VolgnrOkpil begroting van de Algemene Rekenkamer voor het dienstjaar Landsverordening tot vaststelling van de ZITTINGSJAAR 201,(-201

Transcriptie

1 STATEN VAN ARUBA ZITTINGSJAAR 201,(-201 Landsverordening tot vaststelling van de begroting van de Algemene Rekenkamer voor het dienstjaar 2014,t1 STATEN VAN ARUBA, ingek. 0 5 MAY 2014 VolgnrOkpil AANBIEDING NO. 1 In verband met artikel V.12, eerste lid, van de Staatsregeling van Aruba, juncto artikel 40a van de Comptabiliteitsverordening 1989 (AB 1989 no. 72) hebben ondergetekenden hierbij de eer uw College ter goedkeuring aan to bieden een ontwerp-landsverordening tot vaststelling van de begroting van de Algemene Rekenkamer voor het dienstjaar Oranjestad, 5 mei 2014

2 STATEN VAN ARUBA ZITTINGSJAAR 20 1 P -201% - 1E2 Landsverordening tot vaststelling van de begroting van de Algemene Rekenkamer voor het dienstjaar 2014 ONTWERP NO. 2 IN DE NAAM DER KONING! DE GOUVERNEUR van Aruba In overweging genomen hebbende: Dat het in verband met artikel V. 12, eerste lid, van de Staatsregeling van Aruba, juncto artikel 40a van de Comptabiliteitsverordening 1989 (AB 1989 no. 72) noodzakelijk is de begroting van de Algemene Rekenkamer voor het dienstjaar 2014 bij landsverordening vast to stellen; Heeft de Raad van Advies gehoord, met gemeen overleg der Staten, vastgesteld onderstaande landsverordening: Enig artikel. De begroting van de Algemene Rekenkamer voor het dienstjaar 2014 luidt als volgt: Hoofdstuk I Kosten en Middelen Kosten Middelen

3 2 lioofdstuk II Ka pitaa luitgaven, Investeringen en Financieringsmiddelen Investeringen Financieringsmiddelen Gegeven to Oranjestad, De minister van Algemene Zaken De minister van Financier

4 STATEN VAN ARUBA ZITTINGSMAR 201F-201) -' 4 06 Landsverordening tot vaststelling van de begroting van de Algemene Rekenkamer voor het dienstjaar 2014 MEMORIE VAN TOELICHTING NO. 3 Algemeen deel Wettelijk kader De wet bepaalt wat de Algemene Rekenkamer moet doen en wat zij mag doen. De Algemene Rekenkamer heeft als wettelijke taak onderzoek te verrichten naar de doelmatigheid en de rechtmatigheid van de ontvangsten en uitgaven van het Land. Het onderzoek naar de jaarrekening van het Land is een wettelijke verplichting. Naast deze wettelijke verplichting is de Algemene Rekenkamer onafhankelijk in haar taakuitvoering. Dit laatste betekent onder meer dat zij zelf bepaalt wat zij onderzoekt en op welke manier zij dit doet. Institutionele omgeving & doelstellingen Het jaar 2013 stond in het teken van de verbetering van het financiele beheer van het Land. Hierbij had ook de Algemene Rekenkamer, samen met de directie Financien en andere overheidsinstellingen een belangrijke rol. Binnen de bovengenoemde institutionele omgeving heeft de Algemene Rekenkamer voor het dienstjaar 2014 de volgende strategische doelstellingen: 1. Het verkrijgen van een goedkeurende verklaring bij de jaarrekening van het land Aruba voor het dienstjaar De verdere uitwerking van een volledige verzelfstandiging van de Algemene Rekenkamer. Doelstellingen, onderzoek en activiteiten De Algemene Rekenkamer heeft als doel voor ogen dat middels haar onderzoeken en activiteiten: de controlerende- (en wetgevende) taak van de Staten wordt ondersteund en versterkt; het rechtmatig en doelmatig handelen binnen de overheid en bij de aan de overheid gerelateerde instellingen wordt bevorderd; een bijdrage wordt geleverd aan de transparantie van het openbaar bestuur. Onderzoekstrategie Om bovenstaande doelen te bereiken heeft de Algemene Rekenkamer een meerjarige-onderzoeksstrategie opgesteld met aandachtspunten en een looptijd over meerdere jaren. Over deze meerjarige onderzoekstrategie is, en zal er periodiek, met relevante stakeholders worden gecommuniceerd. Naast het onderzoek naar de jaarrekening van het Land met hierbij de voortgang in de verbetering van het financieel beheer, wenst de Algemene Rekenkamer in 2014 de focus te leggen op maatschappelijke relevante onderwerpen en nog meer dan in het verleden, op het bevorderen van integriteit in brede zin bij de overheid en het versterken van de informatiepositie van de Staten. Onder informatiepositie wordt

