Staten

Transcriptie

1 Scan nummer 1 van 1 - Scanpagina 1 van 106 6A, caun, Nem bum. IN.,A4 c n,evjitou ) Landsverordening tot vaststelling van de begroting van het ministerie van Financien en Economische Zaken voor het dienstjaar 2009 STATEN VAN ARUBA ingek.,0 5 SEP. NOS of -a9 4141/11 L'ar-777- AANBIEDING 11.6-". I De regering van Aruba biedt aan de Staten ter goedkeuring aan een ontwerp-landsverordening tot vaststelling van de begroting van het ministerie van Financien en Economische Zaken voor het dienstjaar 2009 Oranjestad, - 5 SEP. 200F, De minister van Financien en Economische Zaken,

2 Scan nummer 1 van 1 - Scanpagina 2 van 106 \S4 euwti 4 Rita eu wo Q,00-6 X,6 Landsverordening tot vaststelling van de begroting van het ministerie van Financien en Economische Zaken voor het dienstjaar 2009 ONTWERP 1,0', IN NAAM DER KONINGIN! DE GOUVERNEUR van Aruba, In overweging genomen hebbende: dat het in verband met artikel V.12, eerste lid, van de Staatsregeling van Aruba noodzakelijk is de begroting van het ministerie van Financien en Economische Zaken voor het dienstjaar 2009 bij landsverordening vast to stellen; Heeft, de Raad van Advies gehoord, met gemeen overleg der Staten, vastgesteld onderstaande landsverordening: Artikel 1 Met afwijking van artikel 3, tweede lid, van de Comptabiliteitsverordening 1989 (AB 1989 no. 72), voor zover het betreft de aanwezigheid bij de memorie van toelichting van een overzicht van de vorderingen en schulden, wordt de begroting van de kosten en middelen en de begroting van de investeringen, kapitaaluitgaven en financieringsmiddelen van het ministerie van Financien en Economische Zaken voor het dienstjaar 2009 vastgesteld als volgt:

3 Scan nummer 1 van 1 - Scanpagina 3 van 106 Omschrijving Ontwerp begroting Financien & Economische Zaken 097 Minister van Financien & Economische Zaken 4100 Personeel Werkgeversbijdragen Goederen en diensten Overdrachten buitenland Bijdragen & afschrijvingen Minister van Financien & Economische Zaken Directie Financien 4100 Personeel Werkgeversbijdragen Goederen en diensten Bijdragen & afschrijvingen Directie Financien Belastingen en I&A 4100 Personeel Werkgeversbijdragen Goederen en diensten Bijdragen & afschrijvingen Belastingen en I&A Centrale Accountantsdienst 4100 Personeel Werkgeversbijdragen Goederen en diensten Bijdragen & afschrijvingen Centrale Accountantsdienst Financiele & Algemene dekkingsmiddelen 4100 Personeel Werkgeversbijdragen Goederen en diensten Rente LV & VV Overdrachten binnenland Financiele & Algemene dekkingsmiddelen Overige Financien & Economische Zaken 4100 Personeel Werkgeversbijdragen Goederen en diensten Overdrachten binnenland Overdrachten buitenland Bijdragen & afschrijvingen Overige Financien & Economische Zaken

4 Scan nummer 1 van 1 - Scanpagina 4 van 106 Omschrijving Ontwerp begroting Economische Zaken, Handel & Industrie 4100 Personeel Werkgeversbijdragen Goederen en diensten Bijdragen & afschrijvingen Economische Zaken, Handel & Industrie Statistiek 4100 Personeel Werkgeversbijdragen Goederen en diensten Bijdragen & afschrijvingen Statistiek Financien & Economische Zaken

5 Scan nummer 1 van 1 - Scanpagina 5 van 106 Omschrijving Ontwerp begroting 2009 Middelen 9 Financial & Economische Zaken 097 Minister van Financien & Economische Zaken 8300 Retributies,leges & rechten 8900 Overige ontvangsten 097 Minister van Financial & Economische Zaken Belastingen en I&A 8100 Directe belastingen 8200 Indirecte belastingen 8400 Rechten, boeten & overig 8700 Niet-belastingopbrengsten 101 Belastingen en I&A Centrale Accountantsdienst 8810 Landsbedrijven en fondsen 102 Centrale Accountantsdienst 104 FinanciEle & Algemene dekkingsmiddelen 8500 Rente 8990 Saldo expl.begroting 104 Financiele & Algemene dekkingsmiddelen 108 Overige Financial & Economische Zaken 8700 Niet-belastingopbrengsten 8900 Overige ontvangsten 108 Overige Financial & Economische Zaken 150 Economische Zaken, Handel & Industrie 8300 Retributies,leges & rechten 150 Economische Zaken, Handel & Industrie 151 Statistiek 8400 Rechten, boeten & overig 151 Statistiek 9 FinanciEn & Economische Zaken

6 Scan nummer 1 van 1 - Scanpagina 6 van 106 Omschrijving Ontwerp begroting 2009 Investeringen 9 Financien & Economische Zaken 098 Directie Financien 6300 Roerende goederen 098 Directie Financien 104 FinanciUle & Algemene dekkingsmiddelen 6930 Aflossing LV & VV 6981 Exploitatie tekort 104 FinanciEle & Algemene dekkingsmiddelen 105 Financiering 6601 Lokale kredietverlening 105 Financiering 108 Overige Financien & Economische Zaken 6400 Overheidsprojecten 6510 Lokale ven-nogensoverdracht 108 Overige Financien & Economische Zaken 9 Financien & Economische Zaken

7 Scan nummer 1 van 1 - Scanpagina 7 van 106 Omschrijving Ontwerp begroting 2009 Financieringsmiddelen 9 Financien & Economische Zaken 104 Financiele & Algemene dekkingsmiddelen 7601 Lokale kredietaflossing Financiering LV & VV Bijdrage kostenbegroting Schenkingen buitenland Financiele & Algemene dekkingsmiddelen Financiering 7601 Lokale kredietaflossing Financiering Financien & Economische Zaken

8 Scan nummer 1 van 1 - Scanpagina 8 van 106 Omschrijving Voorlopige Begroting Ontwerp cijfers 2008 begroting 2007 incl NvW Financien & Economische Zaken 097 Minister van FinancWn & Econ. Zaken Bureau minister van FEZ MOT Bureau High Commissioner Minister van Financien & Econ. Zaken Directie Financien Directie Financien Directie Financien Belastingen en I&A Directie Belastingen Belastingkantoor Ontvanger der belastingen Inspectie I&A Belastingen en I&A Centrale Accountantsdienst Centrale Accountants Dienst Centrale Accountantsdienst Financiele & Algemene dekkingsmiddelen Schatkistpapier Financiering Voorschotten Algemene kosten/middelen Financiele & Algemene dekkingsmiddelen Overige Financien & Economische Zaken Overig Financien & Ec. Zaken Algemeen Pensioenfonds Aruba Niet verzekerden Overige Financien & Economische Zaken Economische Zaken, Handel & Industrie Directie Economische Zaken Economische Zaken, Handel & Industrie Statistiek Centraal Bureau Statistiek Comm. bevolking & ontwikkeling Statistiek Financien & Economische Zaken Begroting 2009 Dee! 3, pagina 1

9 Scan nummer 1 van 1 - Scanpagina 9 van 106 Omschrijving Voorlopige cijfers 2007 Begroting 2008 incl NvW Ontwerp begroting 2009 Overige ministeries Algemene Dienst Begroting 2009 Deel 3, pagina 2

10 Scan nummer 1 van 1 - Scanpagina 10 van 106 Omschrijving Voorlopige Begroting Ontwerp cijfers 2008 begroting 2007 incl NvW 2009 Middelen Middelen Middelen 9 Financien & Economische Zaken 097 Minister van Financien & Econ. Zaken Bureau minister van FEZ Bureau High Commissioner Minister van Financien & Econ. Zaken Directie Financien Directie Financien Directie Financien Belastingen en I&A Belastingkantoor Inspectie I&A Belastingen en I&A Centrale Accountantsdienst Centrale Accountants Dienst Centrale Accountantsdienst Financiele & Algemene dekkingsmiddelen Financiering Voorschotten Reserveringen Algemene kosten/middelen Studieleningen Financiele & Algemene dekkingsmiddelen Overige Financien & Economische Zaken Overig Financien & Economische Zkn Centrale Bank van Aruba Overige Financien & Economische Zaken Economische Zaken, Handel & Industrie Directie Economische Zaken Economische Zaken, Handel & Industrie Statistiek Centraal Bureau Statistiek Statistiek Financien & Economische Zaken Overige ministeries Algemene Dienst Begroting 2009 Deel 3, pagina 3

11 Scan nummer 1 van 1 - Scanpagina 11 van 106 Omschrijving Voorlopige cijfers 2007 Investeringen Begroting 2008 incl NvW Investeringen Ontwerp begroting 2009 Investeringen 9 Financin & Economische Zaken 098 Directie Financien Directie Financien Directie Financien Belastingen en I&A Directie Belastingen Belastingen en I&A Financiele & Algemene dekkingsmiddelen Schatkistpapier Financiering Financiele & Algemene dekkingsmiddelen Financiering Studieleningen Financiering Overige Financien & Economische Zaken Overig Financien & Economische Zkn Overige Financien & Economische Zaken FinanciUn & Economische Zaken Overige ministeries Algemene Dienst Begroting 2009 Deel 3, pagina 4

12 Scan nummer 1 van 1 - Scanpagina 12 van 106 Omschrijving Voorlopige Begroting Ontwerp cijfers 2008 begroting 2007 incl NvW 2009 Financierings- Financierings- Financieringsmiddelen middelen middelen 9 Financien & Economische Zaken 104 Financiele & Algemene dekkingsmiddelen Schenkingen Schatkistpapier Financiering Financiele & Algemene dekkingsmiddelen Financiering Studieleningen Financiering Financien & Economische Zaken Overige ministeries Algemene Dienst Begroting 2009 Deel 3, pagina 5

13 Scan nummer 1 van 1 - Scanpagina 13 van 106 Omschrijving Voorlopige cijfers 2007 Begroting 2008 incl NvW Ontwerp begroting Financier & Economische Zaken Bureau minister van FEZ 4101 Salarissen en toelagen Overwerkvergoedingen Kindertoelage Vakantie-uitkering Vergoedingen e.d Personeel Toes lag AOV/AWW Bijdrage APFA AZV-premie Werkgeversbijdragen Opleidingen & cursusgeld Vergoedingen vervoer Dienstkleding & -toelage Reis- en verblijfkosten Overige vergoedingen Schrijf-/bureaubehoeften Kantoorinventaris Huur kantoorinventaris Portikosten Telefoon, fax & internet Overige bureaukosten Huur gebouwen Huisvestingsartikelen Onderhoud gebouwen Overig huisvesting Voorlichting en promotie Bedrijfsmiddelen Huur bedrijfsmiddelen Huur/lease voertuigen Brandstof Motorrijtuigenbelasting Overige kosten vervoer Deskundig advies Overige uitbestedingen Verzekeringen Overige kosten voorgaande jaren Goederen en diensten Begroting 2009 Deel 4, pagina I

14 Scan nummer 1 van 1 - Scanpagina 14 van 106 Omschrijving Voorlopige Begroting Ontwerp cijfers 2008 begroting 2007 incl NvW Afschrijvingen Verrekening & bijdragen Bijdragen & afschrijvingen Bureau minister van FEZ Begroting 2009 Deel 4, pagina 2

15 Scan nummer 1 van 1 - Scanpagina 15 van 106 Omschrijving Voorlopige cijfers 2007 Begroting 2008 Intl NvW Ontwerp begroting MOT 4101 Salarissen en toelagen Kindertoelage Vakantie-uitkering Personeel Toes lag AOV/AWW Premies contractanten Bijdrage APFA AZV-premie Werkgeversbijdragen Uit- en terugzendingen Opleidingen & cursusgeld Vergoedingen vervoer Reis- en verblijfkosten Schrijf-/bureaubehoeften Kantoorinventaris Huur kantoorinventaris Portikosten Telefoon, fax & internet Overige bureaukosten Huur gebouwen Huisvestingsartikelen Onderhoud gebouwen Overig huisvesting Bedrijfsbenodigdheden Bewakingsdiensten Deskundig advies Overige uitbestedingen Verzekeringen Overige kosten voorgaande jaren Goederen en diensten Contributies buitenland Overdrachten buitenland Afschrijvingen Verrekening & bijdragen Bijdragen & afschrijvingen MOT Begroting 2009 Deel 4, pagina 3

16 Scan nummer 1 van 1 - Scanpagina 16 van 106 Omschrijving Voorlopige cijfers 2007 Begroting 2008 incl NvW Ontwerp begroting Bureau High Commissioner 4101 Salarissen en toelagen K indertoelage Vakantie-uitkering Personeel Toeslag AOV/AWW Bijdrage APFA AZV-premie Werkgeversbijdragen Opleidingen & cursusgeld Vergoedingen vervoer Reis- en verblijfkosten Overige vergoedingen Schrijf-/bureaubehoeften Kantoorinventaris Huur kantoorinventaris Portikosten Telefoon, fax & interne Overige bureaukosten Huur gebouwen Huisvestingsartikelen Onderhoud gebouwen Overig huisvesting Huur/lease voertuigen Brandstof Overige kosten vervoer Deskundig advies Overige uitbestedingen Verzekeringen Contributies Goederen en diensten Contributies buitenland Overdrachten buitenland Verrekening & bijdragen Bijdragen & afschrijvingen Bureau High Commissioner Begroting 2009 Deel 4, pagina

17 Scan nummer 1 van 1 - Scanpagina 17 van 106 Omschrijving Voorlopige cijfers 2007 Begroting 2008 incl NvW Ontwerp begroting Directie Financien 4101 Salarissen en toelagen Overwerkvergoedingen Kindertoelage Vakantie-uitkering Vergoedingen e.d Personeel Toes lag AOV/AWW Premies contractanten Bijdrage APFA AZV-premie Werkgeversbijdragen Opleidingen & cursusgeld Vergoedingen vervoer Dienstkleding & -toelage Reis- en verblijfkosten Overige vergoedingen Schrijf-/bureaubehoeften I Kantoorinventaris Huur kantoorinventaris Portikosten Telefoon, fax & internet Overige bureaukosten Huur gebouwen Huisvestingsartikelen Onderhoud gebouwen Overig huisvesting Voorlichting en promotie Huur bedrijfsmiddelen Bedrijfsbenodigdheden Huur/lease voertuigen Brandstof Motorrijtuigenbelasting Overige kosten vervoer Bewakingsdiensten Deskundig advies Overige uitbestedingen Verzekeringen Publiekrechterlijk Koersverschillen Contributies Overige kosten Kasverschillen Goederen en diensten Begroting 2009 Deel 4, pagina 5

18 Scan nummer 1 van 1 - Scanpagina 18 van 106 Omschrijving Voorlopige Begroting Ontwerp cijfers 2008 begroting 2007 incl NvW Afschrijvingen Verrekening & bijdragen Bijdrage', & afschrijvingen Directie Financien Begroting 2009 Deel 4, pagina 6

19 Omschrijving Voorlopige cijfers 2007 Begroting 2008 incl NvW Ontwerp begroting Directie Belastingen 4101 Salarissen en toelagen Overwerkvergoedingen Kindertoelage Vakantie-uitkering Vergoedingen c.d Personeel Toes lag AOV/AWW Premies contractanten Bijdrage APFA AZV-premie Werkgeversbijdragen Uit- en terugzendingen Opleidingen & cursusgeld Vergoedingen vervoer Dienstkleding & -toelage Reis- en verblijfkosten Werving personeel Huur-/detacheringtoelage Overige vergoedingen Schrijf-/bureaubehoeften Kantoorinventaris Huur kantoorinventaris Portikosten Telefoon, fax & internet Overige bureaukosten Huur gebouwen Huisvestingsartikelen Onderhoud gebouwen Luchtkoelingsapparatuur Overig huisvesting Voorlichting en promotie Bedrijfsmiddelen Bedrijfsbenodigdheden Huur/lease voertuigen Brandstof Motorrijtuigenbelasting Overige kosten vervoer Bewakingsdiensten Deskundig advies Verzekeringen Contributies Overige kosten Begroting 2009 Deel 4, pagina 7 Scan nummer 1 van 1 - Scanpagina 19 van 106

20 Scan nummer 1 van 1 - Scanpagina 20 van 106 Omschrijving Voorlopige Begroting Ontwerp cijfers 2008 begroting 2007 incl NvW voorgaande jaren Goederen en diensten Afschrijvingen Bijdragen & afschrijvingen Directie Belastingen Begroting 2009 Dee! 4, pagina 8

21 Scan nummer 1 van 1 - Scanpagina 21 van 106 Omschrijving Voorlopige cijfers 2007 Begroting 2008 incl NvW Ontwerp begroting Belastingkantoor 4101 Salarissen en toelagen Overwerkvergoedingen Kindertoelage Vakantie-uitkering Vergoedingen e.d Personeel Toes lag AOV/AWW Premies contractanten Bijdrage APFA AZV-premie Werkgeversbijdragen Uit- en terugzendingen Opleidingen & cursusgeld Vergoedingen vervoer Dienstkleding & -toelage Reis- en verblijfkosten Overige vergoedingen Schrijf-/bureaubehoeften Kantoorinventaris Huur kantoorinventaris Portikosten Telefoon, fax & Internet Overige bureaukosten Huur gebouwen Huisvestingsartikelen Onderhoud gebouwen Luchtkoelingsapparatuur Overig huisvesting Voorlichting en promotie Bedrijfsmiddelen Huur/lease voertuigen Brandstof Motorrijtuigenbelasting Overige kosten vervoer Bewakingsdiensten Deskundig advies Overige uitbestedingen Verzekeringen Publiekrechterlijk Bankkosten Koersverschillen Contributies Overige kosten Begroting 2009 Deel 4, pagina 9

