tot beneden de Contant geldverkeer In de regio 1 is er geen sprake van enig contant geldverkeer. In regio 3 zeer beperkt. In de regio s 2 en 4 wordt nog te veel contant uitbetaald. De FCC is van mening dat contante uitbetalingen in het huidige tijdperk niet meer nodig zijn en voorkomen dienen te worden. De FCC dringt er dan ook op aan om contante betalingen niet toe te staan. Pagina 5 van 8

22 In dat kader wijst de FCC erop dat in één van de regio s de vervoerscoördinator de mogelijkheid heeft zelfstandig gelden van de rekening op te nemen. Hiervan wordt een subadministratie bijgehouden. De FCC is van mening dat heroverwogen dient te worden of dit wenselijk is. Tevens zijn de exacte bevoegdheden onduidelijk. Liquiditeitspositie en ontwikkeling Per ultimo 2011 bedragen de liquide middelen van de afdelingspenningmeester (2010: ). Genoemd bedrag is voldoende om de in 2012 (uit hoofde van de aangegane investeringsverplichtingen) te betalen bedragen te voldoen. Ten behoeve van de verhuurder van de loods in Andelst is een bankgarantie gesteld tot een bedrag van Genoemd bedrag is derhalve niet vrij beschikbaar. De FCC constateert dat de liquiditeitspositie van de afdeling als gevolg van het terugbrengen van de reservering per duif is afgenomen, doch voldoende is om aan de verplichtingen voor 2012 te voldoen. Waakzaamheid ten aanzien van verdere financiële tegenvallers blijft, gezien het geringe weerstandsvermogen, geboden. Investeringsprogramma en reserve vervoer In het kader van het in het verleden ingezette investeringsprogramma zijn substantiële investeringsverplichtingen aangegaan. De reserve vervoer bedraagt per ultimo 2011 en na toevoeging van het exploitatieresultaat In 2011 heeft er wederom een betaling aan de Stichting van Regio 1 plaats gevonden. Dit betreft de voorfinanciering van de boxen. In 2012 staat de laatste betaling van op de planning. In 2014 zal de derde oplegger van Breman afgewikkeld worden. De hiermee gepaard gaande investering bedraagt Voor 2012 betreft het dan in totaal (de stand van de liquide middelen van de afdelingspenningmeester bedraagt per ultimo , exclusief beperking bankgarantie groot 4.750). In 2013 zijn geen investeringen gepland en in 2014 dient de 3 e Breman oplegger gekocht te worden voor een bedrag van De verplichtingen welke in de toekomst (na 2012) uit hoofde van het investeringsprogramma betaald dienen te worden bedragen derhalve dan nog Ten aanzien van de in 2010 doorgevoerde wijziging van de opslag reserve nieuw vervoer is de FCC van mening dat dit jaarlijks nauwkeurig gevolg dient te worden. Het weerstandsvermogen van de afdeling is het komende jaar nog minimaal. Daarnaast adviseert de FCC om te starten met een prognose voor de in de verdere toekomst noodzakelijke herinvesteringen (periode ). De FCC adviseert dan ook om de komende jaren de ontwikkeling in het aantal te verzenden duiven, de benodigde transportcapaciteit en het daarbij behorende (her)investeringsprogramma zorgvuldig te monitoren. Pagina 6 van 8

