CV UTRECHTSE HEUVELRUG 2 TE AMERSFOORT. Jaarrapport 2010

Transcriptie

1 CV UTRECHTSE HEUVELRUG 2 TE AMERSFOORT Jaarrapport 2010

2 INHOUDSOPGAVE Pagina JAARREKENING 1 Balans per 31 december Winst- en verliesrekening over Kasstroomoverzicht Algemene toelichting op de jaarrekening 7 5 Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de winst- en verliesrekening over OVERIGE GEGEVENS 1 Statutaire regeling winstbestemming 17 2 Verwerking van het verlies Ontbreken van de verklaring 17

3 JAARREKENING Balans per 31 december 2010 Winst- en verliesrekening ov 01 Kasstroomoverzicht 201 Algemene toelichting o Toelichting op de balans Toelichting op ber 2010 ening over 2010

4 1 BALANS PER 31 DECEMBER 2010 (na resultaatbestemming) 31 december december 2009 ACTIVA c VASTE ACTIVA Materiële vaste activa (1) Bedrijfsgebouwen en -terreinen VLOITENDE ACTIVA Vorderingen (2) Vorderingen op gelieerde ondernemingen Overige vorderingen en overlopende acti Liquide middelen c Concept:

5 31 december december 2009 PASSIVA EIGEN VERMOGEN (4) Inleg kapitaal vennoten Voorfinanciering ( ) Overige reserves (53 852) ( ) (35 652) LANGLOPENDE SCHULDEN (5) Leningen oig KORTLOPENDE SCHULDEN Schulden aan kredietinstellingen 10 Schulden aan leveranciers en handelskredieten 99 Belastingen en premies s cial ve z eri en Overige schulden en overlo e en pas Concept: Geen accountantscontrole toegepast

6 WINST- EN VERLIESREKENING OVER Netto-omzet Kostprijs van de omzet (7) (8) Bruto-omzetresultaat Kosten 55 (13 933) Algemene kosten (9) Bedrijfsresultaat 6 425) (20 743) Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten (10) Rentelasten en soortgelijke kosten (5 703) Financiële baten en lasten (1 775) (565) Resultaat uit gewone bedrijfs voor belastingen (18 200) (21 308) Belastingen resultaat uit ge bedrijfsuitoefeni Res na b (18 200) (21 308) Concept: Geen accountantscontrole toegepast

7 3 KASSTROOMOVERZICHT 2010 Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat (16 425) Aanpassingen voor: Veranderingen in het werkkapitaal: Mutatie vorderingen Mutatie kortlopende schulden (exclusief schulden aan kredietinste Kasstroom uit bedrijfsoperaties Rentelasten Kasstroom uit operationele activiteiten (1775) Kasstroom uit financieringsactiviteiten Uitbetaalde voorfinanciering (39 378) (84) Samenstelling geld dele 2010 uari 74 iddelen (74) nde schulden aan kredietinstellingen (exclusief kortlopend deel nde schulden) (10) (84) Geldmiddelen per 31 december (10) Concept: Geen accountantscontrole toegepast

8 4 ALGEMENE TOELICHTING OP DE JAARREKENING ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealis7la liezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze b nsten worden slechts opgenomen voor zover ze op balansdatum zijn gerealisee e gelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, wordei in cht g4no en indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Vergelijkende cijfers Op de vergelijkende cijfers van het vo overeenstemming zijn met de pr ent jaar eeft een herrubricering plaatsgevonden, zodat zij in et huidige boekjaar is gehanteerd. GRONDSLAGEN VOOR DEWiY DERII AN ACTIVA EN PASSIVA te worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de ve ijgings is, rekening houdend met een eventuele restwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebrui neming. Vorderingen en overlopende activa Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van voorzieningen wegens oninbaarheid. Schulden Schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde tenzij anders is bepaald. Concept: Geen accountantscontrole toegepast

