Informatie voor de Adviseur

Transcriptie

1 Informatie voor de Adviseur Productoverzicht Flexfund Hypotheek De Flexfund Hypotheek van WestlandUtrecht Bank is er voor klanten die door maandelijks in te leggen vermogen willen opbouwen. De klant bepaalt zelf in welke fondsen er belegd wordt. Daarbij gaat het in alle gevallen om de vertrouwde fondsen van ING Investment Management. Tussentijds kan er van fondsen worden gewisseld en zijn onttrekkingen boven de opnamelijn en bijstortingen mogelijk. Dat maakt de Flexfund Hypotheek tot de ideale hypotheek voor klanten die veel waarde hechten aan vrijheid en flexibiliteit. Eenvoudige werking De Flexfund Hypotheek is gebaseerd op een maandelijkse inleg in een Beleggersgirorekening, die wordt geadministreerd door WestlandUtrecht Effectenbank. De klant kan de minimaal verplichte maandelijkse inleg verlagen (of zelfs tot nul terugbrengen) door het doen van een storting. Als de klant uitsluitend een eenmalige storting wil doen, is dat ook mogelijk. Aankoop kan plaatsvinden in fracties van beleggingsfondsen. In welke beleggingsfondsen wordt belegd? Er wordt belegd in beleggingsfondsen van ING Investment Management. Uw klant heeft de keuze uit 35 beleggingsfondsen. Kijk voor het volledige fondsenoverzicht op wu-adviseur.nl. Beleggingsprofielen Er zijn 5 beleggingsprofielen. Bij het afsluiten van de Flexfund Hypotheek wordt alleen een beleggingsprofiel 3, 4 of 5 geaccepteerd. Indien de klant dat wenst, kan de klant gedurende de looptijd beleggen op basis van profiel 1 of 2. Dit om bijvoorbeeld reeds opgebouwde waarde minder risicovol te beleggen bij het naderen van het einde van de looptijd. Tegenrekening Bij het openen van de beleggingsrekening wordt hieraan een door de klant opgegeven Nederlandse bankrekening gekoppeld als tegenrekening. Door ondertekening van het Incassoformulier Flexfund geeft de klant een doorlopende incassomachtiging af voor de verrekening van de transacties. Minimale einddoel Het minimale einddoel is het bedrag dat de hypotheekklant ten minste op de einddatum van de hypothecaire geldlening met zijn effecten opgebouwd dient te hebben. Dit bedrag wordt door de bank bepaald volgens de onderstaande methode: Leningbedrag -/- 50% van de marktwaarde Op basis van de minimale inleg heeft de klant een restschuld. Wijs uw klant hierop! Minimale stortingen De minimale eenmalige of maandelijkse stortingen worden afgeleid van het minimale einddoel, door het minimale einddoel terug te rekenen met het geldende rekenrendement. De minimale storting(en) bij de Flexfund Hypotheek bedraagt in ieder geval nooit minder dan eenmalig en/of maandelijks 50. Rekenrendement Het rekenrendement is gebaseerd op een netto historisch fondsrendement horende bij de meest representatieve belegging van de Flexfund Hypotheek. Dit is bij de Flexfund Hypotheek een belegging op basis van profiel 3. Zie voor het actuele rekenrendement wu-adviseur.nl. Minimale groeilijn De minimale groeilijn is de theoretische jaarlijkse waardeontwikkeling van de minimale inleg op basis van het in de offerte genoemde rekenrendement en het minimale einddoel. Tijdens de looptijd van de hypothecaire lening kunnen de minimale groeilijn en de minimale periodieke inleg bij leningen zonder Nationale Hypotheek Garantie eenmaal per jaar worden aangepast. Aanpassing van de minimale groeilijn kan bijvoorbeeld een verlaging of stopzetting van de verplichte minimale maandelijkse inleg mogelijk maken. De administratiekosten voor 1108-FFH-1/5