5 verstaan het tijdig kunnen beschikken over juiste, volledige, bruikbare en kwalitatief goede informatie. Dit zal gepaard gaan met het verrichten van meer doelmatig heidsonderzoeken. Geplande activiteiten en producten De activiteiten van de Algemene Rekenkamer zijn gekoppeld aan haar doelen. Ter ondersteuning van de controlerende taak van de Staten zal zij onderzoekscapaciteit reserveren voor het doen van verzoekonderzoek of voor het geven van ondersteuning in de vorm van briefings. Deze activiteiten zullen hun bestuurlijke vertaalslag vinden in structurele overlegstructuren. Bij alle activiteiten zal de informatiepositie van de Staten centraal staan. Het rechtmatig en doelmatig handelen van de overheid wordt bevorderd door het publiceren van rapporten waarin bevindingen, oordelen en aanbevelingen zijn opgenomen over het functioneren van de overheid. Deze rapporten zijn openbaar en dus beschikbaar voor een breed publiek. De Algemene Rekenkamer streeft hierbij naar een steeds groeiend bereik van haar rapporten op onder andere een eigen website. Hiermee levert zij ook een bijdrage aan transparantie in het openbaar bestuur. Het rechtmatig en doelmatig handelen wordt tevens bevorderd door de uitwisseling van kennis en ervaring die is opgedaan in lokaal en internationaal verband over bijvoorbeeld een kernaspect als integriteit. Bij kennisuitwisseling moet bijvoorbeeld gedacht worden aan het participeren in werkgroepen en aan het organiseren van activiteiten om de kennis over integer handelen bij overheidsdiensten te vergroten. Uitgaande van de veronderstelling dat de Algemene Rekenkamer erin slaagt de bestaande vacatures, in te vullen neemt zij op zich, in ieder geval, de volgende rapporten/documenten uit te brengen in 2014: Het onderzoek naar de jaarrekening van het Land over het dienstjaar 2013; Een doelmatigheidsonderzoek betreffende een maatschappelijk relevant onderwerp; Een verzoekonderzoek van de Staten betreffende een nader te bepalen onderwerp; Het jaarverslag van de Algemene Rekenkamer over Randvoorwaarden De versterking van de Algemene Rekenkamer is een voorwaarde voor een goed functionerend waarborginstituut. In de vorige jaren heeft de Algemene Rekenkamer het nijpend gebrek aan personeel aan de orde gesteld. Het is de Algemene Rekenkamer gelukt in september 2013 een secretaris aan te trekken en per oktober 2013 heeft de Algemene Rekenkamer ook een hoofd Bedrijfsvoering in vaste dienst. Daarnaast is per april 2013 een beginnend onderzoeker bij de Algemene Rekenkamer benoemd. Het aantal personeelsleden is van directe invloed op het aantal onderzoeken dat de Algemene Rekenkamer kan uitvoeren. Ook heeft de juridische verankering van de verzelfstandiging van de Algemene Rekenkamer nog niet zijn beslag gekregen. Het is wenselijk dat de Landsverordening Algemene Rekenkamer Aruba (LARA) en het regelement van orde van de Algemene Rekenkamer gemoderniseerd wordt om goed aan te sluiten op de bestuurlijke ontwikkelingen in Aruba. Hier hoort tevens bij de invulling van de rechtspositionele onafhankelijkheid van de leden van de Algemene Rekenkamer.