9 GRONDSLAGEN VOOR DE BEPALING VAN HET RESULTAAT Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen netto-huuropbrengsten en alle hiermee verbonden aan het verslagjaar toe te rekenen kosten. De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Bij leegstand worden de kosten opgenomen in de kosten in verband met het verhuurbaar maken van de leegstand. Belastingen De belastingen worden berekend op basis van het verantwoor vrijgestelde posten en geheel of gedeeltelijk niet aftrekbar houdend met fiscaal GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN HET Het kasstroomoverzicht is opgesteld vol De geldmiddelen in het kasstroomover kredietinstellingen. n ire staan ode. uide middelen en de kortlopende schulden aan Concept: Geen accountantscontrole toegepast

10 5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2010 ACTIVA VASTE ACTIVA 1. Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen Boekwaarde per 1 januari 2010 Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijving Boekwaarde per dec inderingen Sti- :.stg eme nomische e dische e' elang nomische Eigenaren Regge (VER) te Amersfoort heeft in 2007 de appartemensrechten het Tolhuis te Den Dolder gekocht. De vennootschap heeft vervolgens de ervan verworven, hetgeen geregeld via notariële acte d.d. 29 december 2008, terwijl het om van de grond achterblijft bij de Stichting VER. Concept: Geen accountantscontrole toegepast

11 VLOTTENDE ACTIVA 2. Vorderingen C C Vorderingen op gelieerde ondernemingen Regge Vastgoed BV Over de vordering wordt 5% rente berekend. Overige vorderingen en overlopende activa Huur Voorschot exploitatieafrekening Liquide middelen ING Bank NV, rekening-c 0 74 De liquide midd eschikking van de vennootschap. Concept: Geen accountantscontrole toegepast

12 PASSIVA 4. EIGEN VERMOGEN C C Inleg kapitaal vennoten Stand per einde boekjaar Voorfinanciering Voorfinanciering Stand per 1 januari Dotatie Rente (2010; inclusief voo Stand per 31 december ( ) (92 386) (16 252) (62 812) (23 126) 0 ( ) ( ) enge es nd per 1 ja ultaatbe a ming boekjaar cember (35 652) (14 344) (18 200) (21308) (53 852) (35 652) 5. LANGLOPENDE SCHULDEN Leningen o/g Hypothecaire geldlening HVI Hypothecaire geldlening Hypothecaire Vastgoed Obligaties 2 BV Concept: Geen accountantscontrole toegepast

13 Hypothecaire geldlening HVI-1 Stand per 1 januari Opgenomen gelden Langlopend deel per 31 december Op 29 december 2008, alsmede op 13 maart 2009, is met een tiental particuliere hypotheekverstrekkers, door middel van het product 'Hypothecaire Vastgoed Investering-1', een ov reenkomst gesloten tot het vestigen van hypotheek- en pandrechten ten behoeve van de financiering van de Tolhuis te Den Dolder. De rentevoet van de langlopende schulden be hoofdsom. Er vinden geen aflossingen plaats. Het totaalbedrag aan lan looptijd van 4 jaren. van het appartementencomplex het % per jaar over het restant van de e schulden heeft een resterende Als zekerheid voor de langlopende schulden zijn de volgen - voor de lening per balansdatum groot i boekwaarde van C hypothecair verbon - op alle roerende zaken die volgens verkeersopv duurzaam te dienen en door hun vorm a - op alle roerende zaken die van het o - op de overige rechten als bedoeld in nnen; scheiden; oorwaarden in de hypotheekakte. esteld: 00) van de onroerende zaken met een stemd zullen worden om het onderpand Per balansdatum dient no bedrag is opgenomen on 5 aan achterstallige rente te worden betaald over Dit hulden en overlopende passiva. Hypothecaire g ja en ge 're Vastgoed Obligaties 2 BV nglopend per december kt a er 009 is met Hypothecaire Vastgoed Obligatie 2 BV (HVO2 BV) te Amersfoort een hy heek reenkomst afgesloten ten behoeve van de voorfinanciering van de rentebetalingen. De rentevoet van de langlopende schuld bedraagt 8% per jaar. Aflossing van de hoofsom geschiedt in één keer uiterlijk op 1 november Als zekerheid is een eerste hypotheek gevestigd op het onroerend goed met een boekwaarde van , tot een bedrag van , te vermeerderen met 40% voor rente en kosten, daarvan derhalve tot een totaalbedrag van Concept: Geen accountantscontrole toegepast

