CV UTRECHTSE HEUVELRUG TE AMERSFOORT. Jaarrapport 2010

Transcriptie

1 CV UTRECHTSE HEUVELRUG TE AMERSFOORT Jaarrapport 2010

2 INHOUDSOPGAVE Pagina JAARREKENING 1 Balans per 31 december Winst- en verliesrekening over Kasstroomoverzicht Algemene toelichting op de jaarrekening 7 5 Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de winst- en verliesrekening over OVERIGE GEGEVENS 1 Statutaire regeling winstbestemming 17 2 Verwerking van het verlies Ontbreken van de verklaring 17

3 JAARREKENING Balans per 31 december 2010 Winst- en verliesrekening ov 01 Kasstroomoverzicht 201 Algemene toelichting o Toelichting op de b lan Toelichting op ber 2010 ening over 2010 c

4 1 BALANS PER 31 DECEMBER 2010 (na resultaatbestemming) 31 december december 2009 ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa (1) Bedrijfsgebouwen en -terreinen VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen (2) Vorderingen op gelieerde ondernemingen Overige vorderingen en overlopende acti Liquide middelen c Concept:

5 31 december december 2009 PASSIVA EIGEN VERMOGEN (4) Inleg kapitaal vennoten Voorfinanciering ( ) Overige reserves (88 096) (301770) (87 168) LANGLOPENDE SCHULDEN (5) Leningen o/g KORTLOPENDE SCHULDEN Schulden aan leveranciers en handelskredieten Schulden aan gelieerde on Belastingen en premies s cial Overige schulden en overlo en ing eni pas en Concept: Geen accountantscontrole toegepast

6 2 WINST- EN VERLIESREKENING OVER Netto-omzet Kostprijs van de omzet (7,8) (9) Bruto-omzetresultaat Kosten 93) (34381) Algemene kosten (10) Bedrijfsresultaat 6 137) (42 586) Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten 0 (3 798) Financiële baten en lasten Resultaat uit gewone bedrijfs voor belastingen (928) (3 798) (46 384) Belastingen resultaat uit ge bedrijfsuitoefeni (928) (46 384) Concept: Geen accountantscontrole toegepast

7 3 KASSTROOMOVERZICHT 2010 Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: Veranderingen in het werkkapitaal: Mutatie vorderingen Mutatie kortlopende schulden (exclusief schulden aan kredietinstelli (36 137) (14 007) Kasstroom uit bedrijfsoperaties Rentebaten Kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Uitbetaalde voorfinanciering Aflossing schulden aan kredietinstellin (71 190) (15 565) Kasstroom uit financieringsa (86 755) (5858) 2010 C per 1 januari e middelen (5 858) Geldmiddelen per 31 december 550 Concept: Geen accountantscontrole toegepast

8 4 ALGEMENE TOELICHTING OP DE JAARREKENING ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealisz- 1- liezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze b rekkin e Is nsten worden slechts opgenomen voor zover ze op balansdatum zijn gerealiseer,i ng e ogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worde in jaarrekening bekend zijn geworden. no en indien zij voor het opmaken van de Vergelijkende cijfers Op de vergelijkende cijfers van het vo overeenstemming zijn met de present nde b e in aa eeft een herrubricering plaatsgevonden, zodat zij in huidige boekjaar is gehanteerd. GRONDSLAGEN VOOR DE DER G AN ACTIVA EN PASSIVA D materiële te worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve af h rijvinge e indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden eba erd.s d' geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de ve ijgings is, rekening houdend met een eventuele restwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Vorderingen en overlopende activa Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van voorzieningen wegens oninbaarheid. Schulden Schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde tenzij anders is bepaald. Concept: Geen accountantscontrole toegepast

9 GRONDSLAGEN VOOR DE BEPALING VAN HET RESULTAAT Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen. Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waard ringsg Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zi welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmer n en andere lasten van het d sten zijn verricht. Verliezen odra deze voorzienbaar zijn. Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de o van uitgegeven en ontvangen leningen rekking hebbende rente-opbrengsten en -lasten Belastingen De belastingen worden be vrijgestelde post an het verantwoorde resultaat, rekening houdend met fiscaal eeltelijk niet aftrekbare kosten. STELLING VAN HET KASSTROOMOVERZICHT k erzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen en de kortlopende schulden aan gen. Concept: Geen accountantscontrole toegepast

