GELDERS-OVERIJSSELSE UNIE

Transcriptie

1 GELDERS-OVERIJSSELSE UNIE Dreumel, januari 2013 Bijgaand ontvangt u 1. De BALANS per (1 pagina) 2. Een TOELICHTING op de BALANS per (3 pagina s) 3. De VERLIES EN WINSTREKENING 2012 (2 pagina s) 4. Een TOELICHTING op de VERLIES EN WINSTREKENING 2012 (3 pagina s) 5. De BEGROTING 2013 (2 pagina s) 6. Een TOELICHTING op de BEGROTING 2013 (2 pagina s) 7. Het Investeringsplan GOU vervoer (2 pagina s) 8. Het Dechargevoorstel FCC over boekjaar 2012 (8 pagina s) 9. De Geconsolideerde cijfers van de 4 regio s en de GOU 2012 (5 pagina s) Jan van Gent penningmeester Afdeling 8

2 Balans per Activa Passiva Omschrijving Omschrijving Vaste activa Vaste passiva Oud Wagenpark Eigen vermogen Nieuw wagenpark 1 1 Boxen voor Resultaat boekjaar Boxen vanaf Kantoorapparatuur 0 0 Reserve GOU-vervoer Totaal vaste activa Totaal vermogen Vlottende activa Debiteuren 0 0 Vlottende passiva Vooruitbetaald Crediteuren 0 0 bankgarantie huur loods Voorraden 0 0 Nog te betalen kosten Totaal vlottende activa Totaal vlottende passiva Liquide middelen kas 0 0 Rabo Tele sparen Rabo zakelijk Rabo deposito Rabo Bankgarantie kruisposten 0 0 Totaal liquide middelen Totaal Totaal

3 Toelichting op de Balans per Wagenpark voor Kenteken bouwjaar aantal merk regio boxen OG Jumbo Regio 1 OX Jumbo. Regio 2 OE Burg Regio 3 totaal aantal boxen 600 De afschrijving voor deze opleggers is 0 2. Wagenpark vanaf Kenteken bouwjaar aantal merk regio aanschaf boxen waarde OH-61-LN Elenbaas Regio OH-60-LN Elenbaas Regio OH-46-LL 1) Elenbaas Regio OH-43-PD Elenbaas Regio OH-28-PX Elenbaas Regio OH-90-PR Elenbaas Regio OK-42-VL Elenbaas Regio OH-92-PG Elenbaas Regio OJ-18-JN Elenbaas Regio OK-72-SP Elenbaas Regio totaal aantal boxen ) Deze oplegger is gefinancierd door de Fa. Breman en moet in 2014 worden terugbetaald, voor het bedrag zoals genoemd in de kolom aanschafwaarde. 3. Boxen van voor Dit is de boekwaarde voor de boxen welke voor 2004 zijn aangeschaft. Regio 2: 1148 boxen. Regio 3: 876 boxen. Regio 4: 330 boxen. 4. Boxen na aanschafjaar aantal regio aanschaf boxen waarde Regio Regio 1 gesponsord voor Regio Regio Regio Regio Regio totaal boxen 2.375

4 vervolg Toelichting op de Balans per Specificatie overlopende activa (vooruitbetaald) Betreft: Voorraad GPS formulieren 75 st. 150 Vitens vooruit betaald 19 voorschot jeugddag regio Nog te ontvangen regio nog te ontvangen regio 4 kl. Onderhoud 600 vooruitbetaalde huur Voskuilersteeg Specificatie saldi financiële rekeningen saldo saldo Omschrijving Rabo zakelijk Rabo deposito Rabo bankgarantie cr 4.750cr Rabo deposito Het positief resultaat boekjaar zal worden toegevoegd aan de reserve GOU vervoer. 7. Verplichtingen. (Algemene informatie niet in de balans vermeld) Op heeft de afdeling 8 een bedrijfsruimte gehuurd van Haver Holding BV te Zetten,gelegen Industrieweg DE te Andelst, kadastraal bekend Gemeente Valburg sectie G nummer 2225 (ca 500 m2)voor de periode t/m 30 april 2015 voor de prijs van excl. BTW per jaar. Na het verstrijken van de genoemde periode kan deze overeenkomst,enkel op verzoek van de huurder, worden verlengd met een periode van 5 jaar, derhalve tot en met 30 april Naar aanleiding van de huur van de bedrijfsruimte te Andelst heeft het afdelingsbestuur besloten in 2010 ook de huur van het pand Voskuilersteeg voor rekening van de afdeling te laten vallen. De huur van het pand Voskuilersteeg bedraagt in Per heeft de afdeling gehuurd van de stichting Voskuilersteeg de bestaande garage met daarbij de in 2012 aangebouwde nieuwbouw. Kadastraat bekend onder sectie F nummer1424 in de gemeente Oldebroek. De huur is aangegaan voor de periode t/m 30 september Wanneer de afdeling geen 2 maanden voor het verstrijken van de huurperiode de huur opzegt, zal de huur voor onbepaalde tijd gaan gelden met de optie van opzegging 2 maanden voor beeindiging. De huurprijs is vastgesteld voor de periode van 5 jaar op per jaar.

5 vervolg Toelichting op de Balans per Reserve GOU vervoer Begin Saldo bij Opbrengst verkoop oplegger OH Opbrengst verkoop oplegger OD 39 FB totaal opbrengst verkoop af:beheerstichting deelbetaling boxen bij:aantal verzonden duiven *0, ,96 bij: gebruik opleggers duiven * 0, totaal reservering bij:afschrijving vervoer bij:afschrijving boxen bij:resultaat seizoen Saldo Specificatie overlopende passiva (nog te betalen) reservering jeugddag afdeling nog te betalen over 2012 regio Nog te ontvangen nota NPO 500