22 Scan nummer 1 van 1 - Scanpagina 22 van 106 Omschrijving Voorlopige cijfers 2007 Begroting 2008 incl NvW Ontwerp begroting voorgaande jaren Goederen en diensten Koersverschillen Rente en koersverschillen VUT en wachtgeld Overdrachten binnenland Afschrijvingen Verrekening & bijdragen Bijdragen & afschrijvingen Belastingkantoor Ontvanger der belastingen 4372 Publiekrechterlijk Goederen en diensten Ontvanger der belastingen Begroting 2009 Deel 4, pagina 10

23 Scan nummer 1 van 1 - Scanpagina 23 van 106 Omschrijving Voorlopige cijfers 2007 Begroting 2008 incl NvW Ontvverp begroting Inspectie I&A 4101 Salarissen en toelagen Overwerkvergoedingen Kindertoelage Vakantie-uitkering Vergoedingen e.d Personeel Toes lag AOV/AWW Premies contractanten Bijdrage APFA AZV-premie Werkgeversbijdragen Opleidingen & cursusgeld Vergoedingen vervoer Dienstkleding & -toelage Reis- en verblijfkosten Werving personeel Overige vergoedingen Schrijf-/bureaubehoeften Kantoorinventaris Huur kantoorinventaris Portikosten Telefoon, fax & internet Overige bureaukosten Huur gebouwen Huisvestingsartikelen Onderhoud gebouwen Luchtkoelingsapparatuur Overig huisvesting Voorlichting en promotie Bedrijfsrniddelen Huur bedrijfsmiddelen Bedrijfsbenodigdheden Huur/lease voertuigen Brandstof Motorrijtuigenbelasting Overige kosten vervoer Bewakingsdiensten Overige uitbestedingen Verzekeringen Publiekrechterlijk Contributies Overige kosten voorgaande jaren G'oederen en diensten Begroting 2009 Deel 4, pagina 11

24 Scan nummer 1 van 1 - Scanpagina 24 van 106 Omschrijving Voorlopige cijfers 2007 Begroting 2008 incl NvW Ontwerp begroting VUT en wachtgeld Overdrachten binnenland Afschrijvingen Verrekening & bijdragen Bijdragen & afschrijvingen Inspectie I&A Begroting 2009 Deel 4, pagina 12

25 Scan nummer 1 van 1 - Scanpagina 25 van 106 Omschrijving Voorlopige cijfers 2007 Begroting 2008 incl NvW Ontwerp begroting Centrale Accountants Dienst 4101 Salarissen en toelagen Kindertoelage Vakantie-uitkering Personeel Toes lag AOV/AWW Premies contractanten Bijdrage APFA AZV-premie Werkgeversbijdragen Opleidingen & cursusgeld Vergoedingen vervoer Reis- en verblijfkosten Schrijf-/bureaubehoeften Kantoorinventaris Huur kantoorinventaris Portikosten Telefoon, fax & internet Overige bureaukosten Huisvestingsartikelen Onderhoud gebouwen Luchtkoelingsapparatuur Overig huisvesting Voorlichting en promotie Verzekeringen Contributies Overige kosten Goederen en diensten Afschrijvingen Verrekening & bijdragen Bijdrage', & afschrijvingen Centrale Accountants Dienst Begroting 2009 Deel 4, pagina 13

26 Scan nummer 1 van 1 - Scanpagina 26 van 106 Omschrijving Voorlopige cijfers 2007 Begroting 2008 incl NvW Ontwerp begroting Schatkistpapier 4532 Rente schatkistpromessen Rente LV & VV Schatkistpapier Financiering 4385 Bankkosten Goederen en diensten Koersverschillen Rente en koersverschillen Rente geldleningen LV Rente obligatielening LV Rente geldleningen VV Rente LV & VV Exploitatie overschot Saldo expl.begroting Financiering Voorschotten 4399 voorgaande jaren Goederen en diensten Voorschotten Begroting 2009 Dee[ 4, pagina 14

27 Scan nummer 1 van 1 - Scanpagina 27 van 106 Omschrijving Voorlopige cijfers 2007 Begroting 2008 incl NvW Ontwerp begroting Algemene kosten/middelen 4101 Salarissen en toelagen Vakantie-uitkering Personeel Bijdrage APFA AZV- prernie Werkgeversbijdragen Verzekeringen Bankkosten Overige kosten voorgaande jaren Goederen en diensten Gunstgaven Overdrachten binnenland Algemene kosten/middelen Begroting 2009 Deel 4, pagina 15

28 Scan nummer 1 van 1 - Scanpagina 28 van 106 Omschrijving Voorlopige cijfers 2007 Begroting 2008 incl NvW Ontwerp begroting Overig FinanciEn & Economische Zkii 4361 Deskundig advies Bankkosten Betalingsverschil (deb) Overige kosten Goederen en diensten Rente lokale valuta Rente lokale valuta Koersverschillen Rente wgs late betaling Rente en koersverschillen Rente overig leningen LV Rente LV & VV Solidariteitsfonds Overdrachten buitenland Afschrijvingen Bijdragen & afschrijvingen Overig FinancWn & Economische Zia Begroting 2009 Deel 4, pagina 16

29 Scan nummer 1 van 1 - Scanpagina 29 van 106 Omschrijving Voorlopige cijfers 2007 Begroting 2008 incl NvW Ontwerp begroting Algemeen Pensioenfonds Aruba 4101 Salarissen en toelagen Kindertoelage Personeel Toes lag AOV/AWW Werkgeversbijdragen Duurtetoeslag pensioenen Overdrachten binnenland Algemeen Pensioenfonds Aruba Niet verzekerden 4101 Salarissen en toelagen Kindertoelage Vakantie-uitkering Personeel Toes lag AOV/AWW AZV-prernie Werkgeversbijdragen Duurtetoes lag pens ioenen Overige pensioenen Overdrachten binnenland Pensioenen buitenland Duurtetoeslag buitenland Overdrachten buitenland Niet verzekerden Begroting 2009 Deel 4, pagina 17

30 Scan nummer 1 van 1 - Scanpagina 30 van 106 Omschrijving Voorlopige cijfers 2007 Begroting 2008 incl NvW Ontwerp begroting Directie Economische Zaken 4101 Salarissen en toelagen Kindertoelage Vakantie-uitkering Vergoedingen e.d Personeel Toes lag AOV/AWW Bijdrage APFA AZV-premie Werkgeversbijdragen Opleidingen & cursusgeld Reis- en verblijfkosten Overige vergoedingen Schrijf-/bureaubehoeften Kantoorinventaris Huur kantoorinventaris Portikosten Telefoon, fax & internet Overige bureaukosten Huur gebouwen Electriciteit Huisvestingsartikelen Onderhoud gebouwen Overig huisvesting Voorlichting en promotie Huur bedrijfsmiddelen Huur/lease voertuigen Brandstof Motorrijtuigenbelasting Overige kosten vervoer Deskundig advies Overige uitbestedingen Verzekeringen Contributies Overige kosten Goederen en diensten VUT en wachtgeld Overdrachten binnenland Afschrijvingen Verrekening & bijdragen Bijdragen & afschrijvingen Directie Economische Zaken Begroting 2009 Deel 4, pagina 18

31 Scan nummer 1 van 1 - Scanpagina 31 van 106 Omschrijving Voorlopige cijfers 2007 Begroting 2008 incl NvW Ontwerp begroting Centraal Bureau Statistiek 4101 Salarissen en toelagen Kindertoelage Vakantie-uitkering Vergoedingen e.d Personeel Toeslag AOV/AWW Bijdrage APFA AZV-premie Werkgeversbijdragen Uit- en terugzendingen Opleidingen & cursusgeld Vergoedingen vervoer Reis- en verblijfkosten Schrijf-/bureaubehoeften Kantoorinventaris Huur kantoorinventaris Portikosten Telefoon, fax & internet Overige bureaukosten Huur gebouwen Huisvestingsartikelen Onderhoud gebouwen Overig huisvesting Voorlichting en promotie Bedrijfsmiddelen Huur bedrijfsmiddelen Huur/lease voertuigen Brandstof Motorrijtuigenbelasting Overige kosten vervoer Deskundig advies Verzekeringen Overige kosten Goederen en diensten Verrekening & bijdragen Bijdragen & afschrijvingen Centraal Bureau Statistiek Begroting 2009 Deel 4, pagina 19

32 Scan nummer 1 van 1 - Scanpagina 32 van 106 Omschrijving Voorlopige cijfers 2007 Begroting 2008 incl NvW Ontwerp begroting Comm. bevolking & ontwikkeling 4101 Salarissen en toelagen Vakantie-uitkering Personeel Toes lag AOV/AWW Bijdrage APFA AZV- prernie Werkgeversbijdragen Vergoedingen vervoer Kantoorinventaris Deskundig advies Goederen en diensten Comm. bevolking & ontwikkeling Financial & Economische Zaken Overige ministeries Algemene Dienst Begroting 2009 Deel 4, pagina 20

33 Omschrijving Voorlopige Begroting Ontwerp cijfers 2008 begroting 2007 incl NvW 2009 Middelen Middelen Middelen 9 Financien & Economische Zaken Bureau minister van FEZ 8921 Pensioenbijdragen Overige ontvangsten Bureau minister van FEZ Bureau High Commissioner 8311 Vergunningen Retributies en leges A.V.V. rechten Retributies, leges & rechten Ink. voorgaande jaren Rechten, boeten & overig Bureau High Commissioner Directie Financien 8412 Bijdragen in kosten Overige middelen Rechten, boeten & overig Directie Financien Belastingkantoor 8111 Loonbelasting Inkomstenbelasting Solidariteitsbelasting Rente belastingvordering Vervolging nat. persoon Winstbelasting Dividenbelasting Grondbelasting Successie-/overgangsbel Overdrachtsbelasting Motorrijtuigenbelasting Logeergastenbelasting Zegelbelasting Directe belastingen B.B.O Vergunningen Mdirecte belastingen Begroting 2009 Deel 4, pagina 21 Scan nummer 1 van 1 - Scanpagina 33 van 106

34 Scan nummer 1 van 1 - Scanpagina 34 van 106 Omschrijving Voorlopige cijfers 2007 Middelen Begroting 2008 incl NvW Middelen Ontwerp begroting 2009 Middelen 8312 Retributies en leges Retributies, leges & rechten Bijdragen in kosten Dienstverlening derden Rechten, boeten & overig Belastingkantoor Inspectie I&A 8211 Invoerrechten Accijns gedestilleerd Accijns sigaretten Accijns bier Accijns minerale olien Zegelbelastingen Dienstverlening IUD Indirecte belastingen Verhuuropbrengsten Niet-belastingopbrengsten Inspectie I&A Centrale Accountants Dienst 8812 Bijdrage landsbedrijven Landsbedrijven en fondsen Centrale Accountants Dienst Financiering 8502 Rente verstrekte lening Rente Exploitatie tekort Saldo expl. begroting Financiering Voorschotten 8501 Rente algemeen Rente Voorschotten Begroting 2009 Deel 4, pagina 22

35 Scan nummer 1 van 1 - Scanpagina 35 van 106 Omschrijving Voorlopige cijfers 2007 Middelen Begroting 2008 incl NvW Middelen Ontwerp begroting 2009 Middelen Reserveringen 8501 Rente algemeen Rente Reserveringen Studieleningen 8501 Rente algemeen Rente verstrekte lening Rente Studieleningen Overig Financien & Economische Zkr 8431 Overige middelen Rechten, boeten & overig Rente algemeen Rente Deviezenprovisie Overige ontvangsten Overig Financien & Economische Zkr Centrale Bank van Aruba 8731 Uitkering deelneming Niet-belastingopbrengsten Centrale Bank van Aruba Directie Economische Zaken 8312 Retributies en leges Retributies, leges & rechten Directie Economische Zaken Centraal Bureau Statistiek 8412 Bijdragen in kosten Dienstverlening derden Rechten, boeten & overig Begroting 2009 Deel 4, pagina 23

36 Scan nummer 1 van 1 - Scanpagina 36 van 106 Omschrijving Voorlopige cijfers 2007 Middelen Begroting 2008 incl NvW Middelen Ontwerp begroting 2009 Middelen 8815 Overige bijdrage Landsbedrifren en fondsen Centraal Bureau Statistiek Financial & Economische Zaken Overige ministeries Algemene Dienst Begroting 2009 Deel 4, pagina 24

37 Scan nummer 1 van 1 - Scanpagina 37 van 106 Omschrijving Voorlopige cijfers 2007 Investeringen Begroting 2008 incl NvW Investeringen Ontwerp begroting 2009 Investeringen 9 Financien & Economische Zaken Directie Financien 6302 Kantoorinventaris Installaties & machines Roerende goederen Directie Financien Directie Belastingen 6302 Kantoorinventaris Roerende goederen Directie Belastingen Schatkistpapier 6932 Afl. schatkistpromessen Aflossing LV & VV Schatkistpapier Financiering 6931 Aflossing lokale valuta Afl. obligatielening LV Aflossing VV Aflossing LV & VV Exploitatie tekort Exploitatie tekort Financiering Stuclieleningen 6621 Andere kredietverlening Lokale kredietverlening Studieleningen Overig Financien & Economische Zaken 6403 Projecten (inbreng AUA) Overheidsprojecten Vermogen fin. instelling Lokale vermogensoverdracht Overig Financien & Economische Zak Begroting 2009 Deel 4, pagina 25

38 Scan nummer 1 van 1 - Scanpagina 38 van 106 Omschrijving Voorlopige cijfers 2007 Investeringen Begroting 2008 incl NvW Investeringen Ontwerp begroting 2009 Investeringen 9 Financien & Economische Zaken Overige ministeries Algemene Dienst Begroting 2009 Deel 4, pagina 26

39 Scan nummer 1 van 1 - Scanpagina 39 van 106 Omschrijving Voorlopige cijfers 2007 Financieringsmiddelen Begroting 2008 incl NvW Financieringsmiddelen Ontwerp begroting 2009 Financieringsmiddelen 9 Financien & Economische Zaken Schenkingen 7912 Schenking buitenl. inv Schenkingen buitenland Schenkingen Schatkistpapier 7732 Schatkistpromessen Financiering LV & VV Schatkistpapier Financiering 7641 Aflossing leningen Lokale kredietaflossing Financiering Iokaal Financiering LV & VV Vrijgekomen afschrijving Bijdrage kostenbegroting Exploitatie overschot Saldo explbegroting Financiering Studieleningen 7641 Aflossing leningen Lokale kredietaflossing Studieleningen Financien & Economische Zaken Overige ministeries Algemene Dienst Begroting 2009 Deel 4, pagina 27

40 Scan nummer 1 van 1 - Scanpagina 40 van 106 KOSTEN 9 MINISTERIE VAN FINANCEEN & ECONOMISCHE ZAKEN Algemeen De totale kosten voor het dienstjaar 2009 worden geraamd op Afl , wat overeenkomt met een toename van Afl (3,8%) ten opzichte van de vastgestelde begrotingen 2008 (exclusief exploitatietekort). De noodzakelijke wijzigingen in verband met de toekenning van de verbeteringrechtspositie ambtenaren in 2008 op de vastgestelde begrotingen 2008 zijn reeds aan de Raad van Advies aangeboden, doch nog niet door de Staten goedgekeurd, en derhalve niet op de vastgestelde begrotingen 2008 aangepast. De toename van de ontwerpbegrotingen 2009 ten opzichte van de vastgestelde begrotingen 2008 worden met name veroorzaakt door de stijging van de rentekosten, de personeelskosten en de subsidies. De rentekosten nemen toe als gevolg van de koersontwikkelingen van de Euro, de lening ter dekking van de tekorten van de AZV over 2007, en de rentekosten van de in 2008 aan te gane leningen. Daarnaast zal betalingsachterstanden met de APFA in een langlopende lening worden geconverteerd. De personeelskosten stijgen met 5,5% ten opzichte van de vastgestelde begrotingen 2008, echter de raming voor 2008 dienen alsnog gewijzigd te worden in verband met de kosten verbeteringrechtspositie ambtenaren, waardoor de werkelijke toename minder is. Voor de post goederen en diensten is het beleid een van "zero growth budget", namelijk dat de post goederen en diensten op hetzelfde niveau van de begroting 2008 dienen te blijven, in begrepen de bezuinigingen ter dekking van de kosten ten behoeve van de kosten verbeteringrechtspositie ambtenaren. Wel is rekening gehouden met de kosten welke in 2009 dienen te worden gemaakt die niet in 2008 begroot waren, zoals huurkosten gebouwen SOGA, kosten verkiezingen e.d.. De geraamde middelen voor 2009 bedragen Afl , wat overeenkomt met een toename van Afl (0,5%) ten opzichte van de vastgestelde begrotingen De directe en indirecte belastingen nemen met respectievelijk 1,1 % en 1,6% toe ten opzichte van de vastgestelde begrotingen De posten rechten, boeten & overig en nietbelastingopbrengsten nemen met respectievelijk 15,8% en 8,8% af. Samengevat leveren de ontwerpbegrotingen 2009 het volgende resultaat op: Overzicht: vergelijking onhver be rotin en 2009 met vastgestelde begrotingen 2008 Conc. LV. Begroting 2008 Begroting 2008 Wijziging v/d incl. NvW en incl. NvW Begroting 2008 conc L.v. Ontwerp begroting Middelen Saldo exploitatie begroting Investeringen en kapitaaluitgaven Financieringsmiddelen Saldo kapitaaldienst (tekort) Financieringsbehoefte Begroting 2009 Deel 5, pagina I