23 Zoals al aangegeven zou hierbij overwogen kunnen worden volledig af te zien van de reservering in de huidige omvang en de omvang van de afschrijvingen om de betaalbaarheid van de duivensport voor alle liefhebbers te handhaven. Hierbij kan tevens in aanmerking genomen worden dat het niet noodzakelijk is de vervanging van rollend materieel volledig met eigen middelen te financieren. Een deel zou, net als in het verleden, extern gefinancierd kunnen worden. Uiteraard zit daaraan een kostenaspect verbonden. Afsluiting De FCC dankt de penningmeesters voor de goede verzorging en vlotte afwikkeling tijdens de werkzaamheden. De FCC gaat er van uit dat de opgestelde rapportages in bestuur en ledenvergadering inhoudelijk aan de orde zullen komen. Dechargé De FCC wijst u op de in dit verslag opgenomen bevindingen, met name die ten aanzien van de kosten van het vervoer en de toepassing van de vrijwilligersregeling. In aanmerking nemende het door de penningmeester verstrekte financiële verslag met bijbehorende specificaties, de door de FCC uitgevoerde deelwaarnemingen ten aanzien van de volledigheid van het vermogen en de rechtmatigheid van de uitgaven alsmede hetgeen in dit verslag is weergegeven stelt de FCC voor het bestuur te dechargeren voor het over het boekjaar 2011 gevoerde beheer en (financiële) beleid. Lieren, 31 januari 2012 Namens de FCC H.A.T.G. van Haeren W.H. van Gelder Pagina 7 van 8

24 Bijlage betreffende vergoedingen (niet limitatief, exclusief telefoonkosten etc.) en vrijwilligersregeling Afdeling en regio Wedvl.verz bedragen in Bestuurs- Lossings- Reiskosten Secretariaats CC Penm Schoonvergoeding coordinator best/com kosten Vervoerscrd Convoyage maken TOTAAL P. Visser A 225,00 138,00 38,95 401,95 J. van Gent A/R 700, ,25 85, ,25 G. Kok A 350,00 633,00 41, ,64 R.den Dulk A 225,00 658,75 883,75 B.Scherpenzeel A 350,00 321,25 671,25 F. Jacobs A 225,00 354,00 579,00 J. Smeier VVC/R 150, , , ,00 W. Keukens VVC/R 150,00 30,00 96,68 295,00 571,68 D. Lindner VVC/R 200,00 350,00 225,50 130,00 905,50 H. van Essenburg VVC 150,00 150,00 833, ,25 N. Meuwsen A/R 650,00 57,50 150,00 857,50 P. Koster VVC/R 250,00 250,00 420,50 900, ,50 T.van Binsbergen R 250,00 250,00 132,00 585, ,00 Teunisse (2) Conv 486, , ,00 Lourens (2) Conv 127, , ,50 V/d Weide (3) Conv/R 150,00 150,00 85, , ,50 H. van Emous (3) Alg 1.650, ,00 De Weijer (4) Conv 164, , ,75 A. Matijssen (4) Conv 159, , ,00 J. de Vries R 500,00 651,00 500, ,00 W. van de Brink R 150,00 150,00 405,00 480, ,00 K. van Petersen R/Conv 150, , ,00 M. van Petersen (1) Alg 1.175, ,00 G. Dokter (1) Alg 1.175, ,00 E. Hoogland R 150,00 600,00 750,00 H. de Groot VVC/R 150,00 24,50 650,00 824,50 H. Tijssen Conv 4.109, , , , ,75 327, , , , ,52 Pagina 8 van 8

25 Geconsolideerd exploitatie overzicht Afdeling Inkomsten/baten Regio 1 Regio 2 Regio 3 Regio 4 Afdeling 8 Geconsolideerd Omschrijving aantal ontvangenaantal ontvangen aantal ontvangen aantal ontvangen aantal duiven vrachtgeldduiven vrachtgeld duiven vrachtgeld duiven vrachtgeld duiven Ontvangsten Opleervluchten Vitesse Midfond Dagfond Overnachtfond Jonge duiven Natour af: Uniforme vrachtprijs afd opbrenst vrachten verzonden duiven Opslag voor regio/afdeling Vervoer voor derden opbrengst Strombeek vluchten Opbrengst extra africhtingen reserv.wedvluchtverzorging 0, ontvangen rekengeld/uitslagen niet verdiende poules diversen totaal wedvluchtopbrengsten Contributie Opbrengst concoursbescheiden Advertentieopbrengsten Renteopbrengsten Bijdrage regio's lossingsverg/verzekering Vrijval reserve GOU vervoer 0 reservering nieuw vervoer Bijdrage explotatie 0, Diversen Totaal inkomsten