2 deze aanpassing bedragen 225. Het is mogelijk om de minimale groeilijn te laten aanpassen op basis van: Extra stortingen en/of koersgroei. Een verhoogde executiewaarde (aan te tonen door middel van een taxatierapport). Een tussentijdse aflossing op de lening. Opnamelijn en onttrekkingen De opnamelijn ligt 20% boven de minimale groeilijn. Indien de waarde van de belegging boven de opnamelijn ligt, mag de klant het meerdere onttrekken door verkoop van de beleggingen. Onttrekkingen kunnen eenmalig plaatsvinden, maar ook maandelijks. Alle onttrekkingen zijn kosteloos. Wijs uw klant erop dat hij met onttrekkingen meer risico loopt dat het einddoel van de persoonlijke groeilijn niet behaald wordt. Bij tegenvallende beleggingsresultaten loopt de klant ook het risico dat het einddoel van de minimale groeilijn niet behaald wordt. Persoonlijke groeilijn De persoonlijke groeilijn is de theoretische jaarlijkse waardeontwikkeling van de werkelijke storting(en) van de klant, zoals bepaald in de offerte. Het rekenrendement kan hierbij gelijk zijn aan of, als de klant dat wenst, lager zijn dan het maximale rendement dat door de bank wordt gehanteerd. Aankoop (Periodieke) aankooporders worden opgegeven via het aankoopformulier. Wijzigingen van de periodieke aankooporders worden opgegeven via het mutatieformulier. De aankoopkosten bedragen 0,5% van de transactiewaarde. Het minimum bedrag per order is 50. Switchen De klant kan door middel van een switch van het ene beleggingsfonds overstappen naar het andere beleggingsfonds. Switchen (verkopen en aankopen) is mogelijk door gebruik te maken van het mutatieformulier. De aankoopkosten bij een switch bedragen 0,5% van de transactiewaarde. Er worden nooit verkoopkosten in rekening gebracht. Verkoop Door middel van het verkopen van (delen van) beleggingsfondsen vinden onttrekkingen plaats. Bij verkoop, indien toegestaan, wordt de opbrengst automatisch naar de tegenrekening van de klant overgeboekt. Binnen de Flexfund Hypotheek is het mogelijk om zowel maandelijks als eenmalig onttrekkingen te doen. Hierbij moeten de verkopen wel binnen de normen van WestlandUtrecht Bank vallen (zie opnamelijn en onttrekkingen). Omdat er geen verkoopkosten in rekening worden gebracht zijn alle onttrekkingen kosteloos! Handlingfee De maandelijkse handlingfee bedraagt 0,0495% (inclusief btw). Deze handlingfee wordt over het totale eindemaandsvermogen berekend en per kwartaal verrekend. Hij dient te worden voldaan door de verkoop van fracties van beleggingsfondsen. Dit betekent dat ook een deel van een aandeel kan worden verkocht om de handlingfee te voldoen. Pluspunten Maandelijkse inleg, dus bij aanvang zijn geen eigen financiële middelen nodig. Geen verkoopkosten. Keuze uit 35 vooraanstaande beleggingsfondsen in alle risicocategorieën. De klant kan, onder voorwaarden, zelf bepalen hoeveel hij aan het eind van de looptijd op zijn hypotheek wil aflossen. Mogelijkheid van storting bij aanvang en tijdens de looptijd. Boven de opnamelijn zijn (maandelijkse) onttrekkingen mogelijk. Aandachtspunten Beleggingsrisico. Geen aflossing gedurende de looptijd. Restschuldrisico. Bij een kortlopende rente kunnen de rentelasten op korte termijn stijgen. Geen beleggingsadvies of vermogensbeheer, zoals bij de Vermogens Advies Hypotheek of Vermogens Beheer Hypotheek. Uw klant bepaalt zelf in welke fondsen er belegd wordt (Execution only). Beleggingsrekening Eigen Woning De Flexfund Hypotheek kan ook worden afgesloten met een Beleggingsrekening Eigen Woning (BEW). Hierbij is het uitgangspunt dat de klant fiscaal gunstig vermogen opbouwt in box 1 voor de gehele of gedeeltelijke aflossing van de hypotheek. Dit voordeel houdt in dat uw klant gedurende de looptijd van de hypotheek jaarlijks geen vermogensrendementsheffing van 1,2% betaalt over het opgebouwde