41 Scan nummer 1 van 1 - Scanpagina 41 van 106 Oduber/Swaen norm: Geschatte GDP 2009: 5.374,0 min. Aflossingen 2009: 114,17 min. Financieringsbehoefie ontwerpbegroting 2009: 147,61 min. Netto financieringstekort: 33,44 min. Netto financieringstekort t.o.v. de GDP: 0,62% Het netto financieringstekort voor 2008 bedraagt 1,03% van de GDP. Voor 2009 wordt het netto financieringstekort op 0,62% van de GDP geraamd. Het voornemen van de overheid om in 2009 een begrotingsevenwicht te realiseren is vooralsnog niet gerealiseerd, doch is wel verder verlaagd vergeleken met het tekort over Ministerie van Financien en Economische Zaken De totale geraamde kosten op de begroting 2009 van het ministerie van Financien & Economische Zaken bedragen Afl Dit is een toename van Afl (4,3%) ten opzichte van de vastgestelde begroting 2008 (excl. exploitatieoverschot). Deze toename is voornamelijk aan de rentekosten (+17,0 min.) toe te schrijven. Daarentegen is de post Overdrachten buitenland met circa 9 miljoen afgenomen, dit als gevolg van de beeindiging van het solidariteitsfonds. De post goederen en diensten is nagenoeg op het niveau van 2008 gebleven Bureau Minister van Financien & Economische Zaken De kosten van dit bureau voor 2009 worden op Afl geraamd. Dit is een verlaging (2,1%) ten opzichte van de vastgestelde begroting De kosten voor het houden van de ACS Business Forum in 2008 zijn niet meer in 2009 geraamd. De personeelskosten nemen enerzijds toe als gevolg van de kosten verbeteringrechtspositie ambtenaren in 2008 en anderzijds door de raming van de eventueel noodzakelijke kosten van overbruggingstoelage voor de minister Reis- en verblijfkosten De raming op deze post is bestemd voor de noodzakelijke dienstreizen van de minister van Financien & Economische Zaken, eventueel met adviseurs. Ten opzichte van de begroting 2008 is deze raming gehalveerd Huur gebouwen De huurkosten van de kantoorruimte van de minister van Financien & Economische Zaken te Cumana worden hieronder geraamd Voorlichting en promotie De kosten van voorlichting en promotie van het bureau van het ministerie van Financien en Economische Zaken worden hieronder geraamd. Ten opzichte van de begroting 2008 is deze post sterk verlaagd gezien in september 2008 de ACS Business Forum wordt georganiseerd Huur/lease voertuigen Dit bureau beschikt over twee lease-auto's. Begroting 2009 Deel 5, pagina 2

42 Scan nummer 1 van 1 - Scanpagina 42 van Deskundig advies Deze raming is bestemd voor het inwinnen van juridische, beleid- en financieel economische adviezen van externe adviseurs voor de financiale deskundigen tewerkgesteld bij dit bureau MOT De begroting 2009 van de MOT is met Afl (-2,3%) afgenomen ten opzichte van de vastgestelde begroting Deze afname wordt veroorzaakt door een aanpassing van de personeelskosten (werkgeversbijdrage APFA). De post goederen en diensten is op hetzelfde niveau als 2008 gehouden Opleidingen & cursusgelden Op deze post worden de kosten van reguliere cursussen op het gebied van witwassen van geld en terrorisme financiering geraamd. Het gaat hier om de vrije beroepsgroepen (accountants, notarissen, advocaten etc.) en de handelaren in zaken met grote waarde. Teneinde voldoende hierop in te kunnen spelen zal het personeel van de MOT regelmatig studies moeten verrichten naar de specifieke eigenschappen van deze melders. Hiertoe dienen de functionarissen van de onderzoeksafdeling op deze specifieke gebieden omen bijgeschoold te worden Reis- en verblijfkosten Om de taken van de MOT goed uit te kunnen oefenen is het van belang regelmatig/jaarlijks aan conferenties/conventies/plenaire vergaderingen van de veiligheidsgemeenschappen/organisaties (zoals FATF en Egmont) buiten Aruba deel te nemen, om op de hoogte te blijven van de laatste ontwikkelingen. Daarnaast zal Aruba in november 2008 door de FATF worden gedvalueerd en de besprekingen van het rapport zullen in 2009 plaatsvinden. Gelet op deze feiten wordt de raming verhoogd om aan deze besprekingen deel te kunnen nemen Schrij f-/bureaubehoeften Dit bedrag is bestemd voor de aanschaf van kantoorbehoeften voor de MOT. Bovendien worden de kosten voor het laten drukken van de meldformulieren voor de meldplicht in- en uitvoer contant geld als het drukken en uitgeven van het jaarverslag hieronder geraamd. Op basis van de realisatie cijfers van 2007 wordt deze raming verlaagd Huur kantoorinventaris De huur van twee fotokopieermachines, een laptop en een beamer (LCD projector), alsmede de drums voor de fotokopieermachines en eventuele onderhoud van diverse kantoormachine worden hieronder begroot Huur gebouwen In 2005 is de MOT naar een nieuwe locatie verhuisd. De huurkosten voor deze pand worden hieronder geraamd Deskundig advies Deze raming is bestemd voor de bij stand door automatiseringsdeskundigen. Tevens zal advies worden ingewonnen omtrent de opties die de MOT heeft om Begroting 2009 Deel 5, pagina 3

43 Scan nummer 1 van 1 - Scanpagina 43 van 106 zijn organisatie zodanig in te richten zodat hij in staat wordt gesteld terrorisme en de meest nieuwe onverwachte ontwikkelingen aan te pakken Contributies buitenland De contributies aan de CFATF ($17.900) en de contributie aan de Egmont Group ($8.730) worden hieronder geraamd Bureau van de High Commissioner De kosten van het bureau van de High Commissioner voor 2009 worden geraamd op Afl Dit is een afname van Afl (7,5%) ten opzichte van de vastgestelde begroting Deze afname wordt vooral veroorzaakt door de verlaging van de personeelskosten, als gevolg van een wijziging in het personeelsbestand, en door de verlaging van de post deskundig advies Reis- en verblijfkosten Door de werkzaamheden van het bureau dienen buitenlandse overheden te worden bezocht, presentaties in het buitenland te worden gehouden en aan seminars deel te nemen Huur kantoorinventaris Huur fotokopieerapparaat, onderhoud kantoormachines e.a Huur gebouwen Deze raming is bestemd voor de huurpand te Schotlandstraat 49 naar rato van Afl per maand Huur/lease voertuigen Het betreft hier incidentele huur van V-wagens in verband met bezoeken van buitenlandse gasten Deskundig advies Door de doelstelling van het Aruba Financial Center zijn diverse internationale deskundigen aan dit bureau verbonden. Tevens wordt veelvuldig gebruik gemaakt van (buitenlandse) experts voor diverse consultaties Directie Financien Ten opzichte van de vastgestelde begroting 2008 zijn de kosten van deze directie met Afl (1,8%) toegenomen. De personeelskosten nemen met Afl toe als gevolg van de toegekende verbeteringrechtspositie ambtenaren in 2008, de gevolgen van de in 2008 ingelopen achterstanden betreffende bevorderingen van het personeel, en door het opnemen van een tweetal vacatures in Daarnaast nemen de post goederen en diensten af, gelet in 2008 de kosten voor het inhuren van externe deskundigen voor het inlopen van achterstanden in het opstellen de jaarrekeningen begroot waren Overwerkvergoedingen Hier wordt een bedrag geraamd voor het verrichten van overwerk om piek momenten op te vangen en om eventuele achterstanden in de werkzaamheden bij diverse secties in te halen. Begroting 2009 Deel 5, pagina 4

44 Scan nummer 1 van 1 - Scanpagina 44 van Opleidingen & cursusgeld Deze raming is voor het volgen van cursussen en opleidingen door het personeel van de Directie Financien Reis- en verblijfkosten Voor het bijwonen van vergaderingen en/of besprekingen in het buitenland, met name in Nederland en de Nederlandse Antillen is het noodzakelijk dienstreizen to maken Schrij Pbureaubehoeften Deze raming is voor de aanschaf van schrijf-/bureaubehoeften en IT-materialen ten behoeve van de directie, alsmede de kosten voor het drukken van de begrotingsexemplaren en jaarrekeningen Huur kantoorinventaris Huur van fotokopieermachines wordt hieronder geraamd Portikosten De kosten voor het verzenden van aangetekende brieven door o.a. de debiteurenafdeling worden hieronder geraamd Huur gebouwen In juni 2008 is de Directie Financien naar het Belfin gebouw verhuisd. De maandelijkse huurprijs voor deze directie bedraagt Afl , oftewel Afl per jaar Huur/lease voertuigen Begin 2006 is een nieuwe overeenkomst voor 4 jaren gesloten voor de lease van een Mitsubishi Lancer voor een bedrag van Afl. 865 per maand Deskundig advies De kosten van externe deskundigen in verband met het onderhoud en vervanging van de PIMS-systeem en de GFS-systeem worden hieronder geraamd Overige uitbestedingen De kosten voor de schoonmaakwerkzaamheden, de kosten van tempokrachten en de kosten voor het onderhouden van de landscaping van het BelFin gebouw worden hieronder geraamd. In het nieuwe gebouw zal Directie Financien over meer ruimte gaan beschikken, waardoor de kosten van schoonmaak ook zullen toenemen Verrekeningen & bijdragen Op deze kostensoort wordt o.a. de verrekening ten behoeve van de D.I.A. in verband met het operationele beheer GFS en PIMS verantwoord. Begroting 2009 Dee! 5, pagina 5

45 Scan nummer 1 van 1 - Scanpagina 45 van Directie Belastingen De kosten voor de Directie Belastingen voor 2009 worden geraamd op Afl Dit is een toename van Afl (1,6%) ten opzichte van de vastgestelde begroting Deze toename wordt voornamelijk veroorzaakt door de huurkosten van de nieuwe Bel Fin gebouw. De huurkosten van de gehele belastingdienst wordt onder de Directie Belastingen geraamd Opleidingen & cursusgeld De opleidingen zijn op basis van het opleidingsplan voor de gehele Belastingdienst onder deze post geraamd. De opleidingen worden in vier categorieen ingedeeld, namelijk: Categorie I - Cursus/opleiding ter uitvoering van huidige en toekomstige werkzaamheden Categoric II - Cursus/opleidingen ter uitvoering van huidige werkzaamheden en positieverbetering Categorie III - Cursus/opleiding uitsluitend voor positie verbetering of functie verandering Categoric IV - Bijscholingscursussen 4306 Reis- en verblijfkosten De kosten voor het bijwonen van vergaderingen, besprekingen en conferenties in buitenland i.v.m. de Kustwacht, CIAT, CCLEC en OECD i.v.m. het NFR worden hieronder geraamd Schrijf-/bureaubehoeften De aanschaf van kantoorbenodigdheden bij o.a. het centrale magazijn, toners, computer forms, enveloppen en vakliteratuur worden hieronder geraamd Huur gebouw In 2008 zal de Directie Belastingen en het Belastingkantoor naar het Belfin gebouw verhuizen. De maandelijkse huurprijs voor de Directie Belastingen en het Belastingkantoor bedraagt Afl , ofwel Afl per jaar. De gehele huurkosten wordt onder de Directie Belastingen geraamd en verantwoord Voorlichting en promotie Een van de centrale doelstellingen van de SIAD is het onderhouden en versterken van de bereidheid van belastingplichtigen tot het op tijd en vrijwillig nakomen van de wettelijke fiscale verplichtingen (compliance). Hiervoor is het noodzakelijk dat er kosten van voorlichting en promotie worden gemaakt Bedrijfsbenodigdheden Doordat de belastingdienst thans het mainframe in eigen beheer heeft (voorheen DIA) dienen de kosten voor het beheer hiervan onder de belastingdienst geraamd to worden. De kosten bestaan uit o.a. Frame Relay (netwerk Setar), ISDN, licenties en onderhoud aan de printers Deskundig advies De belastingdienst maakt veelvuldig gebruik van deskundigen van de Nederlandse Belastingdienst. De kosten hiervan en van andere contractanten zijn hieronder geraamd. Daarnaast is een overeenkomst aangegaan met een Begroting 2009 Deel 5, pagina 6

46 Scan nummer 1 van 1 - Scanpagina 46 van 106 particulier bedrijf voor het beheren van het SAP systeem van de belastingdienst Contributies De lidmaatschappen van de CIAT (Centro Interamericano de Administradores Tributarios), IBFD, IFA en CCLEC zijn hieronder geraamd Belastingkantoor De kosten voor het Belastingkantoor voor 2009 worden geraamd op Afl Dit is een toename van Afl (1,4%) ten opzichte van de vastgestelde begroting Deze toename wordt voornamelijk door de personeelskosten veroorzaakt. De personeelskosten nemen toe als gevolg van de toegekende verbeteringrechtspositie ambtenaren in Uit- en terugzendingen De kosten voor uit- en terugzendingen van de technische bijstaanders en arbeidscontractanten in 2009 worden hieronder geraamd Vergoedingen vervoer Autovergoeding ten behoeve van het management, de controleurs, de deurwaarders en de subkassiers zijn hieronder geraamd wegens het gebruik van eigen auto t.b.v. de dienst Reis- en verblijfkosten Het ligt in het voornemen om in 2009 enkele medewerkers van de teams ondernemingen (aanslagregelaars/controleurs/heffers) voor een stage uit te zenden naar de Nederlandse Belastingdienst, teneinde aldaar praktijkervaring op te doen. Dit soort stages heeft de afgelopen jaren niet plaats kunnen vinden, wegens verschillende belangrijke projecten van het Belastingkantoor Overige vergoedingen Onder deze post worden de deurwaarderstoelage (conform beslissing van de ministerraad d.d. 8 mei 2001), de toelage aan deurwaarders i.v.m. betekening, de teerkosten bij niet gepland overwerk en de teerkostenvergoeding voor de controleurs bij controles `pariba di brug' geraamd Schrijf-/bureaubehoeften De aanschaf van kantoorbenodigdheden bij het centrale magazijn, toners, computer forms, enveloppen en vakliteratuur worden hieronder geraamd. Op basis van de behoefte van het Belastingkantoor dient de raming van deze post verhoogd te worden Kantoorinventaris De aankoop van nieuwe cq. vervanging van oude computerscreens, calculators, camera, bureaustoel en, leggerstellingen en leggerkasten, en computerapparatuur e.d. zijn hieronder begroot Huur kantoorinventaris Huur van 11 fotokopieermachines, onderhoud van de enveloppeermachine, onderhoud generator, het onderhoudscontract voor de computerapparatuur e.a. Begroting 2009 Dee! 5, pagina 7

47 Scan nummer 1 van 1 - Scanpagina 47 van 106 worden hieronder geraamd. De raming voor 2009 wordt op basis van werkelijke kosten verlaagd ten opzichte van de begroting Portikosten Rekening houdend met het grote aantal pakketen die het Belastingkantoor jaarlijks aan het publiek moet versturen wordt deze post op Afl begroot Voorlichting en promotie Het geven van voorlichting door het Belastingkantoor is van belang om de kwaliteit van de dienstverlening en de klantvriendelijkheid van de dienst te bevorderen. Het geven van voorlichting/informatie op wetswijzigingen, beleidswijzigingen, uiterlijke inleveringdata, de verkoop van in beslag genomen goederen e.d. worden hieronder geraamd. Daarnaast wordt jaarlijks de hulp bij aangifte "Huba" campagne gehouden Huur/lease voertuigen De lease van terreinwagens en stationswagens zijn hieronder geraamd Bewakingsdiensten Het beleid zal zijn om zoveel mogelijk alarminstallaties aan te schaffen in plaats van beveiliging door personen. De monitoring door een beveiligingsbedrijf wordt ook hieronder geraamd. Desondanks dient bij het hoofdkantoor en de hulpbestuurskantoren beveiligingsmedewerkers ingezet te worden Overige uitbestedingen De uitzendkrachten ter ondersteuning van het Belastingkantoor worden hieronder geraamd Publiekrechtelijk Het betreft hier kosten i.v.m. het drukwerk van onder anderen aangiftebiljetten IB, LB, WB, loonbelasting kaarten, afdrachtformulieren loonbelasting en AOV/AWW, logeerbelasting en casinorechten, aanmaningen, retourenveloppen, BBO aangiften en labels voor het verzenden van aangiftebiljetten. In verband met de invoering van de BBO dient de raming van deze post verhoogd te worden Verrekeningen & bijdragen Op deze post wordt de verrekening ten behoeve van D.I.A. en CBS verantwoord Inspectie Invoerrechten & Accijnzen De kosten voor de Inspectie der I&A voor 2009 worden geraamd op Afl Dit is een afname van Afl (1,3%) ten opzichte van de vastgestelde begroting Deze toename wordt voornamelijk veroorzaakt door de personeelskosten, namelijk de raming van de overwerkvergoedingen is met Afl verlaagd, de raming van de bijdrage APFA is gecorrigeerd en de post vakantie uitkering is eveneens gecorrigeerd op basis van werkelijke kosten. Begroting 2009 Deel 5, paging 8

48 Scan nummer 1 van 1 - Scanpagina 48 van Salarissen en toelagen Deze post stijgt als gevolg van de in 2008 toegekende verbeteringrechtspositie ambtenaren Overwerkvergoedingen Deze raming is voor het opvangen van onvoorziene overwerksituaties die zich op alle secties en afdelingen van de Inspectie der I&A kunnen voordoen, daar dit 24 uur per dag functioneert Dienstkleding & -toelage Deze raming wordt jaarlijks opgevoerd voor de aanschaf van dienstkleding en schoeisel voor het Douanekorps. Hierbij is rekening gehouden met een prij sstij ging Reis- en verblijfkosten De kosten voor het bijwonen van vergaderingen, besprekingen en conferenties in het buitenland i.v.m. de lidmaatschappen van CCLEC, CITES en WCO organisaties, worden hieronder geraamd Overige vergoedingen Teerkosten bij overwerk geregeld in PB 1983 no. 136 en de representatie toelage van de Inspectie I&A vallen onder deze post Kantoorinventaris De aanschaf van kantoorinventaris ter vervanging van versleten kantoor inventaris wordt hieronder geraamd. Deze raming is verhoogd op basis van de werkelijke kosten Huur kantoorinventaris Huur van fotokopieermachines, drums voor deze machines, onderhoud kasregisters en onderhoud computerapparatuur worden elk jaar weer geraamd Overige bureaukosten voor de viering van de Internationale Douanedag en voor het aankopen van koffie e.d. tijdens vergaderingen worden hieronder geraamd Huur gebouwen Huurcontracten voor gebouwen op het haventerrein, op het luchthaven terrein, op het luchthaven vrachtterrein en abonnement op parkeerplaatsen voor 50 parkeerplaatsen worden hieronder geraamd Onderhoud gebouwen Dit bedrag is voornamelijk voor het onderhoud van de luchtkoelingsapparaturen en huisvestingen van de Inspectie der I&A Bedrij fsmiddelen Deze raming is bestemd voor de aankopen van blanco cassettes, films en ontwikkelingskosten t.b.v. rechercheonderzoeken. De raming voor 2009 is verlaagd, gelet in 2009 alleen de vervanging van portofoons voor de secties en afdelingen van de Douane wordt begroot. Begroting 2009 Deel 5, pagina 9