6 Winst & Verliesrekening 2012 GOU werkelijk begroting werkelijk begroting OPBRENGSTEN UITGAVEN Opbrengst uniforme vrachtprijs. Uitgaven uniforme vrachtprijs. Africhten ( *0,22) Africhten Vitesse ( *0,31) Vitesse Midfond ( *0,65) Midfond Dagfond *1,00) Dagfond Overnachtfond: Overnachtfond: *1, *1, *1, Jong Vitesse Jong Vitesse (86.329*0,31) Jong Midfond Jong Midfond (34.138*0,65) Natour Vitesse Natour Vitesse *0,31) Natour Midfond Natour Midfond (13.918*0,65) Overige vrachtkosten Vervoer voor derden Vervoer door derden betaalde kosten onderhoud extra incidenteel onderhoud 0 0 betaalde convoyagekosten huurkosten loodsen Kosten winterstalling totaal opbrengst vervoer totaal kosten vervoer Reservering nieuw vervoer *0,04 concoursduiven toevoeging reserve nieuw vervoer opbrengst gebruik vervoer duiven toevoeging reserve nieuw vervoer Bijdrage lossingsverg/verzekering Kosten lossingsvergunningen *0, Verzekeringspremies Bijdrage financiering exploitatie Energiekosten Loods Andelst *0, afschrijving /reservering wagenpark Afschrijving/reservering boxen subtotalen blad subtotalen blad vervolg Winst & Verliesrekening 2012 GOU

7 vervolg OPBRENGSTEN werkelijk begroting vervolg UITGAVEN werkelijk begroting Contributie 2759 leden*18, afdracht contributie 3019*14, Contributie jeugdleden 126*14, Concoursbescheiden (verkoop) Concoursbescheiden (inkoop) Rente spaarrekeningen Bestuursvergoedingen doorbelasting telefoon NPO vergoeding lossingscoordinator Representatiekosten Opbrengst klokkeuring Communicatiekosten vergaderkosten diverse opbrengsten Grimbergen vluchten portokosten kosten internet site afd diverse opbrengsten reiskosten bestuur/commissies secretariaat/copieerkosten totaal bestuurskosten bank/giro kosten algemene kosten Feestavond/prijsuitreiking jeugdactiviteiten subtotalen blad subtotalen blad totaal uitgaven resultaat boekjaar TOTAAL OPBRENGSTEN blad 1 en TOTAAL UITGAVEN blad 1 en

8 Toelichting op de Verlies- en Winstrekening 2012 GOU 1. Overzicht verzonden duiven: % verschil % verschil werkelijk begroot werkelijk t.o.v. t.o.v begroting werkelijk 2011 Vitesse Midfond Eendaagse Meerdaagse Jonge duiven Natour Africhting Totaal Overzicht opbrengst uniforme vrachtprijs. % verschil % verschil werkelijk begroot werkelijk t.o.v. t.o.v begroting werkelijk 2011 Vitesse Midfond Eendaagse Meerdaagse Jonge duiven Natour Africhting voor derden Tot.opbrengst Tot.kosten Resultaat unieke vrachtprijzen Reservering nieuw vervoer werkelijke reservering duiven * 0,04 = Begrote reservering duiven * 0,04 = werkelijke reservering duiven* 0,04 = Vanaf 2010 hebben wij als bestuur besloten om wanneer er een oplegger buiten ons vliegprogramma uitgeleend wordt voor vervoer van duiven wij 0,04ct per duif in rekening brengen voor reservering nieuw vervoer. Voor 2012 komen we op een bedrag van zijnde duiven à 0,04 4. Lossingsvergunningen/verzekeringen Bijdrage lossingsverg./verz duiven*0,03 = Werkelijk uitgegeven kosten: Kosten lossingsvergunningen Verzekeringspremies totale kosten

9 Vervolg Toelichting op de Verlies en Winstrekening GOU 5. Afschrijvingen werkelijk begroot werkelijk Afschrijving/reservering wagenpark Afschrijving /reservering boxen Contributie werkelijk begroot werkelijk Contributie NPO Contributie GOU Aantal leden (excl. jeugd) opbrengst contributie 2759 leden x jeugdleden x 14, afdracht contributie NPO 2883 leden * 14, Opbrengst contributie GOU Concoursbescheiden: Deze worden tegen een kleine verhoging doorberekend naar de Regio's. De verhoging is ter dekking voor de gemaakte kosten betrekking hebbend op de concoursbescheiden. 8. Renteopbrengst: 812 De renteopbrengst voor 2012 bestaat uit: opbrengst spaarrekeningnr opbrengst spaarrekeningnr Doorbelasting telefoon NPO. Er is een afspraak met het NPO dat de GOU jaarlijks een bedrag van 300,00 doorberekend aan het NPO voor telefoonkosten van de Hr. Lindner, die als nationaal lossing verantwoordelijke functioneert. 10. Bestuursvergoedingen werkelijk begroot werkelijk Bestuursvergoedingen vergoeding lossingcoördinator Representatiekosten Communicatiekosten vergaderkosten portokosten kosten internetsite GOU reiskosten bestuur/commissies secretariaat/kopieerkosten Totaal bestuurskosten

10 vervolg Toelichting op de Verlies en Winstrekening 2012 GOU 11. Algemene informatie werkelijk begroot werkelijk Bank/Girokosten Algemene kosten Feestavond/prijsuitreiking Jeugdactiviteiten Resultaat boekjaar 2012 Het resultaat over 2012 zijnde zal ten gunste van de reservering nieuw vervoer GOU bijgeboekt worden.