14 6. KORTLOPENDE SCHULDEN Schulden aan kredietinstellingen ING Bank NV, rekening-courant 10 De vennootschap heeft geen kredietfaciliteit. Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekerin Omzetbelasting De latente belastingverplichting is gevo op de nominale waarde st te betalen belastingbedragen en is gewaardeerd Overige schulden en ov Accountantskosten Rente- en bankkos Rente hypothe Wa som thecaire Vastgoed Obligaties 2 BV e geldlening HVI Concept: Geen accountantscontrole toegepast

15 6 TOELICHTING OP DE WINST- EN VERLIESREKENING OVER C C 7. Netto-omzet Huuropbrengsten Servicekosten Kostprijs van de omzet Beheerprovisie Courtage kosten CV Kosten Gemeentelijke belastingen Energiekosten Rente hypothecaire geldlening HVI-1 Vereniging van Eigenaren: Service Onderhoud onroerend goed Advertentiekosten Overige verhuurkosten Personeelsleden Bij de vennoots een werknemers werkzaam. drij Algemene ko untants n kos Co ibutie n abonnementen Betaalverzuimkosten Kosten jaarvergadering Overige algemene kosten Financiële baten en lasten 1 0.Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rente op voorfinanciering (2010; inclusief voorgaande jaren) Rekening-courant Regge Vastgoed BV Concept: Geen accountantscontrole toegepast

16 C C 11.Rentelasten en soortgelijke kosten Bankrente en -kosten Rente hypothecaire geldlening Hypothecaire Vastgoed Obligaties 2 BV (betreft rente inzake voorfinanciering) Ondertekening directie voor akkoord Amersfoort, 31 oktober 2011 Regge Vastgoed BV Namens deze, J.S. Jacobs Concept: Geen accountantscontrole toegepast

17 e OVERIGE GEGEVENS

18 OVERIGE GEGEVENS 1 Statutaire regeling winstbestemming In artikel 10 van de statuten van de vennootschap staat het volgende opgenomen betreffende de resultaatbestemming: 1. De winst van het positieve saldo van het exploitatieresultaat wordt per boekjaar berekend en aan de investeerders naar rato van deelneming uitbetaald zoals is bepaald in artikel 6 van de beheerovereenkomst. 2. Verliezen worden door de investeerders gedragen naar rato van hun deelneming. 3. Bij verkoop van onroerende zaken is iedere investeerder gerechtigd in de winst naar rato van zijn deelneming. Artikel 6 van Overeenkomst van Beheer en Bewaring luidt als volgt: Huuropbrensten en netto resultaat 1. De huuropbrengsten van het registergoed worden gerese van de eerste maand dat de vennootschap het economisc heeft voldaan. 2 Het netto resultaat per jaar bestaat uit de huuro samenhangen met de vennootschap, waaronder aflossingsverplichtingen uit hoofde van de 3. Het netto resultaat wordt per boekja volgt, voldaan aan de vennootschap e 4. Het is toegestaan de in enig b gerealiseerd positief netto re de vennootschap met ingang pft verkregen en de koopprijs volledig rminderd met alle kosten per jaar, die drijfskosten en rente- en ijk op een en dertig januari van het jaar, dat daarop emer uitgekeerd naar rato van zijn inbreng. ootschap geleden verliezen te verrekenen met een nadien n de vennootschap. 2 Verwerking van het lies Overeenkomst in ken rlies ad over 2010 in mindering gebracht op het kapitaal. Dit is reeds 3 e ve-rk aring rkzaamheden in het kader van de door u verstrekte opdracht nog niet zijn afgerond mogen wij ring verstrekken. Concept: Geen accountantscontrole toegepast