6 3 Gevolgen voor de begroting Het bovengenoemd streven vindt zijn weerslag in de begroting van de Algemene Rekenkamer voor De Algemene Rekenkamer heeft altijd gestreefd naar het opstellen van een zo realistisch mogelijke weergave van de financiele cijfers, gebaseerd op de door haar gekozen uitgangspunten. In de kostensfeer bedraagt de begroting van de Algemene Rekenkamer AWG Daarnaast voorziet de Algemene Rekenkamer noodzakelijke investeringen voor de verdere bedrijfsvoering te moeten maken voor een bedrag van AWG Bij een aantal kostenposten is een stijging ten opzichte van de vastgestelde begroting 2013 waar te nemen. De Algemene Rekenkamer heeft deze stijging getracht te compenseren door besparingen door te voeren op andere kostenposten. Een toename in de volgende kostenposten is te wijten aan: Salarissen en toelagen: de verdere opvulling van openstaande vacatures en uitstaande bevorderingen en toelagen. Kindertoelage: verwachte aanname in 2014 van personeel op de onderzoeksafdeling met meerdere kinderen. AOW/AWW: Per 1 januari 2014 is het percentage AOW gestegen van 9.5 % naar 10 % Telefoon, fax en internet: de invoering van een nieuw tijdsregistratiesysteem waarbij gebruik wordt gemaakt van een toegewijde vaste telefoonverbinding. Overige huisvestingskosten: als direct gevolg van een uitbreiding van het personeelsbestand. Door het stellen van prioriteiten, is het de Algemene Rekenkamer gelukt om de totale kosten te doen afnemen met % van haar begroting ten opzichte van voor het dienstjaar 2013.

7 Omschrijving Voorlopige cijfers 2012 Vastgestelde Begroting 2013 Ontwerp Begroting 2014 Kosten 4100 Salarissen en sociale lasten 914,314 1,640,500 1,514, Salarissen en toelagen 673,269 1,329,800 1,284, Kindertoelage 3,890 8,800 12, Vakantie-uitkering 51, ,900 97, Vergoedingen e.d. 186, , , Werkgeversbijdragen 269, , , Compensatietoeslag AOV/AWW 52, , , Risicopremie voor uitgezonden krachten Aanvullingsbijdrage APFA 149, , , Premie AZV 67,073 97,300 98, Goederen en diensten 607,900 1,077, , Uit- en terugzendingen Opleidingen en cursusgelden 13, ,500 85, Vergoedingen vervoer 27,458 50,400 50, Reis- en verblijfskosten 53, ,100 39, Werving personeel 10,480 21,200 4, Schrijf- en bureaubehoeften 35,499 56,800 30, Aanschaf kantoormachines en -meubilair 0 6,800 3, Huur en onderhoud kantoormachines en -meubilair 17,245 25,800 24, Portikosten Telefoon, fax en internet 17,460 11,200 27, Overige bureaukosten 3,665 18,700 8, Huur pand Elektriciteit 91,403 96,000 72, Water levering 3,737 7,200 4, Aanschaf huisvestingsbenodigdheden 4,321 5,500 4, Onderhoud gebouwen en installaties 62,341 77, , Overige huisvestingskosten 1,583 1,500 2, Voorlichting en promotie 26,513 16,000 1, Huur en onderhoud bedrijfsmiddelen 0 18, Deskundig advies en bijstand 237, , , Overige uitbestede werkzaamheden Verzekeringen 0 2,500 2, Contributies 1,078 4,700 1, Overige kosten 475 4,500 7, Kosten voorgaande jaren Overdrachten aan regeringen en internationale instellingen 1,080 3,200 3, Contributies (internationaal) 1,080 3,200 3, Verrekeningen, bijdragen en afschrijvingen 50, , , Afschrijvingen 50,200 66,800 50, Verrekeningen en bijdragen 0 89,600 57,400 Totaal 1,842,880 3,463,600 2,883,000 Omschrijving Voorlopige Vastgestelde Ontwerp cijfers Begroting Begroting Kosten Verrekening met overheidsbedrijven en Hoge Colleges 8810 van Staat Bijdragen overheidsbedrijven en Hoge Colleges 8812 van Staat 1,842,880 3,463,600 2,883,000 Totaal 1,842,880 3,463,600 2,883,000