11 Begroting 2013 GOU begroot werkelijk begroot werkelijk OPBRENGSTEN UITGAVEN Opbrengst uniforme vrachtprijs Uitgaven uniforme vrachtprijs Africhten ( *0,20) Africhten Vitesse ( *0,31) Vitesse Midfond ( *0,62) Midfond Dagfond (38.000*1,00) Dagfond Overnachtfond: Overnachtfond: *1, *1, *1, Jong Vitesse (83.000*0,31) Jong Vitesse Jong Midfond (32.000*0,62) Jong Midfond Natour Vitesse ( *0,31) Natour Vitesse Natour Midfond(10.000*0,62) Natour midfond huur loodsen Vervoer voor derden Vervoer door derden betaalde kosten onderhoud betaalde convoyagekosten kosten winterstalling totaal opbrengst vervoer totaal kosten vervoer Reservering nieuw vervoer *0,04 concoursduiven toevoeging reserve nieuw vervoer gebruik opleggers 0,04 per duif toevoeging reserve nieuw vervoer Bijdrage lossingsverg/verzekering Kosten lossingsvergunningen *0, Verzekeringspremies Bijdrage financiering exploitatie *0, afschrijving /reservering wagenpark Afschrijving/reservering manden subtotaal blad subtotaal blad

12 Begroting 2013 GOU vervolg OPBRENGSTEN begroot werkelijk vervolg UITGAVEN begroot werkelijk Contributie 2650 leden*18, afdracht contributie2750*12, Contributie jeugdleden 100*12, Concoursbescheiden (verkoop) Concoursbescheiden (inkoop) Rente spaarrekeningen Bestuursvergoedingen doorbelasting telefoon NPO vergoeding lossingscoordinator Representatiekosten Opbrengst klokkeuring 0 Communicatiekosten vergaderkosten diverse opbrengsten portokosten kosten internet site afd Opbrengst Grimbergen vluchten reiskosten bestuur/commissies secretariaat/copieerkosten totaal bestuurskosten bank/giro kosten algemene kosten Feestavond/prijsuitreiking jeugdactiviteiten subtotaal blad subtotaal blad totaal uitgaven resultaat boekjaar totaal opbrengsten blad 1 en totaal uitgaven blad 1 en

13 Toelichting begroting 2013 van de GOU Algemeen In overleg met de vervoerscommissie is weer gekozen om bij de bestaande vervoerders een offerte voor 2013 aan te vragen. De verhoging zal in zijn totaliteit minder dan 1% bedragen. Wel hebben we voor 2013 ook te maken met een verhoging van de BTW naar 21% Bij de controle van 2011 heeft de FCC erop aangedrongen om de dieseltoeslag te laten vervallen of voor alle vervoerders een gelijke regeling aan te gaan. Voor 2013 is er uitgekomen dat alle vervoerders een standaard tarief hanteren van 1,10 per liter. Is de diesel hoger krijgen we een percentage berekend op de km prijs, is deze lager krijgen we een creditering. De vervoerscommissie heeft in 2012 veel overlegd hoe te vervoeren en we kunnen constateren dat het vervoer van Regio 1 en 2 en van de Regio 3 en 4 zeer efficient was georganiseerd. Alleen wanneer de weersverwachting voor de zaterdag slecht is te noemen hebben we te maken met het gescheiden vervoer omdat de principiele liefhebbers hun duiven op zaterdag willen terughebben. Voor 2012 hebben daardoor 7 opleggers extra moeten rijden en is er maar 1 keer teruggereden met de duiven. Kosten voor deze extra opleggers zijn 0,03 voor de Vit/Mid. duiven Wat het vervoer van de Fond betreft wordt ook overlegd met andere afdelingen voor eventueel gezamenlijk vervoer. Hier zullen voor 2013 betere afspraken gemaakt moeten worden om tijdens de vlucht niet voor veel extra kosten te komen staan. In 2011 was het aantal vervoerde duiven In 2012 was het aantal Voor de begroting 2013 is het bestuur uitgegaan van een aantal van st. Het aantal ingekorfde duiven is de laatste 3 jaren gemiddeld met 6% gedaald Ook het aantal leden van de afdeling loopt gestaag terug. In het verleden hebben we aangegeven dat voor de Regio's 2 en 3 de oude boxen vervangen dienen te worden. Gezien het overschot van boxen binnen de afdeling 8 willen we proberen dit intern op te lossen zodat er geen investering hoeft te worden gedaan. De contributie voor 2013 is voor de NPO 12,00 per lid (Was in ,00) Het bestuur stelt voor om de bijdrage voor de afdeling te verhogen van 4,00 naar 6,00 zodat het voorstel is om de contributie 2013 voor een seniorlid te stellen op 18,00 en een jeugdlid 12,00. Volgens het investeringsplan zal de laatste oplegger voor een bedrag van in 2014 aan de Fa. Breman betaald worden. Vrachtprijzen. Opbrengst totaal Vrachtkosten totaal Van het behaalde resultaat van opbrengst minus vrachtkosten moeten we als afdeling 8 de kosten van onderhoud opleggers zijnde ( 17833) de vergoedingen aan de convoyeurs (zijnde ) en de huur van de loodsen te Andelst enhattemmerbroek. (zijnde ) betalen. Per 1 oktober 2012 heeft er een uitbreiding plaatsgevonden aan de loods in Hattemmerbroek zodat ook de wagens van Regio 2 daar gestald kunnen worden. De jaarhuur van de loods is vanaf 1 oktober 2012 verhoogd van naar

14 vervolg Toelichting begroting 2013 van de afdeling 8 GOU Rekening houdend met bovenstaande informatie en dat de prijzen van de vervoerders zullen stijgen met gemiddeld 1% en rekening houdend met een verhoging van de dieseltoeslag en de verhoging BTW met 2% stelt het bestuur de volgende vrachtprijzen voor het seizoen 2013 voor: Vitesse Midfond Dagfond Brive/ Periqueux Albi/Orange St. Vincent/Cahors Jonge duiven Vitesse Jonge duiven Midfond Natour Vitesse Natour Midfond Africhting In voorgestelde vrachtprijzen 2013 is inbegrepen: 0,04 voor reservering nieuw vervoer 0,03 voor bijdrage lossingsvergunningen en verzekering. 0,01 voor bijdrage financiering exploitatie. namens bestuur afdeling 8 J.J. van Gent penningmeester

15 Investeringsplan GOU vervoer Situatie LASTEN 2006 werkelijk 2007 werkelijk 2008 werkelijk 2009 werkelijk 2010 werkelijk 2011 werkelijk 2012 werkelijk 2013 begroot 2014 begroot Balans Reserve GOU-vervoer 1 oplegger en 450 manden oplegger Regio 4 (2006) boxen 39 st Befo van Friesland boxen 315 st Befo Almelo oplegger Regio oplegger Regio boxen Regio / e hands oplegger regio Breman: 3 opleggers ( /-4*4937,50)=79,000* ( /-7*4937,50)=64.187,50* ( /-10*4937,50=49.375* lease:rente en aflossing 3 opleggers: 4.554*1.19* slottermijn lease:rente en aflossing totaal lasten Opbrengst verkoop oude opleggers: oplegger OH oplegger OD 39 FB 1.750