vermogen, omdat dit vermogen in box 1 valt. Daarnaast kan uw klant gebruikmaken van de kapitaalvrijstelling aan het einde van de looptijd. Om hiervoor in aanmerking te komen, dient de inleg plaats te vinden volgens de voorwaarden van de BEW die hierna worden beschreven. Het effectenproduct Flexfund blijft ongewijzigd. Indien de klant zijn vermogen deels wil opbouwen in een BEW en deels in een regulier Flexfund effectendepot, dient hij afzonderlijke leningdelen te sluiten. De klant sluit dan een Flexfund Hypotheek en een Flexfund Hypotheek met BEW FFH-2/5

3 Inleg Er is altijd sprake van maandinleg (minimaal 50). Een eerste hoge storting is mogelijk. Inleg moet voldoen aan de fiscaal toegestane inlegverhouding (10:1). Tussentijdse extra stortingen zijn mogelijk binnen de fiscaal toegestane inlegverhouding (10:1). Algemene fiscale voorwaarden Om te kunnen profiteren van fiscaal voordeel in box 1, is uw klant gebonden aan een aantal voorwaarden: Uw klant dient een eigen woning te hebben. Het vermogen dat opgebouwd wordt met de BEW dient ter aflossing van de eigenwoningschuld. De BEW is een geblokkeerd beleggingsdepot, dit betekent dat er geen opnames gedurende de looptijd kunnen plaatsvinden. Er mag slechts 1 maal gedeblokkeerd worden ter aflossing van de eigenwoningschuld. De opgebouwde waarde is tijdens de looptijd belastingvrij en aan het einde van de looptijd vrijgesteld tot maximaal per persoon bij een inlegperiode van ten minste 15 jaar of maximaal per persoon bij een inleg periode van ten minste 20 jaar. De kapitaalvrijstelling is beperkt tot de eigenwoningschuld. De hoogste inleg is maximaal 10 keer de laagste inleg per jaar. Uitgekeerde dividenden worden herbelegd en zijn niet opneembaar. 1. Dit cijfer geldt voor 2011 en wordt jaarlijks geïndexeerd. Een totale fiscale vrijstelling van is mogelijk bij een inlegperiode van ten minste 20 jaar wanneer er twee rekeninghouders zijn. Of bij een inlegperiode van ten minste 15 jaar. Persoonlijke groeilijn Het beleggingsdoel van de persoonlijke groeilijn telt mee voor het minimale bedrag dat op de einddatum van de hypothecaire geldlening met effecten opgebouwd dient te zijn. Indien met de vermogensopbouw niet voldaan wordt aan het minimale einddoel, dan kan aanvullend een reguliere Flexfund Hypotheek worden afgesloten met vermogensopbouw in box 3. Rekenrendement Voor de Flexfund Hypotheek met BEW geldt hetzelfde rekenrendement als bij de reguliere variant. Beleggingsprofiel Voor de Flexfund Hypotheek met BEW is geen afzonderlijke beleggingsprofielvragenlijst opgesteld. Als de klant bijvoorbeeld een Flexfund met BEW met een reguliere Flexfund combineert, wordt bij aanvraag één beleggingsprofiel van de klant vastgesteld voor beide depots. Tijdens de looptijd kan de klant wel een verschillend beleggingsprofiel hebben bij de Flexfund met BEW en de reguliere Flexfund. Geen opnamemogelijkheid Bij de Flexfund Hypotheek met BEW is het niet mogelijk opnames te doen tijdens de fiscale verplichte inlegperiode van minimaal 15 of 20 jaar. Maar ook gedurende de eventueel resterende looptijd van de hypotheek kunnen geen opnames plaatsvinden. Een beleggingshypotheek met BEW kent daarom geen opnamelijn. Dividend De ingehouden dividendbelasting kunt u niet verrekenen met de inkomstenbelasting. Uitgekeerd dividend is niet opneembaar omdat er op grond van één van de fiscale voorwaarden niets aan de BEW mag worden onttrokken. Daarom wordt bij de BEW het volledige dividendbedrag uitgekeerd en herbelegd. Fictieve deblokkade Uitgangspunt bij de Flexfund Hypotheek met BEW is vermogens opbouw in box 1 ten behoeve van de aflossing van de eigenwoningschuld. Als