10 5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2010 VASTE ACTIVA 1. Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen C Boekwaarde per 1 januari 2010 Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waarde e Boekwaarde per 31 december Stichting Vastgoedbelan appartementsrechten van economische eige het juridische e igenaren Regge (VER) te Amersfoort heeft in 2006 de tencomplex te Doorn gekocht. De vennootschap heeft vervolgens de en, hetgeen geregeld via notariële akte d.d. 30 november 2006, terwijl d achterblijft bij Stichting VER. OTTEND Vorderingen op gelieerde ondernemingen Regge Vastgoed BV Over de vordering wordt 5% rente berekend. Concept: Geen accountantscontrole toegepast

11 Overige vorderingen en overlopende activa Huur Liquide middelen ING Bank NV, rekening-courant Onbekende betalingen Concept: Geen accountantscontrole toegepast

12 4. EIGEN VERMOGEN Inleg kapitaal vennoten Stand per einde boekjaar Voorfinanciering Voor financiering Stand per 1 januari Dotatie Rente (2010; inclusief voorgaande jare ( ) (15 782) ( ) (55 408) ( ) (66 531) ( ) 0 Stand per 31 december ( ) ( ) Overige reserv (87 168) (928) (40 784) (46 384) (88 096) (87 168) NDE SCHULDEN Leningen «g Hypothecaire geldlening Stichting PVF Zakelijke Hypotheken Fonds Hypothecaire geldlening Hypothecaire Vastgoed Obligaties 2 BV Concept: Geen accountantscontrole toegepast

13 Hypothecaire geldlening Stichting PVF Zakelijke Hypotheken Fonds Stand per 1 januari Aflossing (15565) (1446) Langlopend deel per 31 december Op 6 november 2006 is met PVF Achmea Hypotheken te Amsterdam een hypotheekovereenkomst gesloten ten behoeve van de financiering van de bouw van het appartementenco lex te Doorn. De rentevoet van de langlopende schulden bedraagt 5,35% per jaar o hoofdsom, of het restant daarvan, dient uiterlijk na 30 jaar in zijn eh aan langlopende schulden heeft een bedrag van ee (verondersteld op basis van aflossingsgedrag 2010). restant van de hoofdsom. De st te worden. Van het totaalbedrag an meer dan 5 jaren Als zekerheid voor de langlopende schulden zijn de - voor de lening met een hoofsom groot onroerende zaken met een boekwaarde van 2 - pandrecht op de na de vestiging van he met de Hypotheekvoorwaarden Zake - pandrecht op de roerende zaken die dienen en door hun vorm als zijn om een bedrijf in het vr registergoed volgens de - pandrecht op zo h rb uit zodanige hu Hypotheekvoo - ndrec t op esteld: en is een deel (i.c ) van de onden; hec het ve ondene aangebrachte en daarna in strijd nomen veranderingen of toevoegingen rsopvatting bestemd zijn om het verbondene duurzaam te en, alsmede op de machinerieën en werktuigen die bestemd en, welke roerende zaken tezamen met het verbonden e dende regels mogen worden geëxecuteerd; urd of verpacht of daartoe is bestemd, op alle rechten en vorderingen omsten voortvloeiende, een en ander zoals nader omschreven in de lijk ypotheken; chten als bedoeld in artikel 14 van de Hypotheekvoorwaarden Zakelijke Hypotheken. pothecair per 1 Idie ing Hypothecaire Vastgoed Obligaties 2 BV ari den Langlopend deel per 31 december Op 18 november 2009 is met Hypothecaire Vastgoed Obligaties 2 BV (HVO 2 BV) te Amersfoort een hypotheekovereenkomst afgesloten ten behoeve van de voorfinanciering van de rendementsbetalingen. De rentevoet van de langlopende schulde bedraagt 8% per jaar. Aflossing van de hoofdsom geschiedt in één keer uiterlijk op 1 november Als zekerheid is een tweede hypotheek gevestigd op het onroerend goed met een boekwaarde van C Concept: Geen accountantscontrole toegepast

14 6. KORTLOPENDE SCHULDEN Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren Schulden aan gelieerde ondernemingen Stichting VER Over de schuld wordt 5% rente berekend. Belastingen en premies sociale verzekerin Omzetbelasting De latente belastingverplichting is gevo op de nominale waarde. st te betalen belastingbedragen en is gewaardeerd Overige schulden en ov Accountantskosten Rente- en bankko Vaste lasten W Om e cierin Concept: Geen accountantscontrole toegepast