49 Scan nummer 1 van 1 - Scanpagina 49 van Bedrijfsbenodigdheden Gereedschappen en materiaal voor het wagenpark, de Douane Recherche/Surveillance, patronen en pistolen/revolvers dienen jaarlijks aangeschaft te worden Huur/lease voertuigen Op deze post wordt het leasen van auto's voor de douane geraamd Overige kosten vervoer Aankoop van onderdelen, olie, banden, uitlaatpijpen en voor reparatie/onderhoud en wasbeurten bij de autowasserij voor de dienstauto's Publiekrechtelijk van reizigers kwitanties, scheepsregisters, dagregisters, comptabiliteitsregisters, dienstbrieven, documenten, vrachtlijsten, akte van inklaringen, verpakkingsbiljetten en voor de kosten van aanschaf van accijnsen plombeerzegels Contributies De contributie van het lidmaatschap aan CCLEC wordt onder deze post begroot Overige kosten De raming onder deze post is voor de verzorgingskosten van de drugshonden, de nodige trainingsmaterialen, medische behandeling voor deze honden en overige aankopen bestemd voor de aanschaf van materialen en leveringen die niet onder een ander kostensoort categorie zijn te rangschikken Centrale Accountants Dienst De kosten van de CAD voor 2009 worden geraamd op Afl Ten opzichte van de vastgestelde begroting 2008 zijn de kosten met Afl (0,6%) toegenomen Opleidingen & cursusgeld De CAD is permanent bezig met de upgrading van haar personeel om de kwaliteit van de dienstverlening op een hoog niveau te houden. Hiervoor worden de eventuele kosten van de volgende opleidingen en cursussen geraamd: Verascursussen en kosten studie Master of Arts in Accounting aan de Universiteit van de Nederlandse Antillen, kosten SPD-opleiding, kosten AA studie en de bijbehorende kosten, zoals inschrijvingskosten, collegegeld, boeken, examengeld, reiskosten, stagekosten en verblijfkosten Vergoedingen vervoer Thans is een verzoek van de CAD voor verhoging van de vaste autotoelage in behandeling. De vaste autotoelage is sedert 1995 niet meer aangepast.vooruitlopend hierop is de raming voor 2009 verhoogd Schrijf-/bureaubehoeften De kosten voor de aanschaf van schrijf- /bureaubehoeften, vakliteratuur en computermateriaal zijn hieronder geraamd. Begroting 2009 Deel 5, paging 10

50 Scan nummer 1 van 1 - Scanpagina 50 van Huur kantoorinventaris Huur van een fotokopieerapparaat, onderhoud meubilair en onderhoud computers Contributies Het betreft hier de contributies aan het NIVRA voor vijf registeraccountants Financiering 4385 Bankkosten De afsluitprovisie van de leningen voor 2009 worden hieronder geraamd Rente LV & VV De rentekosten over de uitstaande leningen 2009 (exclusief schatkistpromessen) worden op Afl geraamd. De uiteindelijke kosten zijn afhankelijk van de koers op het moment van de vervaldatums. Ten opzichte van de begroting 2008 zijn de rentekosten met Afl gestegen. Deze toename wordt veroorzaakt door de koersontwikkeling van de Euro en de in 2008 aan to gane leningen, waaronder ook lening ter dekking van de tekorten van de AZV over Algemene kosten/middelen 4101 Salarissen & toelagen Op deze kostensoort wordt een bedrag van Afl voor de uitbetaling van een kerstbonus aan ambtenaren die hiervoor in aanmerking komen geraamd Verzekeringen De kosten voor de aansprakelijkheid verzekering van het Land worden hieronder geraamd Gunstgaven Het betreft hier bevoordelingen uit vrijgevigheid in de vorm van schenkingen, kwijtscheldingen en overeenkomsten ter beeindiging van een geschil omtrent een recht op een zaak (zie in dit verband artikel 28 t/m 30 van de Comptabiliteitsverordening) Algemeen Pensioenfonds Aruba 4622 Duurtetoeslag pensioenen De duurtoeslagen aan de gepensioneerde voormalige ambtenaren worden hieronder geraamd. De APFA berekent deze toeslagen door aan het Land. Begroting 2009 Deel 5, pagina 11

51 Scan nummer 1 van 1 - Scanpagina 51 van Niet verzekerden Op deze kostenplaats worden de uitkeringen aan voormalige ambtenaren en gelijkgestelden, welke niet in vaste pensioengerechtigde waren en een uitkering bij wijze van pensioenen genieten, geraamd Directie Economische Zaken, Handel en Industrie De kosten voor de DEZHI voor 2009 worden geraamd op Afl Dit is een afname van Afl (-5,2%) ten opzichte van de vastgestelde begroting De personeelskosten van de DEZHI zijn gedaald als gevolg van de VUT-regeling. Diverse personeelsleden van de DEZHI zijn met VUT uitdienst getreden Opleidingen & cursusgeld Het voornemen van deze directie is om haar personeel te professionaliseren door middel van cursussen en opleidingen te laten volgen om een nog beter functioneren te garanderen Reis- en verblijfkosten De DEZHI is belast met buitenlandse economische betrekkingen en investeringsbevordering. In dit kader zijn bepaalde reizen noodzakelijk, waarvoor middelen op deze post geraamd worden Huur kantoorinventaris Het betreft de volgende ramingen: huur van 2 fotokopieerapparaten, de huur van een telefooncentrale, onderhoud kantoormachines en onderhoud netwerk Huur gebouwen De huur van de kantoorruimte te Sun Plaza voor de DEZHI wordt hieronder geraamd Voorlichting en promotie Ondanks er een (centrale) begrotingspost ten behoeve van voorlichting en promotie onder BUVO onder het ministerie van Algemene Zaken beschikbaar is voor alle diensten en directies, dient DEZHI in haar eigen begroting middelen beschikbaar te hebben voor voorlichting en promotie. Dit aangezien de DEZHI regelmatig workshops en seminars organiseert. Daarnaast wordt regelmatig advertenties geplaatst over de maximale verkoopprijzen Deskundig advies Voor het bijhouden van het macro-economische model dient de nodige deskundigheid ingehuurd te worden. Voor de voorbereiding van het National Integrated Strategic Plan (NISP) dat als beleidsstuk voor de hele overheid gebruik zal worden, dient een consultant te worden ingehuurd. Begroting 2009 Deel 5, pagina 12

52 Scan nummer 1 van 1 - Scanpagina 52 van Centraal Bureau Statistiek De kosten voor het CBS voor 2009 worden geraamd op Afl Dit is een toename van Afl (3,2%) ten opzichte van de vastgestelde begroting Opleidingen en cursusgeld Per 1 april 2008 zijn twee van de in totaal vier FDA-projecten ter waarde van Afl. 4 miljoen gestart. De projecten beogen een efficidntere en completere datavoorziening te realiseren. In verband hiermee moeten een aantal oude softwareprogramma's vervangen worden. Dit leidt ertoe dat training voor het kunnen programmeren met de nieuwe software noodzakelijk is. Voor de berekening van de inflatie wordt een geheel nieuw programma opgezet Schrij f-/bureaubehoeften De aanschaf van schrijf- en bureaubehoeften, aanschaf van vakliteratuur ter ondersteuning van de werkzaamheden en de kosten van (re-) produceren van publicaties worden onder deze post geraamd Kantoorinventaris In verband met de voorbereiding van de Volkstelling 2010 dient een zogenaamde Censusbureau opgericht en ingericht te worden (de in het verleden gebruikte kantoorbenodigdheden voor het Censusbureau van 2000 zijn intussen ofwel niet meer te gebruiken, ofwel in gebruik bij andere afdelingen). Daarnaast dienen een aantal bestaande kantoorinventaris vervangen te worden Huur kantoorinventaris De kosten van onderhoud kantoormachines/computers, huur fotokopieermachines en de kosten van softwarelicenties zijn hieronder geraamd Huur gebouwen Deze post is bestemd voor de huur van de kantoorruimte te L.G. Smith Blvd Voorlichting en promotie Elk jaar worden diverse survey's gedaan om basisstatistieken op sociaal, economisch, demografisch en regionaal gebieden te krijgen. Deze statistieken worden gebruikt als input voor verschillende publicaties en analyses van het CBS, zoals de Nationale Rekeningen van Aruba. De kosten voor het uitvoeren van onderzoeken worden hieronder geraamd Huur/lease voertuigen Het CBS beschikt momenteel over 4 lease voertuigen. De totale kosten voor de 4 voertuigen bedragen Afl per jaar. Begroting 2009 Deel 5, pagina 13

53 Scan nummer 1 van 1 - Scanpagina 53 van 106 MIDDELEN 9 MINISTERIE VAN FINANCIEN & ECONOMISCHE ZAKEN Bureau van de High Commissioner 8321 A.V.V. rechten Het vastrecht van een A.V.V. bedraagt Afl. 500 per A.V.V. Gedurende de afgelopen drie jaren waren er gemiddeld AVV's in het handelsregister ingeschreven. Per jaar wordt gemiddeld 79 AVV's opgericht, zodat voor 2009 van actieve AVV's kan worden uitgegaan. Vergeleken met de afgelopen jaren loopt het aantal AVV's iets terug Belastingkantoor De middelen onder deze kostenplaats voor 2009 bedragen Afl , wat overeenkomt met een toename van Afl ten opzichte van de vastgestelde begroting Loonbelasting De LB wordt geraamd op grond van de Landsverordening Loonbelasting. Voor de loonbelasting zijn o.a. de volgende wettelijke regelingen van belang: De regeling AOV/AWW en loonbelasting, gezamenlijke regeling AOV/AWW en loonbelasting en gedeeltelijk separate belastingheffing gehuwde vrouw. De toename van de raming 2009 is gebaseerd op de verwachte economische groei en door het in werking treden van de wet Ketenaansprakelijkheid Inkomstenbelasting De IB wordt op grond van de Landsverordening Inkomstenbelasting geraamd. Voor 2009 worden de opbrengsten inkomstenbelasting op nul geraamd Winstbelasting De WB wordt geraamd op grond van de Landsverordening Winstbelasting. Verwacht wordt dat de opbrengsten afkomstig van de winstbelasting zich gaan nivelleren, waardoor de raming op het niveau van 2008 gehandhaafd wordt Grondbelasting De grondbelasting wordt geraamd op grond van de Landsverordening Grondbelasting Successie-/overgangsbelastingen De successie-/overdrachtsbelasting wordt geraamd op grond van het Landsbesluit Successiebelasting en Landsverordening Successiebelasting Overdrachtsbelastingen De overdrachtsbelasting wordt geraamd op grond van de Landsverordening Overdrachtsbelastingen. Voor 2009 wordt verwacht dat diverse condominium Begroting 2009 Dee[ 5, pagina 14

54 Scan nummer 1 van 1 - Scanpagina 54 van 106 projecten gereed zullen komen, waardoor de opbrengsten afkomstig van de overdrachtsbelasting hoger zullen gaan bedragen Motorrijtuig- en motorbootbelastingen De motorrijtuig- en motorbootbelastingen worden geraamd op grond van de motorrijtuig- en motorbootbelastingverordening en Algemene maatregelen ter uitvoering van artikel 9, vierde lid van de motorrijtuig- en motorbootbelastingverordening Logeergastenbelasting De logeergastenbelasting wordt geraamd op grond van AB 1989 GT040. Voor 2009 wordt een lichte toename verwacht Be lasting op bedrijfsomzetten De Be lasting op bedrijfsomzetten wordt geraamd op grond van de Landsverordening belasting op bedrijfsomzetten (BBO) (AB 2006 no. 83). In de ontwerpbegroting 2009 is vooralsnog geen rekening gehouden met de heffing van BBO op de export van Valero Vergunningen De casinovergunningen worden geraamd op grond van AB 1991 GT Inspectie Invoerrechten en Accijnzen De opgenomen middelen onder deze kostplaats voor 2009 bedragen Afl , wat overeenkomt met een afname van Afl ten opzichte van de vastgestelde begroting Deze afname wordt door een daling van de opbrengsten accijns minerale lien veroorzaakt Invoerrechten De invoerrechten worden geraamd op grond van de wettelijke bepalingen van de Landsverordening In-, uit en doorvoer en het tarief van invoerrechten Accijns gedestilleerd De accijns gedistilleerd wordt geraamd op grond van AB 1989 GT 32, zoals laatst gewijzigd in AB 2002 no Accijns sigaretten De accijns sigaretten wordt geraamd op grond van AB 1989 GT 31, zoals laatst gewijzigd in AB 2002 no Accijns bier De accijns bier wordt geraamd op grond van AB 1989 GT 32, zoals laatst gewijzigd in AB 2002 no Accijns minerale lien De accijns minerale olien wordt geraamd op grond van de Landsverordening Accijnzen op Minerale Olien AB 1989 GT 56, zoals laatst gewijzigd in AB 2002 no. 87. Ook van belang is de Landsverordening Invoer, Uitvoer en Doorvoer. Sinds mei 2007 wordt een gedeelte van de accijns op de minerale Begroting 2009 Dee! 5, pagina 15

55 Scan nummer 1 van 1 - Scanpagina 55 van 106 olien door de overheid geabsorbeerd, voor 2009 wordt vanuit gegaan dat de absorptie op de minerale ()Han van kracht blijft. Als gevolg van een daling in de afzet wordt de raming verlaagd Dienstverlening in-, uit- en doorvoer De dienstverlening in-, uit- en doorvoer wordt geraamd op grond van AB 1945 nr Financiering 8999 Exploitatie tekort De totale geraamde kosten bedragen Afl meer dan de totale geraamde middelen, waardoor een exploitatietekort bestaat Reserveringen 8501 Rente algemeen De renteopbrengsten op de tijdelijke uitstaande termijndeposito's worden op deze post geraamd Studieleningen 8502 Rente verstrekte leningen De in rekening to brengen rente op studieleningen wordt op deze post geraamd Overig Financien & Economische Zaken 8431 Overige middelen De transshipment fee ingevolge het contract d.d met Coastal Refining Company N.V., is een vergoeding die Valero betaalt voor elke ton ruwe of geraffineerde olie die als transito langs Aruba komt door de faciliteiten van de voormalige Wickland, loopt in 2008 af. Als gevolg hiervan wordt deze post nihil geraamd Centrale Bank van Aruba 8731 Uitkering deelneming Het verwachte aandeel van het Land Aruba voor het dienstjaar 2009 in de winst van de Centrale Bank wordt op Afl geraamd. Begroting 2009 Deel 5, pagina 16

56 Scan nummer 1 van 1 - Scanpagina 56 van Directie Economische Zaken, Handel en Industrie 8312 Retributies en leges Het betreft inkomsten in verband met het uitgeven van vestigingsvergunningen, winkelsluitingsvergunningen en vergunning voor het invoeren van kippeneieren. Begroting 2009 Deel 5, pagina 17

57 Scan nummer 1 van 1 - Scanpagina 57 van 106 INVESTERINGEN & KAPITAALUITGAVEN 9 MINISTERIE VAN FINANCIRN & ECONOMISCHE ZAKEN De totaal geraamde investeringen en kapitaaluitgaven voor 2009 bedragen Afl Directie Financien 6302 Kantoorinventaris De vervanging van het netwerk en computers van de Directie Financien wordt hieronder geraamd Schatkistpapier 6912 Aflossing schatkistpromessen Zie bijlage I Financiering 6911 Aflossing lokale valuta Zie bijlage I 6913 Aflossing obligatielening Zie bijlage I 6921 Aflossing in vreemde valuta Zie bijlage I 6989 Exploitatietekort De totale geraamde kosten op de gewone dienst bedragen Afl meer dan de totale geraamde middelen, waardoor een exploitatietekort bestaat. Het exploitatietekort dient ook gefinancierd te worden Studieleningen 6621 Andere kredietverlening De te verstrekken studieleningen over 2009 worden hieronder geraamd. Het koersverloop heeft ook zijn invloed op de realisatie van de post studieleningen. Begroting 2009 Dee! 5, pagina 18

58 Scan nummer 1 van 1 - Scanpagina 58 van Overig Financien & Economische Zaken 6403 Projecten (inbreng AUA) De centrale investeringspot voor de diensten/directies vallende onder het ministerie van Financien en Economische Zaken wordt hieronder geraamd Vermogen financiele instellingen De bijdrage van Nederland (ad Afl. 23,17 min.) en de bijdrage van Aruba (ad Afl. 11 min.) in de stichting Fondo Desaroyo Aruba (FDA) zijn hieronder geraamd. De bijdrage van Nederland voor 2009 is inclusief de bijdrage ten behoeve van het project rechtshandhaving ad Afl. 15 miljoen. Het totale project RHH bedraagt Afl. 60 miljoen over een periode van 4 jaren. De oorspronkelijke bijdrage van Aruba voor het jaar 2009 wordt verspreid over de jaren 2009, 2010 en 2011, gelet door vertragingen de projecten van het MJP sowieso tot en met 2011 of later zullen lopen. Begroting 2009 Deel 5, pagina 19