niet aan de fiscale voorwaarden voor vermogensopbouw in box 1 is voldaan, wordt door de belastingdienst een fictieve deblokkering van de BEW verondersteld. Dit kan leiden tot fiscale afrekening over het rendement volgens de progressieve belastingschijven van box 1. Bij de verdere vermogensopbouw met de BEW blijven opnames echter niet mogelijk en zal de inleg nog steeds volgens de fiscale regels moeten plaatsvinden. Ook wordt het dividend nog steeds volledig herbelegd. Omzetting van een Flexfund Hypotheek met BEW naar een Flexfund Hypotheek zonder BEW Indien de klant niet meer wenst te voldoen aan de BEW voorwaarden kan de klant de Flexfund Hypotheek met BEW omzetten naar de reguliere Flexfund Hyphotheek. De administratiekosten voor deze omzetting bedragen 500. Kenmerken Beleggingsrekening Eigen Woning π π Uw klant belegt met het doel gebruik te maken van de kapitaalvrijstelling in box 1. π π Er is altijd sprake van een maandinleg van minimaal 50. π π Inleg volgens fiscaal toegestane inlegverhouding van 10:1. π π Hoog/laag constructie mogelijk. π π Bijstortingen mogelijk. π π Onttrekkingen zijn niet mogelijk. π π De Flexfund Hypotheek met BEW kan worden gecombineerd met een reguliere Flexfund Hypotheek. π π Uw klant bepaalt, gekoppeld aan zijn beleggingsprofiel, in welke fondsen er belegd wordt. π π Uw klant belegt in fondsen van ING Investment Management. π π Tussentijdse fondswisselingen zijn mogelijk (geen verkoopkosten; aankoopkosten: 0,5%) FFH-3/5

4 Pluspunten van een Flexfund Hypotheek met een Beleggingsrekening Eigen Woning Maandelijkse inleg: bij aanvang geen eigen financiële middelen nodig. Geen kosten bij verkoop fondsen. Ruime keuze uit 35 vooraanstaande beleggingsfondsen. Onbelaste vermogensopbouw in box 1, dus geen 1,2% vermogensrendementsheffing verschuldigd. 1 Profiteer van kapitaalvrijstelling tot een bepaald maximum bedrag per persoon. 1 Mogelijkheid van hoge storting bij aanvang binnen de inlegverhouding 10:1. Binnen de inlegverhouding mogelijkheid tot tussentijds bijstorten. 1. Indien er voldaan is aan de fiscale voorwaarden. Vermogensopbouw in box 3 of in box 1? Vermogensopbouw in Flexfund (Box 3) Vermogensopbouw in Flexfund Beleggingsrekening Eigen Woning (Box 1) Uw klant betaalt vermogensrendementsheffing (VRH) van 1,2%, boven het heffingvrije vermogen 1. Uw klant betaalt geen vermogensrendementsheffing (VRH) gedurende de looptijd en profiteert van belastingvrije uitbetaling tot het bedrag van zijn persoonlijke kapitaalvrijstelling. In 2011 is de kapitaalvrijstelling bij een jaarlijkse inleg gedurende een periode van ten minste 20 jaar; bij een jaarlijkse inleg gedurende ten minste 15 jaar is de vrijstelling van de uitbetaling maximaal De kapitaalvrijstelling kan echter niet hoger zijn dan de eigenwoningschuld. Bij uitbetaling wordt het rendement van het vermogen boven de kapitaalvrijstelling belast in box 1 (progressieve belastingschijven). Op het dividend wordt dividendbelasting ingehouden. Uw klant kan dit verrekenen met de inkomstenbelasting. Dividend opneembaar. Opname mogelijk, mits de waardeontwikkeling dit toelaat. Geen verplichte maandinleg, er is de mogelijkheid om alleen een aanvangsstorting te doen. Het dividend wordt voor uw klant volledig herbelegd. Er wordt geen dividendbelasting in mindering gebracht op de belegging. Dividend niet opneembaar. Geen opname mogelijk. Verplichte maandinleg. Inleg vrij te bepalen. Inleg alleen mogelijk binnen de verhouding van 10:1. Bestedingsdoel van het opgebouwde kapitaal is in principe bedoeld voor de aflossing van de hypotheekschuld. Afhankelijk van de persoonlijke financiële situatie zijn er meer mogelijkheden met betrekking tot de aflossing en de looptijd van de hypotheekschuld. Opgebouwd kapitaal moet bij uitbetaling (deblokkering) gebruikt worden voor de aflossing van de eigenwoningschuld. 