8 5 Voorlopige cijfers 2012 Vastgestelde Begroting 2013 Ontwerp Begroting 2014 Investeringen Omschrijving 6100 Aankoop van onroerende goederen 6103 Bouw, verbouw en restauratie 14, Aankoop roerende goederen 6302 Aankoop meubilair, kantoormachines en inventaris 26,149 87,900 15, Aankoop install., machines, werktuigen en app. 0 10,500 21,000 Totaal 40,363 98,400 36,000 Ontwerp Voorlopige Vastgestelde Begroting cijfers Begroting 2014 Omschrijving Investeringen 7810 Verrekening met overheidsbedrijven en Hoge Colleges van Staat 7813 Kapitaalontvangsten van het Land 40,363 98,400 36,000 Totaal 40,363 98,400 36,000

9 TOELICHTING OP DE BEGROTING 2014 ALGEMENE REKENKAMER KOSTENPLAATS: Toelichting wordt verschaft indien er een wijziging is opgetreden in de bedragen t.o.v. de begroting Lonen en Sociale lasten (stand per 1 oktober 2013) 1 Voorzitter G. Werleman 2 Leden mr. F. Nuboer en drs. L. Wong 2 Ply. Leden vacatures 1 Secretaris R. de Cuba 3 Projectleiders J.M. Croes M.Sc.RA, drs. Mr. M.S. Tromp en drs. P.D. Vandormael 3 Onderzoeksleiders M.N. de Cuba, M.A. Thijsen-Rasmijn en vacature 6 Onderzoekers E.P. Croes, J.L. Lopez-Tromp, 3. Henriquez en vacatures 1 Medewerker Bedrijfsvoering R.E. Duijm-Wever 1 Medewerker Informatievoorziening A.A. Webb 1 Hoofd Bedrijfsvoering drs. L. Koolman 1 Werkster N. Rustveld 1 Stagiair vacature 4101 Salarissen en toelagen Gebaseerd op het formatieboek samengesteld door de Algemene Rekenkamer en aangeboden aan de minister van Algemene Zaken op 18 januari De stijging in salarissen en toelagen is te wijten aan de opvulling van een vacature van onderzoeker, hoofd Bedrijfsvoering an secretaris. De netto stijging is alsmede te wijten aan openstaande bevorderingen en waarnemers toelagen Kindertoelage Kindertoelage gebaseerd op het aantal kinderen van personeelsleden van de Algemene Rekenkamer alsook de verwachtte aanname van een nieuwe Onderzoeksleider die voor deze toelage in aanmerken kan komen Aankoop van goederen en diensten 4314 Telefoon, fax en internet Betreft kosten van de te lanceren website van de Algemene Rekenkamer en de kosten van een geuatomatiseerd tijdsregistratiesysteem (I-protect). De stijging in de kosten is alsmede te wijten aan de overboeking van eerder begrote kosten van post 4332 naar Gelet op et feit dat deze kosten door SETAR worden gefactureerd en ten laste komen van post Onderhoud gebouwen en installaties De stijging in de kosten voor het onderhoud van het gebouw is veroorzakt door een voorziene renovatie van het pand Overige huisvestingskosten De oorzaak van de verwachtte stijging in de post: overige huisvestingskosten is te vinden in de toename van het personeelsbestand Overige kosten Betreffen toenames in kosten gerelateerd aan een reflectiedag voor personeel en de Rekenkamerdag begin mei Aankoop van roerende goederen 6302 Aankoop van meubilair/kantoormachines/inventaris Betreft uitbreiding kantoormeubilair an -inventaris voor de ambtelijke organisatie 6303 Installaties en machines Betreft aanschaf additionele airco's. drs. M.J. Lopez-Tromp drs. G.R. Herde mr. E. Wever-Croes mr. A.C.G. Bikker 1/1