59 Scan nummer 1 van 1 - Scanpagina 59 van 106 FINANCIERINGSMIDDELEN 9 MINISTERIE VAN FINANCIEN & ECONOMISCHE ZAKEN De financieringsmiddelen (exclusief de aan te gane leningen) voor het dienstjaar 2009 bedragen Afl (incl. rollover schatkistpromessen). De totale financieringsbehoefte bedraagt thans Afl Hiervan betreft Afl aan aflossingen op bestaande schulden, zodat de netto financieringsbehoefte Afl bedraagt, wat overeenkomt met 0,62% van de GDP Schenkingen 7912 Schenkingen buitenland Te ontvangen schenking van Nederland conform de afspraak tussen Nederland en Aruba. Conform het meerjarenplan is de bijdrage van Nederland Afl. 8,17 miljoen in 2009 en ten behoeve van het project RHH Afl. 15,0 miljoen Financiering 7641 Aflossing leningen Op deze kostensoort worden de aflossingen van de aan derden verstrekte leningen en de voorschotten geraamd Financiering lokaal Het te lenen bedrag voor de financieringsbehoefte over 2009 is hieronder geraamd Vrijgekomen afschrijving Op deze kostensoort worden de door afschrijving vrijgekomen middelen geraamd Studieleningen 7641 Aflossing leningen Op deze post zijn de verwachte aflossingen voor 2009 van de verstrekte studieleningen geraamd. Begroting 2009 Deel 5, paging 20

60 Scan nummer 1 van 1 - Scanpagina 60 van 106 Recapitulatie ontwerpbegrotingen 2009 Begroting 2007 Begroting 2008 Ontwerp incl NvW incl NvW begroting MIDDELEN Directe belastingen lndirecte belastingen Retributies Rechten, boeten & overig Renten Niet belastingopbrengsten Landsbedrijven & fondsen Overige ontvangsten KOSTEN Personeel Werkgeversbijdrage Goederen & diensten Rente Subsidies Overdrachten Afschrijvingen Verrekeningen & bijdragen Exploitatiesaldo (1-2) FINANCIERINGSMIDDELEN Verkoop onr. goederen en grond Lokale kredietaflossing Rollover schatkistpromessen Vrijgekomen afschrijvingen Schenking tbv FDA KAPITAALUITGAVEN lnvesteringen (NDP) Lokale vermogensoverdrachten Lokale kredietverlening Rollover schatkistpromessen Aflossing LV & VV Totaal Saldo kapitaaldienst (3+4-5) Financieringssaldo (3+6) Financieringsbehoefte Aflossingen Netto schuldtoename cffinancieel kader Max. fin. behoefte cf financieel kader Vs boven financieel kader Netto schuldtoename GDP Financieringstekort Netto financieringsbehoefte tov GDP 1,54% 1,03% 0,62% Begroting 2009 Bijlage IA

61 RECAPITULATIE _ Omschrijving 2007 incl. NvW Reca itulatie ontwer be rotin Omschrijving incl. NvW Ontwerp incl. NvW incl. NvW Ontwerp Middelen salaris Directe belastingen werkgeversbijdrage Indirecte belastingen goederen en diensten Retributies, leges en rechten rente Rechten, boeten en overige subsidies Rente koopsubs/onderst./duurtetoe Overige niet-belastingopbrengsten afschrijvingen Verrek.en bijdrag. (landsbedr./fonds) AZV/DOW/WIF/Staten/ARA Overige ontvangsten/cba subtotaal Surplus gewone dienst Exploit. tekort gewone dienst Totaal gewone dienst Totaal gewone dienst Investeringen/kapitaaluitgaven Financieringsmiddelen Investeringen Schenkingen buitenland Lokale vermogensoverdrachten Lokale kredietaflossing Vermogensoverdrachten buitenland 0 Schatkistpromessen Lokale krediet verlening Door afschrijving vrijgekomen Aflossing in lokale valuta Verkoop vaste activa Aflossing obligatieleningen Obligatieleningen Aflossing in vreemde valuta Buit.Leningen Aflossing schatkistpromessen Lokale Leningen Tekort gewone dienst Surplus gewone dienst Financieringsbehoefte Totaal kapitaaldienst Totaal kapitaaldienst Totaal generaal Totaal generaal Begroting 2009 Bijlage IB

62 Overzicht van de kosten opgenomen in de ontwerpbegroting 2009 gegroepeerd naar kostensoorten KOSTENSOORTEN Algemene Zaken Justitie Toerisme & Transport VMAVZ Arbeid, Cultuur & Sport Onderwijs, SZ & Infra Financien & Economische Zaken Totaal per kostensoort 4101 Salarissen en toelagen Overwerkvergoedingen Kindertoelage Vakantie-uitkering Vergoedingen e.d Personeel Toes lag AOV/AWW Premies contractanten Premies buitenland Bijdrage APFA AZV-premie Werkgeversbijdragen Geneeskundige kosten Uit- en terugzendingen Opleidingen & cursusgeld Vergoedingen vervoer Dienstkleding & -toelage Reis- en verblijfkosten Werving personeel Huur-/detacheringtoelage Overige vergoedingen Schrijf-/bureaubehoeften Kantoorinventaris Huur kantoorinventaris Portikosten Telefoon, fax & internet Begroting 2009 Bijlage II pagina I

63 Overzicht van de kosten opgenomen in de ontwerpbegroting 2009 gegroepeerd naar kostensoorten KOSTENSOORTEN Algemene Zaken Justitie Toerisme & Transport VMAVZ Arbeid, Cultuu r & Sport Onderwijs, SZ & Infra Financien & Economische Zaken Totaal per kostensoort 4319 Overige bureaukosten Huur gebouwen Electriciteit Waterlevering Huisvestingsartikelen Onderhoud gebouwen Luchtkoelingsapparatuur Overig huisvesting Voorlichting en promotie Bedrijfsmiddelen Huur bedrijfsmiddelen Bedrijfsbenodigdheden Huur/lease voertuigen Brandstof Motorrijtuigenbelasting Overige kosten vervoer Leer- en hulpmiddelen Overige kosten onderwijs Innovatie proj. onderwijs Geneeskundige kosten PPK Ov. kosten on- & minverm Bewakingsdiensten Deskundig advies Overige uitbestedingen Onderhoud infrastructuur Onderhoud recreatie Verzekeringen Publiekrechterlijk Begroting 2009 Bijlage II pagina 2

64 Overzicht van de kosten opgenomen in de ontwerpbegroting 2009 gegroepeerd naar kostensoorten KOSTENSOORTEN Algemene Zaken Justitie Toerisme & Transport VMAVZ Arbeid, Cultuur & Sport Onderwijs, SZ & Infra Financien & Economische Zaken Totaal per kostensoort 4385 Bankkosten Koersverschillen Contributies Geheime uitgaven Overige kosten Goederen en diensten Rente geldleningen LV Rente schatkistpromessen Rente obligatielening LV Rente geldleningen VV Rente LV & VV Subsidie bedrijf Project ondernemingen Subs. expl.onderwijs Subsidie instellingen Subs.sal.kosten ond Projecten instellingen Sal. instellingen Subsidies Huur, bouw en koopsubsidie Landsongevallenverzek Duurtetoeslag pensioenen Overige pensioenen Onderstand Gunstgaven Begroling 2009 Bijlage II pagina 3

65 Overzicht van de kosten opgenomen in de ontwerpbegroting 2009 gegroepeerd naar kostensoorten KOSTENSOORTEN Algemene Zaken Justitie Toerisme & Transport VMAVZ Arbeid, Cultuur & Sport Onderwijs, SZ & Infra Financien & Economische Zaken Totaal per kostensoort 4628 Overig gezinnen Overdrachten binnenland Contributies buitenland Overdracht international Pensioenen buitenland Duurtetoeslag buitenland Overdrachten buitenland Afschrijvingen Verrekening & bijdragen Reserves en fondsen Verrekening landsbedrijf Uitkering a/landsbedrijf Bijdragen & afschrijvingen Algemene Dienst Begronng 2009 BUlage 11 pagina 4

66 Overzicht van de middelen opgenomen in de ontwerpbegroting 2009 gegroepeerd opbrengstensoorten KOSTENSOORTEN Algemene Zaken Justitie Toerisme & Transport VMAVZ Arbeid, Cultuu r & Sport Onderwijs, SZ & Infra Financien & Economische Zaken Totaal per kostensoort 8111 Loonbelasting Rente belastingvordering Vervolging nat. persoon Winstbelasting Dividenbelasting Grondbelasting Successie-/overgangsbel Overdrachtsbelasting Motorrijtuigenbelasting Logeergastenbelasting Zegelbelasting Directe belastingen Invoerrechten Accijns gedestilleerd Accijns sigaretten Accijns bier Accijns minerale olien B.B.O Dienstverlening IUD Vergunningen Indirecte belastingen Vergunningen Retributies en leges A.V.V. rechten Retributies,leges & rechten Begroting 2009 Bijlage 11 pagina 5

67 Overzicht van de middelen opgenomen in de ontwerpbegroting 2009 gegroepeerd naar opbrengstensoorten KOSTENSOORTEN Algemene Zaken Justitie Toerisme & Transport VMAVZ Arbeid, Cultuur & Sport Onderwijs, SZ & Infra Financial & Economische Zaken Totaal per kostensoort 8412 Bijdragen in kosten Dienstverlening derden Incidentele middelen Boeten Overige middelen Doorb.metingskst. DLV Ink. voorgaande jaren Rechten, boeten & overig Rente algemeen Rente verstrekte lening Rente Uitkering deelneming Erftpachtrechten Verhuuropbrengsten Optierecht Verhuur gronden Overdrachten v.h. Rijk Niet-belastingopbrengsten Bijdrage landsbedrijven Overige bijdrage Landsbedrifven en fondsen Pensioenbijdragen Deviezenprovisie Overige ontvangsten Begroting 2009 Bijlage II pagina 6

68 Overzicht van de middelen opgenomen in de ontwerpbegroting 2009 gegroepeerd naar opbrengstensoorten KOSTENSOORTEN Algemene Zaken Justitie Toerisme & Transport Arbeid, VMAVZ Cultuur & Sport Onderwijs, SZ & Infra Financien & Economische Zaken Totaal per kostensoort 8999 Exploitatie tekort Saldo explbegroting Algemene Dienst Begroting 2009 Bijlage II pagina 7

69 Overzicht van de investeringen opgenomen in de ontwerpbegroting 2009 gegroepeerd naar kostensoorten KOSTENSOORTEN Algemene Zaken Justitie Toerisme & Transport VMAVZ Arbeid, Cultuur & Sport Onderwijs, SZ & Infra Financien & Economische Zaken Totaal per kostensoort 6103 Bouw en verbouw Onroerende goederen Kantoorinventaris Roerende goederen Projecten (inbreng AUA) Overheidsprojecten Vermogen fin. instelling Vermogen ander bedrijf Lokale vermogensoverdracht Andere kredietverlening Lokale kredietverlening Aflossing lokale valuta Afl. schatkistpromessen Afl. obligatielening LV Aflossing VV Aflossing LV & VV Exploitatie tekort Exploitatie tekort Sluitrek. kapitaaldienst Algemene Dienst Begroting 2009 Bijlage II paging 8

70 Overzicht van de financieringsmiddelen opgenomen in de ontwerpbegroting 2009 gegroepeerd naar opbrengstensoorten KOSTENSOORTEN Aigemene Zaken 3ustitie Toerisme & Transport VMAVZ Arbeid, Cultuur & Sport Onderwijs, SZ & Infra Financien & Economische Zaken Totaal per kostensoort 7201 Verkoop onroerend goed Verkoop kapitaalgoederen Verkoop grond Verkoop grond & overig Aflossing leningen Lokale kredietaflossing Financiering lokaal Schatkistpromessen Financiering LV & VV Vrijgekomen afschrijving Bijdrage kostenbegroting Schenking buitenl. inv Schenkingen buitenland AIgemene Dienst Begroting 2009 Bij lage 11 pagina 9

71 Abuso Scan nummer 1 van 1 - Scanpagina 71 van 106 Su bsidie-overzicht (incl. NvW) 2009 sal. subs. expl. subs. proj. subs sal. subs. expl. subs. proj. subs ONDERWIJS, SOCIALE ZAKEN & INFRA Maatschappelijke zorg Gehandicaptenzorg: Funari F.A.V.I F.E.P.O S.V.G.A St. Gezinsvervangend tehuis (Ambiente Feliz) Bejaardenzorg: Fundacion pa Nos Grandinan (C. Kibrahacha) S.A.B.A Open bejaardenwerk/urgentie-opleiding projekt Dagverblijf dementerenden Kinderverzorging Casa Cuna Imeldahof I 00 SKI Unit Fundashon pa nos muchanan Te Aworo Sociaal en cultured werk: Centronan di bario Famia Planea Y.M.C.A Stichting Parlament Jubenil Fundacion pa Hende Muller den Dificultad Stichting Arubaanse Kinder- en Jeugdtelefoon Fundacion Respeta-Mi ATHA Stichting Thuiszorg Financieel Adm. Centrum Project di Mucha Sonrisa SOS-teleayudo Reserve subtotaal Voogdijraad Stichting Casa Cuna en Imeldahof Stichting Reclasering en Kinderbescherming Stichting GUIA-MI (Martinusstichting) subtotaal Consumentenbond (CAS) Consumentenbond subtotaal Totaal Onderwijs, Sociale Zaken & Infrastructuur VMAVZ Directie Volksgezondheid Stichting Wit Gele Kruis Stichting Rode Kruis Aruba Stichting Arubaanse Diabetici subtotaal Overig VMAVZ FADA/Pride Stichting Bestrijding Alcoholmisbruik subtotaal Totaal VMAVZ Begroting 2009 Bijlage Ill pagina

72 Scan nummer 1 van 1 - Scanpagina 72 van 106 Subsidie-overzicht 2009 sal. subs (incl. NvW) 2009 expl. subs prof. subs 4617 sal. subs expl. subs proj. subs ARBEID, CULTUUR & SPORT Directie Cultuur Fundacion Juan Mario Odor Stichting Arubaanse Muziekschool Stichting Schouwburg Aruba Cede Aruba U.N.O.C.A Fund. Desaroyo Comunitario subtotaal Monumentenbureau Stichting Monumentenfonds subtotaal IDEFRE Stichting A.S.U Comite Olympico Gehandicapten sport Fund. Arub. pa Maneho di Facilidadnan Deportivo Stichting Koninkrijksspelen Aruba Sportcommissie subtotaal Overigc Arbeid, Cultuur & Sport Stichting Parke Nacional Arikok subtotaal Totaal Arbeid, Cultuur & Sport TOTAAL SUBSIDIES Begroling 2009 Bijlage 111 paging 2

73 Binnenlandse leningen Oorspronkelijk bedrag lening Restant schuld begin van het jaar in AFL. Rente Aflossing Restant schuld eind Vervaldag Bedrag in Afl. Vervaldag Bedrag in AFL. van het jaar in AFL. Verhandelbare lokale leningen korte termijn 3 maandse schatkistpromessen /04/07/ rollover maandse schatkistpromessen /05/08/ rollover maandse kasgeldlening / rollover totaal lange termijn 6.250% Obligatie CBA sep sep % Obligatie CBA jun jun % Obligatie CBA jun jun % Obligatie CBA sep % Obligatie APFA dec % Obligatie CBA feb % Obligatie CBA apr % Obligatie CBA jun % Obligatie AIB aug % Obligatie CBA mei % Obligatie CBA AZV/ mrt % Obligatie CBA (2) AZV/ p.m p.m totaal Totaal verhandelbare lokale leningen voor Niet verhandelbare lokale leningen onderhandse binnenlandse leningen 6.800% Onderh.Lening RBTT /04/07/ /04/07/ % Onderh.Lening CMB dec dec % Onderh.Lening RBTT dec dec % Onderh.Lening CMB sep sep % Onderh.Lening CMB mrt mrt % Lening AIB AZV/ jun jun % Lening AIB jul jul ,500% Lening Arubabanlc/Bushiri jul % Lening APFA mnd mnd totaal Begroling 2009 Bijlage IV pagina I

74 Binnenlandse leningen Oorspronkelijk Bedrag lening Restant schuld begin van het jaar in AFL. Rente Aflossing Restant schuld eind Vervaldag Bedrag in Afl. Vervaldae. Bedrag in AFL. van het jaar in AFL. overige binnenlandse leningen 5% Lening S.V.B. per 2016/ mnd mnd % Lening APFA mnd mnd totaal Totaal niet verhandelbare lokale leningen voor Totaal verhandelbare lokale leningen voor Totaal niet verhandelbare lokale leningen voor Totaal lokale leningen voor Begroting 2009 Bijlage IV pagina 2