16 2006 werkelijk 2007 werkelijk 2008 werkelijk 2009 werkelijk 2010 werkelijk 2011 werkelijk 2012 werkelijk 2013 begroot 2014 begroot BATEN Saldo reserve GOU-vervoer per 1-1 van het jaar toevoeging reserve GOU vervoer: duiven *0, duiven *0, duiven *0, duiven *0, duiven *0, duiven*0,04 uitbesteed vervoer duiven *0, duiven *0,04 uitbesteed vervoer duiven * 0, duiven *0,04 uitbesteed vervoer duiven*0, prognose duiven*0, prognose jaarlijkse reservering: oplegger 2004: regio :20 jaar opleggers 2004 reg/2/3/ :17 jaar oplegger 2006: regio :20 jaar oplegger 2008: regio :16 jaar oplegger 2008: regio :20 jaar oplegger 2009: regio :20 jaar oplegger 2011: regio :13 jaar oplegger 2014: regio :10 jaar vanaf 2010 een totale afschrijving per jaar Afschrijving voor 2010 per jaar saldo reservering resultaat voorgaand boekjaar Saldo reserve GOU-vervoer per van het jaar

17 Verslag FCC inzake afdeling 8 GOU over het boekjaar 2012 In januari 2013 heeft de FCC kennis genomen van de door de regiopenningmeesters en afdelingspenningmeester vervaardigde balans en exploitatierekening. De FCC heeft daarbij de financiële bescheiden ingezien, de aanwezigheid van het vermogen en de rechtmatigheid van de uitgaven getoetst. Algemene zaken Penningmeesterschap regio 1 en regio 2 De financiële zaken binnen regio 2 zijn op ad-interim basis afgewikkeld door de regiopenningmeester. Na het vliegseizoen heeft de penningmeester van regio 2 de gehele administratie overgedragen aan de penningmeester van de afdeling. Op 22 december 2012 heeft het afdelingsbestuur de penningmeester van regio 1 uit zijn functie ontheven op grond van artikel 52 Huishoudelijk Reglement en gesommeerd alle financiële zaken over te dragen aan de penningmeester van de afdeling. Door de afdelingspenningmeester is aangegeven dat de regiopenningmeester bij herhaling niet tijdig was met de aanlevering van de (periodieke) financiële gegevens en om die reden door het bestuur uit zijn functie is ontheven. De FCC hecht eraan te melden dat zij op geen enkele wijze betrokken is geweest bij de besluitvorming hieromtrent. De FCC is van mening dat te overwegen zou zijn geweest een dergelijk ingrijpend en verstrekkend besluit in samenspraak met de FCC te nemen, waarbij een overdracht per 1 januari 2013 meer voor de hand zou hebben gelegen. Huisbankier Het betalingsverkeer en de verdere bancaire zaken worden thans per regio georganiseerd. Praktisch gezien zijn er diverse bankrekeningen en bijbehorende volmachten in omloop. De FCC adviseert om alle bankzaken en bijbehorend betalingsverkeer onder te brengen bij één bancaire instelling, waarbij de afdelingspenningmeester tevens inzage heeft in de mutaties op de bankrekeningen. Op deze wijze is een beter inzicht te realiseren voor de afdelingspenningmeester en tevens kan optimaal gebruik gemaakt worden van de diensten van de gekozen bank. Exploitatierekening 2012 Over het boekjaar 2012 is op afdelingsniveau (dus inclusief de regio s) een winst behaald van (2011: winst). Het behaalde resultaat van de afdeling zelf groot een bedrag van (2011: ) wordt toegevoegd aan de reserve vervoer. Binnen alle 4 de regio s is over 2012 sprake van een negatief resultaat. Ten aanzien van de exploitatierekening maakt de FCC u op het volgende opmerkzaam: Kosten vervoer De vervoerskosten bedroegen in 2012 ruim (2011: ) inclusief de ophaalkosten van de regio s. Het vervoer is daarmee veruit de belangrijkste kostenpost. Eind 2010/begin 2011 heeft er een offerterondje plaatsgevonden bij de bestaande vervoerders alsmede potentiële vervoerders. De uiteindelijk overeen te komen diensten en bijbehorende kosten zijn voor zover mogelijk geharmoniseerd. Deze harmonisatie gaat met (te) kleine Pagina 1 van 8