26 Geconsolideerd exploitatie overzicht Afdeling Uitgaven/lasten Regio 1 Regio 2 Regio 3 Regio 4 afdeling 8 Geconsolideerd Omschrijving ophaalkosten regio Vrachtkosten doorbelast afdeling Overige vrachtkosten 0 Vervoer door derden wedvl.verg./coord. Vervoer/lossingscoord kosten laadploegen vergoedingen convoyeurs doorbelasting afdeling 8 vergoeding convoyeurs reiskosten convoyeurs/vervoerscoordinator telefoonkosten convoyeurs/vervoerscoordinator wedvluchtverzorging voederkosten diversen Afschrijving/reservering wagenpark Totaal transportkosten stallingskosten/huur loodsen vergoeding afdeling 8 winterstalling klein onderhoud wagens doorbelast klein onderhoud wagens afdeling schoonmaakkosten wagenpark schoonmaakkosten loods kantinekosten telefoonkosten loods 0 0 afschrijving/reservering boxen extra incidenteel onderhoud 0 energiekosten diversen Totaal indirecte transportkosten Totaal afdracht GOU/NPO

27 vervolg Geconsolideerd exploitatie overzicht Afdeling Uitgaven/lasten Regio 1 Regio 2 Regio 3 Regio 4 afdeling 8 Geconsolideerd Omschrijving vergoeding bestuursleden pr/representatiekosten telefoonkosten vergaderkosten portokosten kosten internertsite afd kantoorartikelen reiskosten bestuur/commissies secretariaat/kopieerkosten Totaal bestuurskosten Kosten concoursbescheiden rekengeld/uitslagen koerierdiensten compuclub Totaal verwerkingskosten verzekeringspremie bankkosten telefoonkosten kosten informatieboekje diversen Totaal algemene kosten Kosten Lossingsvergunningen Kampioenshuldigingen/feestavond Jeugdactiviteiten Toevoeging reserve vervoer GOU subtotaal Resultaat boekjaar Totaal

28 Geconsolideerde Balans Afdeling ACTIVA Omschrijving Regio 1 Regio 2 Regio 3 Regio 4 afdeling 8 gecons. Wagenpark voor Wagenpark v.a Manden Manden Inventaris/kantoorapparatuur Totaal vaste activa Debiteuren Trans.activa Voorraden lening beheersstichting 0 Totaal vlottende activa Kas Bank/Giro Spaarrekening rabo deposito Rabo Bankgarantie kruisposten Totaal liquide middelen Totaal Passiva Omschrijving Regio 1 Regio 2 Regio 3 Regio 4 afdeling 8 gecons. Eigen vermogen resultaat reserve vervoer afdeling Totaal eigen vermogen Crediteuren Bankgarantie huur loods Overlopende passiva Totaal korlopende schulden Totaal

29 Overzicht verzonden duiven 2009 t/m Wedvlucht regio 1 regio 1 Regio 1 regio 2 regio 2 Regio 2 Regio 3 Regio 3 Regio 3 Regio 4 regio 4 Regio 4 totaal aantal aantal aantal aantal aantal aantal aantal aantal aantal aantal aantal aantal aantal duiven duiven duiven duiven duiven duiven duiven duiven duiven duiven duiven duiven duiven opleervluchten vitesse midfond eendaagse fond overnacht fond jonge duiven natour Totaal Overzicht verzonden duiven 2002 t/m 2011 totaal afdeling Wedvlucht totaal totaal totaal totaal totaal totaal totaal totaal totaal totaal aantal aantal aantal aantal aantal aantal aantal aantal aantal aantal duiven duiven duiven duiven duiven duiven duiven duiven duiven duiven opleervluchten vitesse midfond eendaagse fond overnacht fond jonge duiven natour Strombeek Totaal