75 Buitenlandse leningen Valuta Restant schuld begin van het jaar in VV Restant schuld begin van het jaar AFL Vervaldag Bedrag in VV rente aflossing Restant schuld eind Bedrag in AFL Bedrag in VV Bedrag in AFL van het jaar in VV Restant schuld eind van het jaar in AFL Nederland ,5% Lening Ned. (Begrotingshuip) 1985 per 2018 (NLG 100 mln) EUR dec ,5% Lening N.I.O per 2009 (NLG ) EUR dec ,5% Lening N.I.O per 2010 (NLG ) EUR L dec ,5% Lening N.I.O per 2011 (NLG ) EUR dec ,5% Lening N.I.O per 2012 (NLG ) EUR dec ,5% Lening N.I.O per 2015 (NLG ) EUR dec ,5% Lening N.I.O per 2016 (NLG 15 mln) EUR dec ,5% Lening N.I.O per 2017 (NLG 15 mln) EUR dec ,5% Lening N.I.O per 2018 (NLG 15 min) EUR dec ,5% Lening N.I.O per 2019 (NLG 8.7 min) EUR dec ,5% Lening 1991 t.l.v. Rijksbegr. per 2021 (NLG ) EUR dec ,5% Lening 1992 t.1.v. Rijksbegr. per 2022 (NLG ) EUR dec ,5% Lening 1993 t.1.v. Rijksbegr. per 2023 (NLG ) EUR dec ,5% Lening 1994 t.l.v. Rijksbegr. per 2024 (NLG ) EUR dec ,5% Lening 1995 t.l.v. Rijksbegr. per 2024 (NLG ) EUR dec Europese Investeringsbank % E.I.B (EUR ) EUR mei "Modemisatie Luchthaven" 01-nov % E.I.B (EUR ) EUR jart "Luchthaven" 01-jul Onderhandse buitenlandse leningen % Priv.Placement USD 30 min USD /06/09/ % Priv.Placement USD 35 mln USD apr okt % Priv.Placement USD 55 mln USD apr oict % Bond USD 93 mln USD mrt sep % Bond USD 51.9 min USD mei nov % Bond USD 45.8 min USD mei nov % Bond USD 57.3 min USD apr okt Begroting 2009 Bijlage IV pagina 3

76 Restant Restant rente aflossing Restant Restant schuld begin schuld begin Bedrag Bedrag Bedrag Bedrag schuld eind schuld eind Buitenlandse leningen Valuta van het jaar in VV van hetjaar AFL Vervaldag in VV in AFL in VV in AFL van hetjaar in VV van hetjaar in AFL Overigen Staalbankier (NLG 2.5 min) EUR mnd % SACE lening 2003 per 2018 (US$ 55 min) USD mrt Koersen Koers Euro B/08 3,00 Koers USD B/08 1, Begroting 2009 Bijlage IV pagina 4

77 Scan nummer 1 van 1 - Scanpagina 77 van 106 Artikel 2 1. Ter dekking van een financieringsbehoefte die in het dienstjaar 2009 kan ontstaan bij de uitvoering van de begrotingen van de ministeries, wordt de minister van Financial en Economische Zaken gemachtigd om, boven het in artikel 4 van de Landsverordening schatkistpapier (AB 1987 no. 3) genoemde bedrag, gedurende het jaar 2009 ten name en ten laste van de rechtspersoon Aruba een of sneer geldleningen aan te gaan tot een maximum gelijktijdig uitstaand bedrag van Afl ,=. 2. De geldleningen, bedoeld in het eerste lid, kunnen worden aangegaan in de vorm van schatkistpromessen dan wel in de vorm van onderhandse of obligatieleningen; de voorwaarden waaronder deze leningen worden aangegaan, worden vastgelegd bij landsbesluit. Gegeven te Oranjestad, De minister van Financial en Economische Zaken,

78 Scan nummer 1 van 1 - Scanpagina 78 van 106 5A- akun, Ant: apt, dveli ti\a-a4/014/p/80-1 ZOO - 2,0019 (02,5 Landsverordening tot vaststelling van de begroting van het ministerie van Financier en Economische Zaken voor het dienstjaar 2009 MEMORIE VAN TOELICHTING Inleiding De beleidsterreinen van de ondergetekende staan zoals altijd in het middelpunt van de belangstelling, hetgeen gezien de activiteiten van dit ministerie zeker niet onterecht is. De algemene toon van de openbare financial is de laatste tijd een geweest van soberheid. In het geval van de economic is de toon van het beleid eon van bestendiging en versterking. Hoofdlijnen financieel-economisch beleid Het voornemen van de ondergetekende is om de in de onderhavige kabinetsperiode ingeslagen weg van consolidatie in de openbare financier te continueren. Dit betekent dat gestreefd wordt met een sluitend financieringssaldo het begrotingsjaar of te sluiten. Getracht wordt om alvorens te komen tot de openbare behandeling van onderhavige ontwerp een sluitend financieringssaldo en dus begrotingsevenwicht te hebben. Dit laatste is mede afhankelijk van een aantal zaken waarover op dit moment nog geen uitsluitsel is. Allereerst is van belang het resultaat van de arbitragezaak gaande tussen het Land en de Valero-raffinaderij, dan wel een eventueel te bereiken overeenkomst met de overnemende partij van de raffinaderij. Zulks ten aanzien van de betaling door deze van de belasting op bedrijfsomzetten op grond van de Landsverordening belasting op bedrijfsomzetten (AB 2006 no. 83) (BBO). Voorts zijn de

79 Scan nummer 1 van 1 - Scanpagina 79 van besprekingen met Nederland inzake de vrijgekomen gelden die betrekking hebben op het Plant-hotel nog niet afgerond. Verder is het uiteindelijke bedrag dat uit het le Europese Ontwikkelingsfonds (hierna te noemen EOF) ontvangen zal worden voor het onderhavige begrotingsjaar evenmin bekend. Tenslotte zijn de gevolgen van het bindend advies van de gemengde commissie tot uitvoering van het protocol d.d. 25 april 2008 inzake rechtspositieverbetering van de ambtenaren en aan dezen gelijk gestelden niet bekend. De gevolgen van bovenstaande punten, die van invloed zijn op het tekort zowel in positieve zin als negatieve zin, zullen bij nota van wijziging meegenomen worden opdat deze vastgesteld kunnen worden in de begroting. Daarnaast zal in de komende periode een verdere analyse plaatsvinden van de begrotingen. De resultaten zullen bij nota van wijziging verwerkt worden, waarbij gestreefd wordt naar begrotingsevenwicht. Momenteel staat het financieringstekort nog op 0,62% van het verwachte Bruto Binnenlandse Product (BBP) oftewel 33 miljoen florin. Dit financieringssaldo is onder te verdelen in een exploitatietekort van 29 miljoen florin en een kapitaaldiensttekort (exclusief aflossingsbedragen) van 4 miljoen florin. Beleidsdoelstellingen In het kader van het waarborgen van de deugdelijkheid van het bestuur wordt als hoofddoelstelling de voortzetting van de sanering van de overheidsfinancien gerekend. Een onderdeel daarvan is deugdelijk financieel beheer. Onder sanering van overheidsfinancien wordt in dit kader verstaan de beheersing in omvang van zowel het financieringstekort als de schulden van het Land. Met het bereiken van het begrotingsevenwicht is de verwachting dat de schulden in absolute termen voor het eerst sinds lange tijd op gelijke hoogte zullen blijven.

80 Scan nummer 1 van 1 - Scanpagina 80 van Teneinde de bereikte financiele toestand te behouden zijn de volgende maatregelen met betrekking tot schulbeheersing van belang: instelling nonnen financieringssaldo met toezicht op en de bijsturing van deze normen; beperking schuldquotestand tot rnaximaal 40% van bet Bruto Binnenlandse Product (hiema: BBP); instelling beheersmaatregelen ten aanzien van financiele risico's bij het handelen van de overheid. Begrotingsbeleid Voor 2009 wordt vooralsnog, conform de beleidsuitgangspunten, gestreefd naar begrotingsevenwicht (`balanced budget'). Met het onderhavig ontwerp is vooralsnog een voorlopig financieringstekort van 0,62% BBP bereikt. In absolute termen betekent dit een verlaging van 17 miljoen florin ten opzichte van het jaar 2008 naar 33 miljoen florin. Conform de bevindingen van de National Commission on Public Finance, die deel uitmaken van het regeringsbeleid, dient de groei in de uitgaven in zijn algemeenheid beperkt te worden tot 2% jaarlijks. Ingevolge het eerder genoemde protocol d.d. 25 april 2008, is de door de voomoemde commissie voorgestelde 3% norm betreffende de personeelskostenaanwas niet bereikt. Ook kiest de regering ervoor en aantal vacatures op te nemen in de begroting 2009 op de gebieden van veiligheid en onderwijs. Daarnaast is in de begroting nog geen rekening gehouden met het nog uit te brengen advies van de gemengde commissie implementatie protocol d.d. 25 april, over de indexering. Dit advies zal, binnen de budgettaire marges, opgenomen worden in de nota van wijziging. Samenvattend kan wel aangegeven worden dat de beheersing van de uitgaven in de onderhavige begroting de totale 2% norm gehaald heeft. Hierbij worden zowel de kosten van de

81 Scan nummer 1 van 1 - Scanpagina 81 van departementen, als de investeringsuitgaven en lokale vermogensoverdrachten meegenomen. Samenvattend liggen de volgende punten ten grondslag aan het begrotingsbeleid en de daarmee gemoeide uitgangspunten: de personeelskosten zijn verwerkt conform PIMS-lijsten per juni 2008; de personeelstop blijft bij aanname van kracht, met uitzondering van Onderwijs, KPA, KIA en de Brandweer; de ramingen van belastingmiddelen zijn zoals geprojecteerd door de Belastingdienst (SIAD); er wordt gestreefd naar een balanced budget; het totaalbedrag aan investeringen, inclusief de vermogensoverdrachten aan Fondo Desaroyo Aruba (FDA), de bijdrage aan het Interim Wegeninfrastructuurfonds en de toekenning uit het 10de EOF zal de norm van 2% van het BBP benaderen. Schuld- en schatkistbeheer Een andere operationele doelstelling van ondergetekende is het terugdringen van de schuldquote van het Land richting 40% van het BBP. Voor het onderhavige jaar wordt uitgegaan van een verlaging van de schuldquote van 44,0 % naar 41,4 %. Zulks op basis van de beoogde schuldresultaten en de verwachte economische groei en in navolging van een bereikt schuldquoteresultaat in het jaar 2007 van 46,8 %. Indien uitgegaan wordt van een financieringstekort van 33 miljoen florin, zal de totale schuld in 2009 groeien tot 2230 miljoen florin, oftwel 41,4% BBP. Begrotingsevenwicht in 2009 zou een schuldquote van 40,8% BBP opleveren. Mijn streven is om op langere termijn een buffer van 5% BBP op te bouwen, om zo conjuncturele tegenvallers te kunnen opvangen. Dit komt neer op een schuldquote van 35% BBP. Hiertoe blijft een evenwichtig begrotingsbeleid van belang.

82 Scan nummer 1 van 1 - Scanpagina 82 van Verder is in dit kader van belang de doelstelling de groei van de rentelasten of te remmen en uiteindelijk om te keren in een verlaging. Met het bereiken van een sluitende begroting wordt de schuldaanwas tot stilstand gebracht waardoor de relatieve schuldenlast (uitgedrukt in een rentelastquote op de totale kosten) verminderd kan worden. Daarnaast worden continu mogelijkheden voor vormen van herfinanciering tegen gunstiger voorwaarden onderzocht. Dit is ook door de National Commission on Public Finance aanbevolen. Net beheer van de openbare financien Naast de aanbevelingen van de National Commission on Public Finance op het gebied van het te volgen begrotingsbeleid en schatkistbeheer, zijn door deze commissie een aantal aanbevelingen gedaan ten aanzien van het financieel beheer. Deze zijn eveneens overgenomen door het kabinet. Vergeleken met de actielijst in de vorige Memorie van Toelichting valt allereerst op de afronding van het project handboek wet- en regelgeving personeelsaangelegenheden. Voorts zijn de volgende acties gaande dan wel in voorbereiding: a. de uitvoering van de kerntakenanalyse. Op dit moment is de besluitvormingsfase van de resultaten en implementatie van de kerntakenanalyse gaande; b. de aanpak van personeelslasten. Hier onder valt onder andere de overgang naar verwachting per 1 januari 2009 van de actieve deelnemers aan de huidige Pensioenreglement Landsdienaren naar het Nieuw Pensioenreglement Landsdienaren. Dit is het voltooien van de zogenaamde "derde fase" van pensioenhervorming bij de overheid. Voorts zijn een aantal andere trajecten in dit kader van belang: V. de afronding van het langlopend project Herziening Bezoldigingsregeling Aruba (HBRA);

83 Scan nummer 1 van 1 - Scanpagina 83 van de instelling overheidsbreed van een functionerings- en beoordelingssysteem. De eerste pilot programma's zijn inmiddels bij de Directies Economische Zaken, Handel en Industrie en bij de Directie Financien tot stand gebracht. Beiden zijn onderdelen van het ministerie van de ondergetekende; 3. de formalisering van organisatiestructuren overheidsbreed en de plafonnering van formatieplaatsen in vervolg op de kerntakenanalyse; 4. een herplaatsingoperatie in vervolg op kerntakenanalyse; 5. de introductie van een toelatingsexamen voor de ambtelijke dienst; 6. verdere verbeteringen in bedrijfsprocessen. c. de versterking overheidsbreed van de financiele competentie. In dit kader valt het vervolg van de Leergang Openbare Financien Aruba. van het Nationaal Integraal Strategisch Plan (Nos Aruba 2025) en een samenvattende nota van de begrotingen. Het jaar 2008 heeft de eerste meerjarenoverzichten in de samenvattende nota kunnen laten zien. Ook in 2009 zal een samenvattende nota, inclusief meerjarenoverzichten worden gepresenteerd; e. de aanpassing van het comptabel kader, met daarin: 1". de versterking van de transparantie en verantwoording middels periodieke externe rapportages; 2. de hervorming van het begrotingsstelsel; 3. de instelling van begrotingsnormen. (Over het comptabel stelsel zal in een hiernavolgend tekstdeel uitgebreid aandacht besteed worden); f. de opwaardering van de statistische gegevens-voorziening. Gezien de omvang van de hiermee gemoeide werkzaamheden en de noodzaak van een deugdelijke coordinatie hierin zal de uitvoering van het actieplan naar schatting anderhalf jaar in

84 Scan nummer 1 van 1 - Scanpagina 84 van beslag nemen en dus over meerdere begrotingen verdeeld worden. In het jaar 2009 zullen voorts in het kader van het eerder ingestelde verbeteringsprogramma Directie Financien, voorbereidende werkzaamheden horende bij het project "vervanging GFS" en "vervanging PIMS/Salarissysteem" doorgang vinden. Herziening Comptabiliteitsverordening 1989 Reeds in 2005 heeft ondergetekende aangegeven dat de tijd rijp is voor een herziening van het huidige comptabel bestel, dat overigens parallel loopt met een beleid dat gericht is op het bereiken en behouden van een zogenaamd begrotingsevenwicht (balanced budget) (vide de memorie van toelichting op Landsverordening van 23 december 2005 tot machtiging van de minister van FEZ tot het aangaan van geldleningen ter aanzuivering van verwachte liquiditeitstekosten (AB 2005 no. 79). Het huidig comptabel bestel maakt gebruik van drie begrotingsstelsels naast elkaar, to weten het verplichtingenstelsel, het kasstelsel en het baten-lastenstelsel. Door het gebruik van drie stelsels worden bedragen op de begrotingsposten op verschillende wijze toegerekend aan het begrotingsjaar. Met andere woorden door goedkeuring van een ontwerp-landsverordening tot vaststelling van de begroting, geeft de Staten autorisatie voor: het doen van uitgaven voor de salarissen en sociale lasten, subsidies en overdrachten; het aangaan van verplichtingen ten aanzien van goederen en diensten en investeringen; en - het gebruik van goederen en diensten; Het hanteren van drie stelsels naast elkaar heeft nadelen. Zo is het voor de Staten niet helder wat zij precies autoriseert. Bovendien is de financiele positie van het Land niet eenduidig en

85 Scan nummer 1 van 1 - Scanpagina 85 van eenvoudig uit de begroting af te leiden, terwijl dit wel van belang is voor de beheersbaarheid van de overheidsuitgaven en de Staatsschuld. Om te bepalen of er sprake is van begrotingsevenwicht, dienen de uitgaven van de overheid in een jaar afgezet te worden tegen de inkomsten in dat jaar (met andere woorden, dat er in een jaar niet meer wordt uitgegeven dan er aan inkomsten wordt gegenereerd). De vertaling van de kaseffecten van de begrotingen gestoeld op drie verschillende stelsels is een zeer bewerkelijke exercitie. Hierom is ondergetekende voornemens om op het punt van de begrotingsstelsels de Comptabiliteitsverordening 1989 te wijzigen. Het doel daarbij is enerzijds het versterken van het budgetrecht van de Staten, en anderzijds het vormgeven van een stelsel waaruit eenduidig en eenvoudig de financiele positie van het Land is af te lezen alsmede vorm wordt gegeven aan het kasbeheer. Dit komt de beheersbaarheid van de Ondergetekende spreekt de hoop uit dat in het najaar van 2008 een voorstel ter wijziging van de Comptabiliteitsverordening 1989 op bovengenoemde punten aan de ministerraad en successievelijk aan de Staten ter goedkeuring kan worden voorgelegd. Fiscaal Beleid In grote lijnen vallen de doelstellingen van het fiscaal beleid als volgt samen te vatten: behalen en bestendigen van een internationaal acceptabel doch economisch verantwoorde belastingquote; versimpeling van het belastingstelsel en, daarmee samenhangend, een meer doelmatigere inrichting van bedrij fsprocessen; verschuiving belastingdruk naar internationaal meer gangbare proporties;

86 Scan nummer 1 van 1 - Scanpagina 86 van modernisering van de belastingwetgeving. Met de introductie van de BBO en de daarmee samenhangende fiscale compensatie en verschuiving van directe naar indirecte belastingen zijn de grootste gedeelten van de hervorming van fiscale instrumenten op de middellange termijn achter de rug. Recentelijk is het gedeelte van de zogenaamde Be lfingebouw waarin de Directie Financien is gehuisvest in gebruik genomen, terwijl de ingebruikname van de gedeeltes door Servicio di Impuesto y Aduana (SIA) binnenkort zal volgen. Met de ophanden zijnde integrale huisvesting Directie Financien/SIA wordt onder andere beoogd de samenwerking tussen de twee belangrijkste entiteiten op financieel gebied van het Land nog beter te laten plaatsvinden. Economisch Beleid Recente ontwikkelingen en perspectieven In 2007 heeft Aruba een reele groei in het BBP gekend en van 1,2 procent zoals geschat door de Directie Economische Zaken, Handel en Industrie. Deze behoedzame schatting is 0,3 procentpunten lager dan hetgeen eerder door voornoemde directie is geschat en 0,9 procentpunten lager dan de schatting van de Centrale Bank van Aruba. De aanpassing in de schatting is tot stand gekomen grotendeels als gevolg van de inflatieversnelling in de laatste kwartaal van Deze versnelling, vooral betreffende voedselprijzen ingevolge ontwikkelingen op de internationale markten voor voedingswaren, heeft naar verwachting voor een reele aanpassing in de bestedingen gezorgd, die directe werking heeft op de te verwachten reele groei. Gezien de inflatieverwachtingen voor 2008 die eveneens bijgesteld zijn, is de reele groeiprojectie 2008 eveneens behoedzaamheidshalve met 0,9 procentpunten naar 2,6 procent bijgesteld. Dit ondanks het feit dat de vooruitzichten wat betreft het toerisme in 2008 op basis van een aantal indicatoren nog altijd gunstig zijn.