18 stappen vooruit. In 2012 en ook in 2013 zullen weer enkele stappen gezet worden. De FCC blijft bij haar advies om de contracten met de vervoerders verder te verduidelijken, te harmoniseren en te standaardiseren middels het opstellen van een model contract c.q. raamovereenkomst. Daarnaast is naar de mening van de FCC het afdelingsbestuur het enige bevoegde orgaan om dergelijke overeenkomsten te sluiten. Dat heeft in 2012 niet altijd conform de statuten (en bijbehorende inschrijving bij de Kamer van Koophandel) van de afdeling plaatsgevonden. De FCC adviseert om de contracten conform statuten en inschrijving KvK steeds integraal door het volledige afdelingsbestuur aan te laten gaan/te tekenen. De FCC is van mening dat een kwalitatief goed vervoer tegen een concurrerende prijs de eerste prioriteit is van het afdelingsbestuur als wedvluchtorganiserende instantie. Naar de mening van de FCC kan daar nooit genoeg aandacht aan besteed worden. Een en ander laat uiteraard onverlet dat prijs niet het enige criterium is bij het selecteren van de vervoerder. Een belangrijke variabele in de vervoerskosten bedraagt de dieseltoeslag welke vervoerders vanaf een bepaald prijsniveau in rekening kunnen brengen. De FCC adviseert het bestuur om een component als dieseltoeslag te voorkomen, dan wel het recht voor te behouden de aan de liefhebbers in rekening te brengen vrachtprijzen hangende het seizoen voor aanvang van een tour/programmaonderdeel bij te stellen. Verder zijn de dieseltoeslagen per regio/vervoerder afwijkend van elkaar. In 2013 zal de dieseltoeslag in elke regio gelijk zijn. Sinds 2012 is er in de regio s 1 en 2 sprake van 1 vervoerder. De regio s 3 en 4 hebben nog hun eigen vervoerder. Gezien de noodzaak om veelvuldig samen te vervoeren en er op de fondvluchten voor de gehele afdeling door één vervoerder vervoer plaats zal vinden kan naar de mening van de FCC overwogen te worden om het vervoer in de regio s 3 en 4 ook te bundelen. Ten aanzien van de vervoerskosten wijst de FCC erop dat er ook in 2012 een aantal wagens te veel heeft gereden naar de losplaats. Dat ziet enerzijds op het statutair vastgelegde zaterdag/zondag gebeuren alsmede anderzijds op het onrendabel laden van de containers. Rekenkundig zou vervoer in 2012 met 8 wagens minder plaats hebben kunnen vinden. De extra kosten bedroegen 9.855, circa 0,03 per duif op de vitesse/midfond. Bij inkorvingen op vrijdagavond speelt het element tijd hierbij een rol, mede gezien het feit dat de overlaadlocaties relatief ver van elkaar afliggen. Naar de mening van de FCC valt hier nog een verdere optimalisatie in aan te brengen. Overzicht aantal verzonden duiven gedurende de laatste jaren: In 2002 bedroeg het aantal verzonden duiven nog Voor 2013 is voorshands begroot met duiven. Gevolg is een steeds lagere gemiddelde bezetting in de auto s Pagina 2 van 8

19 hetgeen onvermijdelijk een kostenverhogend effect zal hebben. De laatste jaren kon dit beperkt worden door het steeds efficiënter vervoeren, maar dat kan niet tot in het oneindige en dus zit daar een einde aan. Ophaalkosten naar de regio s In 2011 zijn de kosten voor het ophalen op de dag van inkorving overgeheveld naar de regio s. Binnen de regio s wordt hier op verschillende wijze invulling aan gegeven, waarbij er veelal sprake is van een opslag per duif voor het ophalen. In 2012 had van de totale vervoerskosten groot liefst (2011: ) betrekking op het ophalen van de duiven. Als gevolg van een substantiële afwijking/onjuistheid van de begroting 2012 binnen regio 2 is er binnen regio 2 op de ophaalroutes een fors negatief resultaat behaald, en dus ook binnen regio 2. Op basis van de werkelijke kosten is door de afdelingspenningmeester alsnog een bedrag van in rekening gebracht bij de verenigingen van regio 2. Hoewel de FCC van mening is dat de kosten daar dienen te drukken waar zij gemaakt worden, is het de vraag of het zo lang na het vliegseizoen nog in rekening brengen van vrachtgelden/ophaalkosten redelijk en billijk is. Thans wordt nog steeds gewerkt met een vrachtprijs (met regio-opslag) op basis van een prognose ten aanzien van het aantal duiven. De FCC is van mening dat de regio-opslag met voldoende marge vastgesteld dient te worden teneinde aanvullende doorbelastingen, zoals in 2012 bij regio 2 heeft plaatsgevonden, te voorkomen. Overzicht per regio van de opslagen: Regio-opslag in Onderdeel Africhting 0,10 0,13 0,10 0,17 Vitesse 0,10 0,12 0,09 0,15 Midfond 0,20 0,25 0,19 0,27 ED-fond 0,30 0,08 0,35 0,00 MD-fond 0,00 0,11 0,00 0,00 Jong 0,10 0,12 0,09 0,18 Natour 0,20 0,25 0,09 0,17 Algemeen 0,05 0,07 0,07 0,10 ivm kosten Waar geen opslag is vermeld dienen de duiven aangeleverd te worden. Kosten wedvluchtverzorging De kosten van wedvluchtverzorging bedragen 0,015 per duif. In 2012 in totaal (2011: 8.542). In 2011 is een nieuw beleid vastgesteld, waarbij een overgangsregeling van toepassing is. Pagina 3 van 8

20 Feestavond/kampioenenhuldiging De kosten van de jaarlijkse afdelingsfeestavond/kampioenenhuldiging bedroegen (2011: 6.176). De kosten per regio verschillen aanzienlijk, doch worden uit de opcenten per regio voldaan. De FCC is van mening dat de administratie van de baten en lasten van de feestavonden veelal te wensen over laten. Naar de mening van de FCC is dit ongewenst een specificatie van de baten en lasten is zorgvuldiger en geeft betere informatie en strekt tot een betere verantwoording van de kosten. Vergoedingen convoyeurs In totaliteit bedroegen deze (2011: ). Een aantal convoyeurs kan helaas niet ingepast worden in de (fiscale) vrijwilligersregeling. Hen is gevraagd een vrijwaring te tekenen. De FCC dringt er op aan dat een ieder die niet in de passen valt binnen de (fiscale) vrijwilligersregeling een getekende vrijwaring verstrekt. De regiopenningmeesters dienen daar strikt op toe te zien, waarbij de coördinatie en eindverantwoordelijkheid bij de afdelingspenningmeester ligt. Bestuurskosten In totaliteit waren deze (2011: ) (circa 0,03 per vervoerde duif), waarvan (2011: ) betrekking heeft op de afdeling. De post reiskosten bedraagt daarbij (2011: 7.911). De bestuurskosten zijn de laatste jaren stijgende. De FCC is van mening dat het bestuur kritisch dient te kijken naar de omvang van de eigen (bestuurs-) organisatie. Dat behelst de organisatie van de gehele afdeling, derhalve inclusief de regio s en de vervoers- en andere commissies. Zowel het aantal duiven als het aantal liefhebbers is de afgelopen jaren afgenomen. Daarnaast wordt er meer en meer gezamenlijk vervoerd. De FCC is van mening dat de (bestuurs-) organisatie daarop aangepast dient te worden, teneinde de bestuurs- en organisatiekosten beheersbaar te houden. Te denken valt aan het op bestuurlijk of organisatorisch niveau samenvoegen van bestuurslagen/organen. Huur loodsen te Andelst en te Wezep In mei 2010 is de afdeling een huurovereenkomst aangegaan met Haver Holding BV te Zetten betreffende de loods gelegen aan de Industrieweg 5 te Andelst. Dit ten behoeve van het overladen van de duiven en het opslaan van de containers. De huurprijs bedraagt per jaar. In genoemde ruimte worden de opleggers van regio 3 en 4 opgeslagen. Ingaande 1 oktober 2012 is de onroerende zaak gelegen aan de Voskuilersteeg gehuurd van de Stichting GarageVoskuilersteeg. Daarbij is overeengekomen dat de stichting de kosten voor het uitbreiden van de garage voor haar rekening zal nemen. Aldus kunnen alle wagens van regio 1 en 2 deze locatie gestald worden. De huur is aangegaan voor een periode van 5 jaar tot en met 30 september 2017 en wordt aansluitend met 5 jaar verlengd. De huurprijs bedraagt de komende 5 jaar steeds Als gevolg van het afsluiten van het tweede huurcontract is aan langjarige financiële verplichting aangegaan. Voor de resterende looptijd tot en met 30 april 2015 respectievelijk 30 september 2017 gaat het in totaliteit om een bedrag van Pagina 4 van 8