1. Er geldt in 2011 een vermogensrendementsheffing vrijstelling van per persoon. 2. De kapitaalvrijstelling geldt voor 2011 en wordt jaarlijks geïndexeerd. Wanneer er twee rekeninghouders zijn, is er een totale vrijstelling van mogelijk bij een inlegperiode van ten minste 20 jaar. Of bij een inlegperiode van ten minste 15 jaar. Aandachtspunten Beleggingsrisico. Geen aflossing gedurende de looptijd. Restschuld risico. Bij een kortlopende rente kunnen de rentelasten op korte termijn stijgen. Geen beleggingsadvies of vermogensbeheer, zoals bij de Vermogens Advies Hypotheek of Vermogens Beheer Hypotheek. Als uw klant met de BEW vermogen opbouwt boven de eigenwoningschuld of boven de kapitaalvrijstelling dan moet uw klant er rekening mee houden dat bij uitbetaling (deblokkade) van dit vermogen, over het rendement van dit vermogen mogelijk progressief afgerekend wordt in box 1. Na een fictieve deblokkade valt de vermogensopbouw fiscaal gezien in box 3. In dit geval blijven opnames uit het BEW depot niet mogelijk en zal de inleg nog steeds volgens de fiscale regels moeten plaatsvinden. Ook wordt het dividend nog steeds volledig herbelegd zonder inhouding van dividendbelasting. Voor de omzetting naar een WestlandUtrecht-beleggingshypotheek zonder BEW-voorwaarden, worden 500 administratiekosten in rekening gebracht. Standaard geen dekking tegen overlijdensrisico FFH-4/5

5 Bij overlijden wordt door de belastingdienst een deblokkering van het tegoed aangenomen voor de waarde van de beleggingen op de datum van overlijden. Een verdere vermogensopbouw in box 1 ten behoeve van de kapitaalvrijstelling van het deel BEW van de overleden partner is niet mogelijk. Het opgebouwde tegoed van de overleden partner zal worden benut om de eigenwoningschuld af te lossen. Bij overlijden valt in beginsel 50% 1 van de Beleggingsrekening Eigen Woning in de nalatenschap van de overleden rekeninghouder en is over het te erven deel van het tegoed van de rekening eventueel successierecht verschuldigd. 1. De belastingdienst gaat in het geval van twee rekeninghouders uit van een eigendomsverhouding van 50%-50% tenzij anders blijkt. Zie voor meer informatie wu-adviseur.nl. Tariefkaart Flexfund 1 Algemeen Handlingfee 0,0495% van het belegde eindemaandsvermogen per maand deze worden per kwartaal verrekend Transactiekosten 2 Aankoop beleggingsfondsen 0,50% van de transactiewaarde Verkoop beleggingsfondsen kosteloos Minimuminleg 50 per order Administreren en innen dividend Over bedragen tot minimum Van 275 tot ,75% van de effectieve waarde Over het meerdere boven ,375% van de effectieve waarde Herbeleggen dividend 0,50% per order Rente Ongeoorloofde debetstanden 3-maands Euribor-tarief + 3,0% Overige tarieven Telefonische geldoverboekingen Binnenland Buitenland 17,50 30 Overboekingen effecten naar derden Binnenland 5 per fondsregel Verstrekking papieren afschriften 30 per jaar 1. Tarieven per 1 juli 2011, wijzigingen voorbehouden. Voor actuele tarieven kijk op wu-adviseur.nl. 2. Voor buitenlandse transacties geldt een toeslag voor kosten die de desbetreffende beurs in rekening brengt. Let op: Deze informatie is uitsluitend bestemd voor de hypotheekadviseurs met wie WestlandUtrecht samenwerkt en is afgestemd op hun kennisniveau. Bij deze informatieverstrekking is derhalve geen rekening gehouden met de regels die gelden voor communicatie naar consumenten. Aan de inhoud van deze informatie kunnen door consumenten geen rechten worden ontleend FFH-5/5