87 Scan nummer 1 van 1 - Scanpagina 87 van De ontwikkelingen op de Noord-Amerikaanse effectenmarkten geven echter reden tot een zekere mate van terughoudendheid inzake de ontwikkeling van het reeel besteedbaar inkomen van de potentiele toerist voor Aruba. Gezien de ontwikkelingen in de eerste helft van 2008 is de verwachting echter dat zelfs met een vermindering in activiteit in deze branche in de tweede helft van 2008 de jaarresultaten een groei zullen laten zien. Wat betreft het jaar 2009 is de verwachting dat het reele groeitempo van 2008 in geringe mate onder druk zal komen te staan. Het nominaal BBP komt dan naar verwachting op 5374 miljoen florin te staan, terwijl de reele groei behoedzaamheidshalve op basis van voorlopige schattingen van de Directie Economische Zaken, Handel en Industrie op 1,9 procent komt te staan. Uitgangspunt voor de bijstelling naar beneden voor 2009 is de aanhoudende onzekerheid omtrent de economische ontwikkelingen in de Verenigde Staten. Mocht er aanleiding hiertoe bestaan zal de voornoemde directie in het komende jaar tussentijdse aanpassingen in de groeiprognose uitvaardigen. Beleidsdoelstelling Het beleidsstreven van ondergetekende is het bereiken en bestendigen van een reeel groeipercentage van jaarlijks 4 procent. De huidige projecties geven aan dat in het onderhavige jaar dit groeipercentage het Land zal ontwijken, zulks grotendeels te maken hebbende met de internationale prijsontwikkeling enerzijds die een drukkende werking heeft op bestedingen, anderzijds de eerder genoemde onzekerheid op de internationale financiele markten ingevolge de financiele crisis in de Verenigde Staten en het zogenaamde "besmettingseffect" dat vanuit deze is uitgegaan over de wereld. Met de eerder genoemde groeipercentages wordt de economische visie van de overheid bewerkstelligd. Deze visie is erop gericht de levensstandaard van de bevolking te verhogen

88 Scan nummer 1 van 1 - Scanpagina 88 van waarbij een evenwichtige inkomensverdeling voor de burgers wordt garanderend. Het middel hiertoe is, het bewerkstelligen en bestendigen van de economische groei, dit binnen een kader van een structureel, planmatig en integraal ontwikkelingstraject. Gezien de beperkingen die de arbeidsmarkt met zich meebrengt en de doelstelling om de duurzaamheid de arbeidsmarktontwikkeling niet ontwrichtend te doen werken op de economie, is het van belang dat gaandeweg het zwaartepunt van de economische groei verlegd wordt van extensieve goeiactiviteiten naar intensieve groeiactiviteiten. Met dit laatste wordt bedoeld dat overgegaan dient te worden van een toestand waarbij de groei bewerkstelligd wordt door het verhogen van de inzet van productiefactoren (kapitaal en arbeid) naar het bewerkstelligen van goei door een meer intensief gebruik van de reeds aanwezige productiefactoren. Dit betekent, meer dan voorheen, een nadruk op kapitaalintensieve investeringen gericht op de export. De verschuiving naar intensieve groei heeft als bijkomend gevolg dat ruimte wordt geschapen om de internationale prijsontwikkelingen te kunnen ondervangen. Aangezien een dergelijke groei uitgaat van een verhoging van de productiviteit, waarmee de kostprijs per eenheid van productie verlaagd kan worden. Ontwikkelingsbeleid en economische planning Ter verbetering van de afstemming van ministeriele beleidsnota's is het initiatief ontstaan voor het opstellen van een "Nationaal Integraal Strategisch Plan (NISP)" in vervanging van het welbekende Nationaal Ontwikkelingsplan (NDP). Door middel van dit plan zal een lange termijn visie vastgesteld worden die in beginsel meerdere regeerperioden zal bestrijken. Hierbij worden de diverse belanghebbende partijen (zowel publiek als privaat) betrokken. Per sector zullen de desbetreffende beleidsnota's en doelstellingen afgestemd worden.

89 Scan nummer 1 van 1 - Scanpagina 89 van Het project "NOS ARUBA 2025", de naam waaronder de opstelling van de NISP wordt uitgevoerd, zal in het eerste halfjaar van 2009 afgerond worden. Op basis hiervan kan de Directie Economische Zaken, Handel en Industrie (DEZHI) een aangepaste beleidsnota voor de periode voorbereiden. In de tweede hell van 2009 zal de NISP verder uitgewerkt worden in actieplannen voor vijf jaren. Dit wordt in samenwerking met de Directie Financien uitgevoerd om zodoende voor de benodigde financiele ruimte in de meerjaren begrotingen van het Land te kunnen zorgdragen. Deze samenwerking zal voorts bijdragen tot een efficienter en effectief gebruik van de middelen met als doel de economische en financiele ontwikkeling van Aruba op een verantwoorde manier te plannen. In augustus 2006 is het MARUBA-project operationeel geworden. Het doel van dit project is het opzetten van een instrument met veelvoudige gebruiken waarvan onder andere: 1. het op structurele wijze de economische ontwikkelingen volgen; 2. de (veelal economische) gevolgen van beleidsacties in kaart brengen; 3. het bevorderen van beleidsanalyses; en 4. het verbeteren van het besluitvormingsproces. Reeds bij aanvang van dit proces is bij beschikking van ondergetekende een Conu-nissie Macro-economisch Model Aruba (CMM) ingesteld bestaande uit belanghebbenden zoals de DEZHI, het Centraal Bureau voor de Statistiek, de Directie Financien, de Servicio di Impuesto y Aduana, de AIB Bank, de Centrale Bank van Aruba en de Sociaal Economische Raad. De samenstelling van deze commissie is gebaseerd op de inhoudelijke bijdrage, die de bovengenoemde instanties in de zin van brongegevens voor het model en aanwezige relevante expertise op het gebied van modellering kunnen leveren. De taak van deze commissie is het toetsen van de diverse aan het model

90 Scan nummer 1 van 1 - Scanpagina 90 van ten grondslag liggende gedragsvergelijkingen, veronderstellingen en uit het model voortvloeiende scenario's. Uit dit proces is in augustus 2007 als product de eerste "Economic Outlook" (Economische Vooruitzichten) voor de jaren 2007 en 2008 verschenen. In deze memorie zijn reeds een aantal voorlopige resultaten opgenomen ten behoeve van de gedachtevorming van de leden van de Staten. In de "Economic Outlook" worden resultaten van het model, analyses van de voomaamste economische kengetallen en, zoals de naam al doet vermoeden, de vooruitzichten betreffende de economie bekendgemaakt. Ontwikkelingssamenwerking Met betrekking tot de Nederlandse ontwikkelingssamenwerking zal in 2009 een verdere begeleiding voor de voorbereidingen van de projecten in het meerjarenprogramma worden gegeven. De prioriteitsen in dit meerjarenprogramma zijn kwaliteit van het bestuur, duurzame economische ontwikkeling, onderwijs en de sociale sector. Aangezien Nederland na 2009 zijn bijdrage aan de Fondo Desaroyo Aruba zal beperken tot de nog uit de schuldsanering afkomstige bedragen, is de minister van Financien en Economische Zaken voomemens jaarlijks een bijdrage aan de FDA te storten. De Directie Financier' zal in overleg met de DEZHI het bedrag vaststellen voor deze jaarlijkse stortingen. De DEZHI zal in dit kader het meerjarenprogramma opstellen in overleg met de Directie Financial en rekening houdend met het NISP. In Europees perspectief valt ten aanzien van de ontwikkelingssamenwerking te melden dat uit het 10de EOF Aruba een bedrag van 8,8 miljoen Euro is toebedeeld in de vorm van een zogenaamde "budget line", hetgeen overeenkomt met directe begrotingshulp. De specifieke allocatie van het bedrag is

91 Scan nummer 1 van 1 - Scanpagina 91 van nog niet vastgesteld, doch ligt in de steer van projecten ten bate van de duurzame economische ontwikkeling van het Land. Bij de coordinatie van de aangelegenheden van de Europese Unie die onder verantwoordelijkheid van de DEZHI vallen zal verder voornamelijk aandacht worden besteed aan de werkzaamheden van de in het kader van de door de Europese Commissie, in samenwerking met de Lidstaten en de Association of the Overseas Countries and Territories, OCTA, gdnitieerde Partnerschapswerkgroepen (PWP's) inzake Financiele Diensten, Oorsprongsregels, Regionale Integratie, Milieu- en de Toekomstige EU - LGO Relaties. Verder zal aandacht worden besteed aan de deelname van Aruba in de projecten gefinancierd middels de regionale fondsen met organisaties zoals CARICOM, CARIFORUM, ACS, enz. Internationale economische relaties Het LGO-verdrag is op 27 november 2001 hernieuwd en zal tot en met 31 december 2011 geldig blijven. Bij besluit van de Raad van 19 maart 2007 (2007/249/EG) tot wijziging van Besluit 2001/822/EG betreffende de associatie van de LGO met de Europese Gemeenschap, is de duur van dit laatste besluit tot en met 31 december 2013 verlengd. Met het Besluit van 27 november 2001 is de handelsstroom van de producten uit de Nederlandse LGO naar de Europese Unie reeds drastisch ingeperkt. De export van suiker, werd beperkt tot maximaal ton per jaar tot en met Vanaf 2008 wordt de export proportioned afgebouwd tot aan nihil in Verder is de export drastisch afgenomen door de hervorming van het Gemeenschappelijk Landbouwbeleid (GLB) van de EU in juli De forse daling van de Europese suikerprijs met 36% over een periode van 4 jaar heeft eveneens bijgedragen aan de daling van de export van suiker. Verwacht wordt dat de volledige vrije toegang tot de EU-markt voor suiker uit de minst ontwikkelde

92 Scan nummer 1 van 1 - Scanpagina 92 van landen, in het kader van het "Everything But An-ns"-initiatief (EBA), vanaf 2009, de concurrentie op de Europese markt voor lokale producenten tot 2011 zal doen verhevigen. Wat betreft de preferentiele toegang voor rijst op de markt van de Europese Unie kan gemeld worden dat het jaarlijks totale LGO quotum vaststaat op ton per jaar, aangevuld met een restantquote van ton per jaar bestemd voor de minst ontwikkelde LGO. Voor de Nederlandse LGO, is sedert september 2004 een daling in de belangstelling voor de export naar de EU-markt geconstateerd, welke daling mede toe te schrijven is aan de hervonning van de rijstsector in de EU, de introductie van vaste invoerrechten voor gedopte, halfwitte en volwitte rijst en de toekenning van het nulrecht aan sommige rijstsoorten uit India en Pakistan. Deze ontwikkelingen kunnen ertoe leiden dat de export van ACS-rijst via een LGO naar de EUmarkt op den duur commercieel niet meer aantrekkelijk is. In het kader van het vorenstaande zal dezerzijds het nodige verricht moeten worden teneinde de Europese Commissie ervan te overtuigen om het Associatiebesluit zodanig te doen verbeteren opdat een betere benutting van de nieuwe mogelijkheden gegarandeerd kan worden. Dit proces is reeds gaande en zal in het komende jaar, in samenwerking met de overige LGO's, voortgezet worden. In dit kader valt voorts te melden dat de onderhandelingen tussen de EU en de ACS-landen gaande over de "Economic Partnership Agreements" (EPA's) eind 2007 afgerond zijn met het afsuiten van de nodige interim- akkoorden. De LGO waren niet betrokken geweest bij deze onderhandelingen. Met de invoering van EPA's zal een nieuwe wederzijdse relatie tussen de EU en ACS-landen op het gebied van economische ontwikkeling en handel beginnen, die de eenzijdige preferentiele relatie zal moeten vervangen. Aandacht werd vooral besteed aan de regionale integratie en WTO- compatibiliteit waarbij het handelsbeleid als een instrument voor ontwikkeling zal worden

93 Scan nummer 1 van 1 - Scanpagina 93 van beschouwd. De EPA zal een erosie van de preferentiele relatie LGO-EU teweegbrengen, waardoor het noodzakelijk is de ontwikkelingen hieromtrent nauwlettend te volgen en, sterker nog, te anticiperen. Er zal duidelijkheid verkregen moeten worden over de inhoud, uitvoering en consequenties van de EPA voor de LGO in het algemeen en voor Aruba in het bijzonder. Derhalve zijn de ontwikkelingen m.b.t. de de eerder genoemde PWP's "oorsprongsregel" en "toekomstige EU-LGO relaties" van dermate belang voor het garanderen en behoud van handelsstromen richting EU. De ontwikkelingen rond de "Free Trade Area of the Americas (FTAA)" worden tevens nauwlettend gevolgd daar de belangrijkste handelspartners van Aruba op het westelijke hal frond liggen. Omdat Aruba geen onderhandelingspartner is bij het overleg hieromtrent is een directe betrokkenheid niet mogelijk. Hoewel het in de bedoeling lag dat de FTAA in januari 2005 van kracht zou worden, liggen de onderhandelingen hieromtrent al een tijd stil. In het kader van de FTAA zullen ook de ontwikkelingen rond het Caribbean Basin Initiative (CBI), de preferentiele relatie met de Verenigde Staten, bijgehouden moeten worden. Tijdens de LGO Ministeriele Conferentie eind november 2007 in Brussel, is Aruba tot het OCTA Executive Committee toegetreden. Aruba zal voor de periode 2008 onder-voorzitter van dit comite zijn. Dit betekent dat Aruba de Kaaimaneilanden zal opvolgen als voorzitter van de LGO Ministeriele Conferentie in Deze functie brengt met zich mee dat Aruba als gastland zal optreden voor de IX EU-LGO Forum van In het licht hiervan zal Aruba in 2009 de nodige voorbereidingen dienen te treffen voor het organiseren van dit forum in samenwerking met de OCTA en de Europese Commissie in Als voorzitter heeft Aruba voorts een platform waarvan uit op doelmatiger wijze de Arubaanse belangen bij de Europese Unie behartigd kunnen worden.

94 Scan nummer 1 van 1 - Scanpagina 94 van Voorts organiseert Aruba in september 2008 het IX Business Forum of the Greater Caribbean. Het is van belang dat in 2009 lokaal de samenwerking met de Kamer van Koophandel en Nijverheid en de Directie Buitenlandse Betrekkingen op het gebied van de handel wordt voortgezet. Verder is het eveneens belangrijk dat op internationaal niveau aan de samenwerking met het secretariaat van de ACS meer inhoud wordt gegeven, hetgeen vertaald moet worden in een actiever meedoen in de activiteiten van de ACS. Dit betekent dan ook dat meer middelen beschikbaar moeten zijn om aan de ACS vergaderingen te kunnen meedoen. Bovendien zal het noodzakelijk zijn dat de nodige navolging wordt gegeven aan de gelegde contacten tijdens dit forum met de overige lidstaten van de ACS, de TPO's uit de regio, potentiele investeerders en participanten in het buitenland zodat op een effectieve wijze van de mogelijke voordelen voortvloeiende uit dit Business Forum gebruik zal worden gemaakt. Gezien de wens van de economische machten, zoals de EU en de VS, middels de EPA's en de FTAA om regionalisering te bevorderen, blijft het geassocieerde lidmaatschap bij de "Association of Caribbean States (ACS)", de "Economic Commission for Latin America and the Caribbean (ECLAC)" en de "Caribbean Development Cooperation Committee (CDCC)" van belang. De huidige tendens in de internationale handelspolitiek is namelijk de aandacht te richten op de eigen regio in de vorm van handelsakkoorden en vrijhandelszones. Hoewel Aruba niet direct betrokken kan worden bij deze handelsakkoorden, zijn er wel voor Aruba. Bijvoorbeeld een verdere erosie van de huidige preferentiele regeling van Aruba met de VS en de EU; een verdere liberalisering van de handel in de regio; een toenemende druk op WTO-compatibiliteit van de Arubaanse economische structuur. Middels de regionale organisaties zou Aruba meer informatie over deze ontwikkelingen kunnen vergaren en