21 Tevens is ten behoeve van de verhuurder van de locatie Andelst een bankgarantie gesteld van Midweekse vluchten Grimbergen Op de midweekse vluchten vanuit Grimbergen zijn in totaliteit duiven ingezet. Operationeel is een positief resultaat van behaald (2011: 710). Met een zorgvuldige en terughoudende inzet is er geen financiële belemmering om dit te continueren, te meer daar het in een behoefte blijkt te voorzien. Taartenvluchten/SFG Ook in 2012 zijn opleggers gebruikt voor het vervoer ten behoeve van de zogenaamde taartenvluchten. Er wordt een vergoeding ontvangen van 0,30 (2011: 0,04) per duif. De FCC is van mening dat de vergoeding marktconform dient te zijn. Invliegduiven en incasso s voor derden De financiële afwerking van de invliegduiven alsmede het verzorgen van incasso s voor derden (NU/SFG etc) bezorgen de regio penningmeesters het nodige werk, terwijl aan incasso s tevens kosten zijn verbonden. De FCC is van mening dat directe (incasso) kosten voor deze werkzaamheden ten laste van de desbetreffende derde dienen te komen. De FCC adviseert het afdelingsbestuur dat ook met deze derden op te nemen. Overigens is het de FCC bekend dat het incasseren voor derden juridisch niet is toegestaan. Daar banken zal daar in toenemende mate tegen geageerd worden. De FCC adviseert de afdeling dan ook dit met deze derden op te nemen om te komen tot een ander inningssysteem. Tevens adviseert de FCC het afdelingsbestuur om de verenigingsfunctionarissen erop te wijzen dat de invliegduiven meegenomen kunnen worden in de reguliere afrekenoverzichten. Naar de mening van de FCC dient dat toch vrij eenvoudig in te voeren zijn en scheelt dat de regiopenningmeesters veel werk. Vergoedingenbeleid De FCC heeft geconstateerd dat binnen de regio s het vastgestelde vergoedingenbeleid nagenoeg volledig wordt gevolgd. De FCC adviseert om de regiopenningmeester verplicht te stellen het door de afdeling voorgestelde vergoedingenbeleid integraal te volgen. Middels deelwaarneming is beoordeeld of aan de gedeclareerde kostenvergoedingen onderliggende facturen en bescheiden ten grondslag liggen. Door de FCC is geconstateerd dat er binnen de regio s niet altijd op voldoende mate op een voldoende onderbouwing van de gedeclareerde en gemaakte onkosten wordt toegezien. Er worden ronde bedragen gedeclareerd voor telefonie alsmede verzorgde werkzaamheden en binnen enkele regio s zijn er gewoonweg geen onderliggende facturen en bonnen. De FCC is van mening dat indien geen onderbouwing met facturen aangeleverd kan worden er geen toetsing van de rechtmatigheid plaats kan vinden en dergelijk uitgaven als onrechtmatig dienen te worden aangemerkt. Er dient dan ook geen uitbetaling plaats te vinden door de afdeling of regiopenningmeester. De FCC wijst de penningmeesters ook op hun (eigen) verantwoordelijkheid in dezen. In 2010 is gestart met het laten tekenen van een vrijwaring door de personen die niet onder te brengen zijn binnen de kaders van de vrijwilligersregeling. In 2011 zijn dit tenminste 11 Pagina 5 van 8