15 6 TOELICHTING OP DE WINST- EN VERLIESREKENING OVER Netto-omzet De netto-omzet is in 2010 ten opzichte van 2009 met 103,9% gestegen C C 8. Netto-omzet Huuropbrengsten Servicekosten Kostprijs van de omzet Beheerprovisie Courtage kosten CV kosten Gemeentelijke belastingen Energiekosten Hypothecaire geldlening Achmea Vereniging van Eigenaren: Servi Onderhoud onroerend goed Schoonmaakkosten Advertentiekosten P sonekled BF de vennootsch in 2010 geen werknemers werkzaam. Ove 'ge bed osten eme kosten Accountantskosten Advieskosten Notariskosten Contributies en abonnementen Algemene kosten 32 Overige algemene kosten Concept: Geen accountantscontrole toegepast

16 Financiële baten en lasten C 11Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rente op voorfinanciering (2010; inclusief voorgaande jaren) Rekening-courant Regge Vastgoed BV Rentelasten en soortgelijke kosten Bankrente en -kosten Hypothecaire geldlening Hypothecaire Vastgoed Obligaties 2 B inzake voorfinanciering) (2010; inclusief rente Rekening-courant Regge Vastgoed BV Rekening-courant Stichting VER (betre Ondertekening directie voor akkoord Amersfoort, 31 oktober 2 gge Vastgoe mens dez J.S. J Concept: Geen accountantscontrole toegepast

17 OVERIGE GEGEVENS

18 OVERIGE GEGEVENS 1 Statutaire regeling winstbestemming In artikel 10 van de statuten van de vennootschap staat het volgende opgenomen betreffende de resultaatbestemming: 1. De winst, het positieve saldo van het exploitatieresultaat, wordt per boekjaar berekend en aan de investeerders naar rato van deelneming uitbetaald zoals is bepaald in artikel 4 van de beheerovereenkomst. 2. Verliezen worden door de investeerders gedragen naar rato van hun deelneming. 3. Bij verkoop van onroerende zaken is iedere investeerder gerechtigd in de winst naar rato van zijn deelneming. Artikel 4 van de beheerovereenkomst luidt als volgt: Berekening huuropbrengsten (winst) 1. De maandelijkse winsten (huuropbrengsten van een obje per boekjaar vastgesteld en uitgekeerd c.q. verrekend. Ter de huuropbrengsten afgetrokken alle verliezen, bedrovereenkomstig goed koopmansgebruik. 2. De afschrijvingen op goederen worden zoveel en bedrijfseconomisch wenselijk is. 3. Op de nettowinst, die resteert na aftr allereerst ten behoeve van de behee gebracht het percentage van 4% elk 4. Op de nettowinst, die rest vergoedingen, wordt ver bewaarovereenkomst zoa mindering gebrac 5. Het restant v ve erd cl. Winsten en verliezen worden e jaarlijkse zuivere winst worden van ngen, een en ander bepaald nste op het bedrag, dat fiscaal toelaatbaar 1 en 2 genoemde uitgaven en afschrijvingen, wordt st artikel 2 lid 6 van deze overeenkomst, in mindering rder wordt uitgekeerd. de leden 1, 2 en 3 genoemde uitgaven, afschrijvingen en eve van de bewaarder overeenkomst artikel 2 lid 3 van de 'kel 7 van de overeenkomst van commanditaire vennootschap, in van %, welke aan de bewaarder wordt uitgekeerd. ftrek van de in de leden 1, 2, 2 en 4 genoemde posten, wordt tussen de van hun deelneming. eschiedt aan het begin van elk opvolgend jaar, uiterlijk op 31 januari van elk jaar. p in enig boekjaar gelden verliezen worden naar rato van hun deelneming door de en. Op het aan de vennoot over enig boekjaar toekomende winstaandeel zal worden gekort zijn er een ander boekjaar geleden verlies. 8. erstrijken van een kalendermaand na de maand waarin de vennootschap het economische eigen an een (verhuurd) object heeft verkregen en de volledige betaling daarvan door de verkoper is ontvangen, verkrijgt vennootschap het recht op huuropbrengsten. 2 Verwerking van het verlies 2010 Overeenkomstig de wettelijke bepalingen is het verlies ad 928 over 2010 in mindering gebracht op de overige reserves. Dit is reeds in de jaarrekening verwerkt. 3 Ontbreken van de verklaring Aangezien de werkzaamheden in het kader van de door u verstrekte opdracht nog niet zijn afgerond mogen wij nog geen verklaring verstrekken. Concept: Geen accountantscontrole toegepast