95 Scan nummer 1 van 1 - Scanpagina 95 van mogelijke impact-studies doen voor de eigen beleidsvorming ten aanzien van de buitenlandse handelspolitiek. Op multilateraal niveau dient Aruba rekening te blijven houden met de "World Trade Organization (WTO)", daar Aruba verdragspartij is van de GATT 1947 en automatisch van de WTO. Lopende zaken zullen afgehandeld worden, zoals het aanpassen van het goederen- en dienstenaanbod en het uitvoeren van de Code Overheidsaanbesteding. In 2009 zal de ondergetekende, ondersteund in deze door de DEZHI, bepaalde economische relaties (bilateraal, regionaal en/of multilateraal) met andere landen blijven verscherpen c.q. initieren, waardoor de wens van de regering om de handel en voor zover mogelijk de export van goederen en diensten vanuit Aruba te bevorderen, verder uitgebouwd worden. Tevens zal aandacht worden gegeven aan het stimuleren van investeringen. Voor een adequate uitvoering van de taken en verantwoordelijkheden van de DEZHI, met name met betrekking tot de investeringsbevordering en buitenlandse economische betrekkingen, is het noodzakelijk om de relaties met het buitenland en buitenlandse organisaties te versterken. Dit wordt zoveel mogelijk met behulp van het internet gedaan maar de dienstreizen blijven hierbij een belangrijke rol spelen. Vestigingsbeleid bedrijven Het huidige vestigingsbeleid zal in het teken staan van continuiteit. Reeds bij het aantreden van ondergetekende als eerstverantwoordelijke werd aangegeven dat het uitgangspunt voor het vestigingsbeleid het behoud van de economische dynamiek is. Hierbij wordt dan ruimte geschapen voor de vestiging van nieuwe en innoverende bedrijven. De beleidsrichtlijnen zijn in 2006 aangepast waarbij de toetreding van nieuwe bedrijven aan strengere eisen gebonden is. Zoals vaker gesteld, wordt ten aanzien van de vestigingsplaats een ruimtelijk plan van grote waarde geacht. Met de thans gaande

96 Scan nummer 1 van 1 - Scanpagina 96 van afrondingsfase in het vaststellingsproces van het Ruimtelijke Ontwikkelingsplan (ROP) wordt dit proces onderstreept. Eveneens moet worden toegezien dat gevestigde en de te vestigen bedrijven zich houden aan bestaande wet- en regelgeving ten aanzien van veiligheid, gezondheid en milieu. Controle hierop zal aldus worden aangescherpt. In 2005 is als ondersteunend instrument onder ander hiertoe een geautomatiseerd datasysteem operationeel geworden. Managementrapportages uit dit systeem maken het aanpakken van diverse vraagstukken ten aanzien van het vestigingsbeleid mogelijk. Gezien de dynamische aard van de economie is het zeker nodig dat met regelmaat een evaluatie plaatsvindt opdat tijdig op tendensen en ontwikkelingen gereageerd kan worden. In het kader van het bevorderen van de innovatieve kracht in de economie wordt eveneens middels het vestigingsbeleid gepoogd het Midden- en Kleinbedrijf (MKB) te ondersteunen. Zulks door de administratieve last op deze te beperken middels het waar mogelijk verder versimpelen en verkorten van administratieve procedures die te maken hebben met vergunningen. Aansluitend op het vestigingsbeleid zijn de voorwaarden van bedrijfsuitoefening, zoals reeds naar is verwezen, van wezenlijk belang. Eon van die voorwaarden die van groot gewicht is, is de naleving van de openingstijden. Gezien de economische structuur waarbij de nadruk ligt op dienstverlening ten behoeve van het toerisme, is een zekere flexibiliteit ten aanzien van openingstijden nodig. In dit kader is recentelijk ertoe overgegaan om het winkelsluitingstijdenbesluit aan te passen opdat de mogelijkheden ten aanzien van de openingstijden uitgebreid kunnen worden. Aanvankelijk maakten voornamelijk de zaken in de hotels en de supermarkten gebruik van de ruimere openingstijden, thans wordt geconstateerd dat meerdere zaken hiertoe overgaan.

97 Scan nummer 1 van 1 - Scanpagina 97 van Prijs- en mededingingsbeleid Hoewel de structuur van de Arubaanse economie in wezen gebaseerd is op de vrije werking van het marktmechanisme, wordt voor een aantal producten een maximumprijs bepaald. Deze producten behoren tot de eerste levensbehoeften. Op deze wijze wordt, in aanvulling op meerdere economische instrumenten, bijgedragen aan de bestrijding van de inflatie en worden tegelijkertijd de minderbedeelden in de Arubaanse maatschappij tegen al te hoge prijsstijgingen beschermd. De DEZHI verzorgt thans 4 maal per jaar een publicatie aan de consument met de prijsopname van 400 levensmiddelen in 30 verschillende supermarkten verspreid over het eiland. Tevens draagt de DEZHI wekelijks zorg voor de publicaties in de lokale kranten van de "Caroshi di Compras". Hiermee wordt de consument geinfonneerd over de wijzigingen in de prijzen en kunnen zij zelf beslissen welke supermarket het voordeligst is in hun individueel geval. De doelstelling hiervan is het versterken van de marktwerking door het breder beschikbaar maken van prijsgegevens. Met het versterken van de marktwerking wordt beoogd de prijsontwikkeling in gunstige zin voor de consument te beinvloeden, daar de consument hierdoor sneer bewust wordt gemaakt van de keuzemogelijkheden. De controle op de naleving van de prijsvoorschriften zal in 2009, aanvullend op de net genoemde activiteiten, verder worden verscherpt. Tevens heeft de DEZHI in 2008 een begin gemaakt met de voorbereidingen om een mededingingswetgeving en een consumentenwet te introduceren. Hiervoor is een medewerker van de DEZHI op stage geweest bij het Ministerie van Economische Zaken, de Consumentenautoriteit en de Mededingingsautoriteit in Nederland. Aangezien de Directie Wetgeving en Juridische Zaken een tekort heeft aan wetgevingsjuristen heeft de DEZHI deskundig advies uit

98 Scan nummer 1 van 1 - Scanpagina 98 van Nederland ingehuurd om beide wetten verder uit te werken. In 2009 zal een concept-voorstel aan de minister aangeboden word en. Sectorenbeleid Het consolideren van de toeristische sector blijft de prioriteit van de regering. Gezien de aantoonbare strategische kwetsbaarheid van deze sector en de concurrentiestrijd met andere bestemmingen in de regio blijft de noodzaak bestaan voor een gezonde spreiding van de economische basis. Om de concurrentiepositie van Aruba te versterken dient de aandacht uit te gaan naar prijs-kwaliteitverhouding van de toeristische diensten en naar het aspect van veiligheid. Het product Aruba zal aan nieuwe, hogere kwaliteitseisen moeten voldoen. Investeringen in deze sector moeten aldus gericht zijn op kwaliteitsverhoging in het algemeen en meer specifiek in de verhoging van de kwaliteit van de hotelkamers en het creeren van nieuwe activiteiten. De groeirichting zal meer intensief en in de diepte van de toeristische sector te vinden zijn. Verder zal in belangrijke mate aandacht worden besteed aan de mogelijkheden in de volgende sectoren: a. financiele dienstverlening; b. informatie- en communicatietechnologie; c. e-commerce en e-government; d. dienstverlening betrekking hebbende op het toerisme op het gebied van het onderwijs en de volksgezondheid. Het recent officieel definitief vastgestelde FIAS (Foreign Investment Advisory Services)-rapport bevat aanbevelingen. Verder bevat het rapport eveneens melding van andere economische activiteiten die aandacht verdienen, waaronder de export van zakelijke dienstverlening op toeristisch gebied, zoals bijvoorbeeld diensten gerelateerd aan de luchthaven en verder de verkoop op de toeristische markt van lokaal ontworpen en vervaardigde producten. In dit laatste kader kan gemeld worden

99 Scan nummer 1 van 1 - Scanpagina 99 van de recentelijk tot stand gekomen overeenkomst met de Verenigde Staten van Amerika omtrent de afhandeling op de Luchthaven van het zakelijke vliegverkeer. Hieromtrent is in de Memorie van Toelichting van de minister van Algemene Zaken het een en ander opgenomen. Monetair Beleid Krachtens artikel 10 van de Centrale Bankverordening (AB 1991 no. GT 32) is de Centrale Bank van Aruba (hierna to noemen de Bank) verantwoordelijk voor het voeren van het monetaire beleid ter waarborging van de stabiliteit van de waarde van de Arubaanse florin. Essentieel voor het kunnen verwezenlijken van dit doel is de handhaving van de vaste wisselkoersverhouding tussen de florin en de Amerikaanse dollar, in casu de voor Aruba belangrijkste valuta voor het afwikkelen van internationale transacties. Hierdoor wordt een belangrijke bijdrage geleverd aan het beheersen van de inflatie, alsmede aan het scheppen van een klimaat dat de economische groei bevordert. Ter ondersteuning van het vertrouwen in bedoelde wisselkoersverhouding heeft de Bank door de jaren heen een voorzichtig monetair beleid gevoerd, waarbij werd gestreefd naar een voldoende hoog niveau van het netto buitenlands actief, bestaande uit zowel de officiele reserves van de Bank (goud en buitenlandse betaalmiddelen, met name de U.S. dollar) als de deviezenreserves die beheerst worden door de lokale commerciele banken. De verdeling van het netto buitenlands actief tussen de Bank en de lokale commerciele banken, zijnde de monetaire instellingen, geschiedt op basis van de zogenaamde B-9 regeling, welke de toelaatbare netto vreemde valuta positie van deviezenbanken tegenover niet-ingezetenen bepaalt, zijnde het saldo van de bancaire vorderingen op en de schulden aan nietingezetenen luidende in vreemde valuta. De U.S. dollars die de

100 Scan nummer 1 van 1 - Scanpagina 100 van commerciele banken aanhouden bij buitenlandse correspondentbanken zijn in feite hun werksaldi ten behoeve van betalingen in voornamelijk U.S. dollars voor hun clienten alhier (onder meer bestemd voor betalingen van importen). Het jaar 2008, dat te beschouwen is als een overgangsjaar wat betreft het monetair beleid, staat in het teken van de overgang van directe naar indirecte beleidsinstrumenten. Zulks in eerste instantie in de vorm van een uitbreiding van de kasreserveregeling en aanscherpen van liquiditeitsvereisten aan de commerciele banken. Naderhand is het de bedoeling over te gaan tot uitgifte van speciale depositocertificaten tegen marktconfonne rente. Doel van het hanteren van dergelijke martkgerichte instrumenten is het stimuleren van de onderlinge concurrentie tussen de banken zonder de stabiliteit van het financieel stelsel onder druk te brengen. De allocatie van financieringsmiddelen zal hiermede doelmatiger tot stand kunnen worden gebracht, hetgeen uitdrukking kan vinden in een flexibelere renteontwikkeling. Bijkomend gevolg hiervan kan zijn dat investeringen bevorderd kunnen worden als resultaat van de verbeterde rendementsverwachtingen van de ondernemer. De recente prijsontwikkelingen, zowel in binnen- als buitenland, worden door de Bank als zorgwekkend beschouwd en zijn reden om het beleid van kredietrestricties, naast omwille van de eerder genoemde overgangsperiode, in 2008 vooralsnog aan te houden en op reguliere basis te evalueren op effectiviteit, met het oog op evenhieel herzien in geval de reeds genoemde prijsontwikkelingen aanleiding daartoe geven. Het onderhavige jaar zal hiernaast in het teken staan van de verdere uitwerking en consolidatie van de coordinatie tussen monetair en begrotingsbeleid. De daartoe aangewezen instanties, zijnde enerzijds de Directie Financien wat betreft het begrotingsbeleid, en anderzijds de Bank wat betreft het monetaire beleid zijn belast met de uitvoering van deze coordinatie. ten en

101 Scan nummer 1 van 1 - Scanpagina 101 van ander conform de aanbevelingen van de National Commission on Public Finance. Organisatorische aspecten Het Ministerie van ondergetekende bestaat uit twee beleidsdirecties, die van Financier en die van Economische Zaken, Handel en Industrie en verder 6 uitvoerende diensten en bureau's: 1. het Bureau van de minister; 2. de Servicio di Impuesto y Aduana; 3. het Meldpunt Ongebruikelijke Transakties (MOT); 4. de Centrale Accountantsdienst; 5. het Bureau van de High Commissioner; 6. het Centraal Bureau voor de Statistiek. Bij het Ministerie waren per ultimo juni personen werkzaam bij eerder genoemde onderdelen. De Minister van Financien en Economische Zaken,

102 Scan nummer 1 van 1 - Scanpagina 102 van 106 ARUBA RAAD VAN ADVIES Vondellaan 6 D, Oranjestad, Aruba Telefoon (297) Fax (297) \5/1 aitaal CUtalt etpu 2,004-2,0 9 - (02,-5 AAN ZIJNE EXCELLENTIE DE GOUVERNEUR VAN ARUBA T.A.V. DE MINISTER VAN FINANCIEN EN ECONOMISCHE ZAKEN ALHIER. Uw kenmerk: LV-08/0028 uw brief: Ons kenmerk: RvA Onderwerp: Ontwerp-landsverordening tot vaststelling van Oranjestad, 1 september 2008 de begroting van het ministerie van Financien en Economische Zaken voor het dienstjaar 2009 Naar aanleiding van bijgaande aan de Raad ter advies toegezonden ontwerp- Iandsverordening tot vaststelling van de begroting van het ministerie van Financien en Economische Zaken voor het dienstjaar 2009, moge de Raad Uwe Excellentie het volgende berichten. De Raad heeft geconstateerd dat de hem voorgelegde ramingen een voorlopig karakter hebben en dat de haalbaarheid van de door de regering voorgenomen consolidatie in de openbare financien dan wel een sluitend financieringssaldo niet kan worden getoetst. Naast de redenen die in de toelichting zelve hiervoor worden genoemd', te weten: - de uitkomst van de arbitrage tussen het Land en Valero inzake de betaling door de raffinaderij van BBO; - de opbrengst van het Plant-hotel; - de ontvangsten van het Europese Ontwikkelingsfonds en - de mate waarin de ambtenaren tegemoet wordt gekomen in verband met het niet betalen van indexering (in verband hiermee is aangekondigd dat er een nota van wijziging zal komen op de onderhavige ramingen2) wordt er uitgegaan van een 'zero-growth' budgettering3 van de goederen en diensten, hetgeen naar de opvatting van de Raad feitelijk onmogelijk lijkt, hetgeen ook uit de cijfermatige toelichting valt op te maken.4 De financieringsbehoefte voor 2009 zal als gevolg van het voorgaande verschillen van hetgeen thans is aangegeven. MvT, p. 2-3 MvT, p. 3 3 MvT, Deel 5, p. 1 4 MvT, Bijlage 1B

103 Scan nummer 1 van 1 - Scanpagina 103 van 106 RvA Daarnaast is in de financieringsmiddelen een bedrag van AWG 20 miljoen5 geraamd, welke in de toelichting op de begroting voor het Ministerie van Onderwijs, Sociale Zaken en Infrastructuur als de verwachte opbrengsten van de verkoop van een onroerend goed zijn aangemerkt. Indien de verkoop in 2009 geen beslag zal hebben dan wel de verkoopprijs minder zal bedragen, heeft ook dit feit gevolgen voor de financieringsbehoefte. Er wordt in de toelichting niet tot nauwelijks concreet aangegeven hoe de Minister de eerdergenoemde doelstellingen wil bereiken, waardoor ook een doelmatigheidstoets onmogelijk is. Zo wordt van de voorgenomen acties ten behoeve van het beheer van de openbare financien6 niet aangegeven wat er met die acties daadwerkelijk wordt beoogd, ontbreekt een kosten-batenanalyse en wordt niet inzichtelijk gemaakt wanneer er concrete resultaten en opbrengsten van de genoemde acties to verwachten zijn. Ten tijde van het uitbrengen van het onderhavige advies waren de begrotingen van de Staten van Aruba, de Algemene Rekenkamer, de DOW en het Ministerie van Justitie niet ontvangen. Derhalve heeft de Raad evenmin het totale resultaat van artikel 2 van het onderhavige ontwerp kunnen toetsen. Vanwege het feit dat heden de fatale termijn is van de aanbieding van 's Lands begroting aan de Staten van Aruba, heeft de Raad gemeend de voorlegging van genoemde begrotingen niet of to wachten. cretaris, De Voorzitter, I mr. H.A. van der Wal 5 MvT, Deel 4, p MvT, p

104 Scan nummer 1 van 1 - Scanpagina 104 van taut Artut wart, 1,(A/tuvt, \,a/ta,pft,,13,zooit -).005-6,t5 ARUBA ")1 Doss' AN A Rtilk,'?DT 1-1/--ailoo2g Aan de Gouverneur van Aruba, Plaza Eman 3, ALHIER. Uw }emelt Older Wag): Uw Drief Ons kenmerk:, "4 Wf lit )o ontwerp-landsverordening tot vaststelling van de begroting van het ministerie van Financien en Economische Zaken voor het dienstjaar 2009 Oranjestad, Ik heb de eer u hierbij aan te bieden het advies van de Raad van 1 Advies d.d. 1 september 2008, no , betreffende het bovenvermelde ontwerp. De Raad heeft geen dictum uitgebracht en wel om de volgende 1 i reden. Ten tijde van het uitbrengen van het advies waren de begrotingen 1 van de Staten van Aruba, de Algemene Rekenkamer, de DOW en het i Ministerie van Justitie niet ontvangen. Derhalve heeft de Raad het totale 21 1 resultaat van artikel 2 van het onderhavige ontwerp ook niet kunnen 0 *$ toetsen. Vanwege het feit dat heden de fatale termijn is van de aanbieding A van 's Lands begroting aan de Staten van Aruba, heeft de Raad gemeend i c de voorlegging van genoemde begrotingen niet of te wachten. De Raad heeft desalniettemin opmerkingen. Hieronder zal worden ingegaan op i ts e 5 deze opmerkingen van de Raad. De Raad is van oordeel - zoals hierboven is aangegeven - dat hij de begrotingen van de Staten, Algemene Rekenkamer, DOW en Justitie niet (tijdig) heeft mogen ontvangen en daardoor het resultaat van 2 artikel 2 van het onderhavige ontwerp niet heeft kunnen toetsen. Ten aanzien van dit commentaar van de Raad merk ik op dat wat betreft de i,ff begrotingen van de Staten van Aruba en de Algemene Rekenkamer waarbij aanbieding aan de Raad achteraf geschiedt in tegenstelling tot wetsvoorstellen zijdens de regering, zoals die van de DOW en de ministeries. Voorts zij bericht dat de voeding van voornoemde begrotingen