22 (2011: 12) personen geweest. Deze behelst in het kort een vergoeding van maximaal 150 per maand en op jaarbasis. De FCC heeft geconstateerd dat er binnen afdeling en regio s niet altijd correct wordt omgegaan met de overeengekomen regeling. Verwezen wordt ook naar de bijlage. De FCC adviseert het bestuur dan ook dringend om geen uitbetalingen te doen aan personen die niet passen binnen de vrijwilligersregeling en die weigeren een vrijwaring te tekenen. Afdelingspenningmeester en regiopenningmeesters dienen daar zorgvuldig op toe te zien. Drie personen hebben de vrijwaring (nog) niet getekend. Balans per ultimo 2012 Per ultimo 2012 sluit de geconsolideerde balans met een telling van (per ultimo ) en een eigen vermogen van (per ultimo ). Materiële vaste activa Overeenkomstig de in 2008 ingezette systematiek is er (2011: ) afgeschreven op het vervoer en (2011: ) op de manden. Deze bedragen zijn toegevoegd aan de reserve vervoer en dienen ter dekking van toekomstige investeringen. In het kader van het ingezette afschrijvingssysteem kan overwogen worden om de investeringen te activeren op de balans. Tevens is een betaling groot gedaan aan de Beheersstichting Gebouw Voskuilersteeg te Wezep inzake de door hen voorgefinancierde manden. Zie verder hetgeen opgemerkt is onder Reserve vervoer. Vlottende activa Geen bijzonderheden c.q. interne posten me de regio s. Liquide middelen De liquide middelen bedragen per ultimo (2011: ). Bestaan is vastgesteld middels aansluiting met de bijbehorende bankafschriften. Kortlopende schulden Betreft voornamelijk nog te betalen kosten voor (regio)feestavonden. Verder geen bijzonderheden. Eigen vermogen Het positieve exploitatieresultaat 2011 is in 2012 toegevoegd aan de reserve vervoer. Het exploitatieresultaat 2012 wordt eveneens toegevoegd aan de reserve vervoer. Reserve vervoer In 2012 is een bedrag van aan de Beheerstichting Gebouw Voskuilersteeg (in regio 1) betaald voor de aankoop van de boxen/afwikkeling van de voorfinanciering. Voor de FCC is de juridische status van de transactie onduidelijk. Een overeenkomst van koop/verkoop van boxen is niet gezien. Het stichtingsbestuur heeft per mail laten weten dat de manden in eigendom zijn overgegaan. De FCC dringt er bij het bestuur op aan om dit tevens schriftelijk vast te laten leggen. De penningmeester is dat nogmaals uitdrukkelijk verzocht. Toegevoegd is (2011: ) uit de reservering 0,04 per duif alsmede een bedrag van (2011: ) voor afschrijvingen op opleggers en boxen. Pagina 6 van 8

23 Tevens is toegevoegd de opbrengst uit de verkoop van twee oude containers, zijnde voor OH en voor OD-39-FB. Per ultimo 2012 sluit de reserve met een stand van Na toevoeging van het exploitatieresultaat resteert aan reserve vervoer (2011: ). Vermogenspositie regio s 1 en 3 Het eigen vermogen van de regio 3 is middels een negatieve begroting teruggebracht tot beneden de norm van In regio1 ligt per ultimo 2012 het vermogen boven de norm van Conform de gemaakte afspraken dient een overschot ten gunste van het vermogen van de afdeling te komen. Diefstal regio 1 In 2012 heeft er binnen regio 1 een diefstal plaatsgevonden betreffende materialen (aluminium) uit de loods aan de Voskuilersteeg. Door het afdelingsbestuur is circa 2 maanden later aangifte gedaan bij de politie. Er zijn geen braaksporen aangetroffen en er is geen dekking van de verzekeraar. De schade bedraagt circa Het feit dat er geen braaksporen zijn aangetroffen geeft dat er sprake is van een buitengewoon rare situatie. De aansluitend door het afdelingsbestuur genomen stappen zijn naar de mening van de FCC te afwachtend. Contant geldverkeer In de regio 1 is er geen sprake van enig contant geldverkeer. In regio 3 zeer beperkt. In de regio s 2 en 4 wordt nog (te) veel contant uitbetaald. De FCC is van mening dat contante uitbetalingen in het huidige tijdperk niet meer nodig zijn en voorkomen dienen te worden. De FCC dringt er dan ook op aan om contante betalingen niet toe te staan. In dat kader wijst de FCC erop dat in één van de regio s de vervoerscoördinator de mogelijkheid heeft zelfstandig gelden van de rekening op te nemen. Hiervan wordt een subadministratie bijgehouden. De FCC is van mening dat heroverwogen dient te worden of dit wenselijk is. Tevens zijn de exacte bevoegdheden onduidelijk. Liquiditeitspositie en ontwikkeling Per ultimo 2012 bedragen de liquide middelen van de afdelingspenningmeester (2011: ). Genoemd bedrag is voldoende om de in 2012 (uit hoofde van de aangegane investeringsverplichtingen) te betalen bedragen te voldoen. Ten behoeve van de verhuurder van de loods in Andelst is een bankgarantie gesteld tot een bedrag van Genoemd bedrag is derhalve niet vrij beschikbaar. De FCC constateert dat de liquiditeitspositie van de afdeling als gevolg van het terugbrengen van de reservering per duif is afgenomen, doch voldoende is om aan de verplichtingen voor 2013 te voldoen. Waakzaamheid ten aanzien van verdere financiële tegenvallers blijft, gezien het geringe weerstandsvermogen, geboden. Investeringsprogramma en reserve vervoer In het kader van het in het verleden ingezette investeringsprogramma zijn substantiële investeringsverplichtingen aangegaan. De reserve vervoer bedraagt per ultimo 2012 en na toevoeging van het exploitatieresultaat Pagina 7 van 8

24 In 2012 heeft de slotbetaling aan de Beheerstichting Gebouw Voskuilersteeg plaats gevonden. Daarmee is de voorfinanciering van de boxen volledig afgewikkeld. In 2013 zijn geen investeringen gepland en in 2014 dient de 3 e Breman oplegger gekocht te worden voor een bedrag van De verplichtingen welke in de toekomst (na 2012) uit hoofde van het investeringsprogramma betaald dienen te worden bedragen derhalve dan nog Ten aanzien van de in 2010 doorgevoerde wijziging van de opslag reserve nieuw vervoer is de FCC van mening dat dit jaarlijks nauwkeurig gevolg dient te worden. Het weerstandsvermogen van de afdeling is nog beperkt. Daarnaast adviseert de FCC om te starten met een prognose voor de in de verdere toekomst noodzakelijke herinvesteringen (periode ). De FCC adviseert dan ook om de komende jaren de ontwikkeling in het aantal te verzenden duiven, de benodigde transportcapaciteit en het daarbij behorende (her)investeringsprogramma zorgvuldig te monitoren. Zoals al aangegeven zou hierbij overwogen kunnen worden deels af te zien van de reservering in de huidige omvang en de omvang van de afschrijvingen om de betaalbaarheid van de duivensport voor alle liefhebbers te handhaven. Hierbij kan tevens in aanmerking genomen worden dat het niet noodzakelijk is de vervanging van rollend materieel volledig met eigen middelen te financieren. Een deel zou, net als in het verleden, extern gefinancierd kunnen worden. Uiteraard zit daaraan een kostenaspect verbonden. Afsluiting De FCC dankt de afdeling- en regiopenningmeesters voor de goede verzorging en vlotte afwikkeling tijdens de werkzaamheden. De FCC gaat er van uit dat de opgestelde rapportages in bestuur en ledenvergadering inhoudelijk aan de orde zullen komen. Dechargé De FCC wijst u op de in dit verslag opgenomen bevindingen, met name die ten aanzien van de kosten van het vervoer, de ophaalkosten en de bestuurskosten/organisatiekosten. In aanmerking nemende het door de penningmeester verstrekte financiële verslag met bijbehorende specificaties, de door de FCC uitgevoerde deelwaarnemingen ten aanzien van de volledigheid van het vermogen en de rechtmatigheid van de uitgaven alsmede hetgeen in dit verslag is weergegeven stelt de FCC voor het bestuur te dechargeren voor het over het boekjaar 2012 gevoerde beheer en (financiële) beleid. Lieren, 31 januari 2013 Namens de FCC H.A.T.G. van Haeren W.H. van Gelder Pagina 8 van 8

25 Geconsolideerd exploitatie overzicht Afdeling Inkomsten/baten Regio 1 Regio 2 Regio 3 Regio 4 Afdeling 8 Geconsolideerd Omschrijving aantal ontvangenaantal ontvangen aantal ontvangen aantal ontvangen aantal duiven vrachtgeldduiven vrachtgeld duiven vrachtgeld duiven vrachtgeld duiven Ontvangsten Opleervluchten Vitesse Midfond Dagfond Overnachtfond Jonge duiven Natour af: Uniforme vrachtprijs afd opbrenst vrachten verzonden duiven Opslag voor regio/afdeling Vervoer voor derden opbrengst Grimbergen vluchten Opbrengst extra africhtingen reserv.wedvluchtverzorging 0, ontvangen rekengeld/uitslagen niet verdiende poules diversen totaal wedvluchtopbrengsten Contributie Opbrengst concoursbescheiden Advertentieopbrengsten Renteopbrengsten Bijdrage regio's lossingsverg/verzekering Vrijval reserve GOU vervoer 0 reservering nieuw vervoer Bijdrage explotatie 0, Diversen Totaal inkomsten

26 Geconsolideerd exploitatie overzicht Afdeling Uitgaven/lasten Regio 1 Regio 2 Regio 3 Regio 4 afdeling 8 Geconsolideerd Omschrijving vrachtkosten en ophaalkosten Vrachtkosten doorbelast afdeling Overige vrachtkosten 0 Vervoer door derden 0 wedvl.verg./coord. Vervoer/lossingscoord kosten laadploegen vergoedingen convoyeurs doorbelasting afdeling 8 vergoeding convoyeurs reiskosten convoyeurs/vervoerscoordinator telefoonkosten convoyeurs/vervoerscoordinator wedvluchtverzorging voederkosten diversen Afschrijving/reservering wagenpark Totaal transportkosten stallingskosten/huur loodsen huurkosten loodsen klein onderhoud wagens doorbelast klein onderhoud wagens afdeling schoonmaakkosten wagenpark schoonmaakkosten loods kantinekosten telefoonkosten loods 0 afschrijving/reservering boxen extra incidenteel onderhoud 0 energiekosten diversen Totaal indirecte transportkosten Totaal afdracht GOU/NPO

27 Geconsolideerd exploitatie overzicht Afdeling Uitgaven/lasten Regio 1 Regio 2 Regio 3 Regio 4 afdeling 8 Geconsolideerd Omschrijving vergoeding bestuursleden pr/representatiekosten telefoonkosten vergaderkosten portokosten kosten internertsite afd kantoorartikelen reiskosten bestuur/commissies secretariaat/kopieerkosten Totaal bestuurskosten Kosten concoursbescheiden rekengeld/uitslagen koerierdiensten compuclub Totaal verwerkingskosten verzekeringspremie bankkosten telefoonkosten kosten informatieboekje diversen Totaal algemene kosten Kosten Lossingsvergunningen Kampioenshuldigingen/feestavond Jeugdactiviteiten Toevoeging reserve vervoer GOU subtotaal Resultaat boekjaar Totaal

28 Geconsolideerde Balans Afdeling ACTIVA Omschrijving Regio 1 Regio 2 Regio 3 Regio 4 afdeling 8 geconsolideerd. Wagenpark voor Wagenpark v.a Manden 1 1 Manden Inventaris/kantoorapparatuur 0 Totaal vaste activa Debiteuren Trans.activa Voorraden lening beheersstichting 0 Totaal vlottende activa Kas Bank/Giro Spaarrekening rabo deposito Rabo Bankgarantie kruisposten -7-7 Totaal liquide middelen Totaal Passiva Omschrijving Regio 1 Regio 2 Regio 3 Regio 4 afdeling 8 geconsolideerd. Eigen vermogen resultaat reserve vervoer afdeling Totaal eigen vermogen Crediteuren 0 Bankgarantie huur loods Overlopende passiva Totaal korlopende schulden Totaal

29 Overzicht verzonden duiven 2010 t/m Wedvlucht regio 1 regio 1 regio 1 Regio 2 regio 2 regio 2 Regio 3 Regio 3 Regio 3 Regio 4 Regio 4 regio 4 totaal aantal aantal aantal aantal aantal aantal aantal aantal aantal aantal aantal aantal aantal duiven duiven duiven duiven duiven duiven duiven duiven duiven duiven duiven duiven duiven opleervluchten vitesse midfond eendaagse fond overnacht fond jonge duiven natour Totaal Overzicht verzonden duiven 2002 t/m 2012 totaal afdeling Wedvlucht totaal totaal totaal totaal totaal totaal totaal totaal totaal totaal totaal aantal aantal aantal aantal aantal aantal aantal aantal aantal aantal aantal duiven duiven duiven duiven duiven duiven duiven duiven duiven duiven duiven opleervluchten vitesse midfond eendaagse fond overnacht fond jonge duiven natour Grimbergen Totaal