opgesteld door het college van kerkrentmeesters

Transcriptie

1 JAARREKENING van de PROTESTANTSE GEMEENTE te Noordwijk ZH over het jaar 2015 opgesteld door het college van kerkrentmeesters Jaarrekening 2015 Protestantse Gemeente te Noordwijk Pagina 1

2 Verklaringen Het College van Kerkrentmeesters van de Protestantse Gemeente te Noordwijk ZH verklaart dat de ontwerp-rekening over het jaar 2015 ingevolge ordinantie is vastgesteld op en aangeboden aan de Algemene Kerkenraad Voorzitter W. Passchier handtekening.. Secretaris Th. Passchier handtekening.. De Algemene Kerkenraad van de Protestantse Gemeente te Noordwijk ZH heeft deze rekening vastgesteld in de vergadering d.d. xx-xx Een samenvatting van de rekening is in Kerkwijzer gepubliceerd. De volledige rekening heeft gedurende vijf werkdagen voorafgaand aan de gemeentevergadering (op dd-mm-2016) ter inzage gelegen. In deze gemeentevergadering is de jaarrekening goedgekeurd. Voorzitter A. van der Aart handtekening. Scriba J. Tiggelaar handtekening. Jaarrekening 2015 Protestantse Gemeente te Noordwijk Pagina 2

3 PROTESTANTSE GEMEENTE TE NOORDWIJK BALANS BOEKJAAR 2015 ACTIVA Vaste activa Installaties en inventarissen Vorderingen op korte termijn en Overlopende activa Effecten Geldmiddelen PASSIVA Algemene reserve Bestemmingsreserves en fondsen Vooruit ontvangen vrijwillige bijdragen Schulden op korte termijn en overlopende passiva Jaarrekening 2015 Protestantse Gemeente te Noordwijk Pagina 3

4 PROTESTANTSE GEMEENTE TE NOORDWIJK STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2015 BATEN begroting rekening rekening Baten onroerende zaken Rentebaten en resultaat beleggingen Collecten + giften + legaten Vrijwillige bijdragen Diverse baten TOTAAL BATEN LASTEN Lasten kerkelijke gebouwen Afschrijvingen Kosten pastoraat Verplichtingen en quota Kerkdiensten/overige activiteiten Organisten, beheerder en koster Kosten beheer+adm Algemene kosten Rentelasten TOTAAL LASTEN Fondsen & reserves dotaties/onttrekkingen Resultaat Het negatieve saldo 2015 is ten laste gebracht van de algemene reserve. Jaarrekening 2015 Protestantse Gemeente te Noordwijk Pagina 4

5 Algemene toelichting Dit document presenteert de jaarrekening 2015 voor de Protestantse Gemeente te Noordwijk. De wijkgemeente van bijzondere aard Ichthus heeft wat betreft financiën een zelfstandige positie met een eigen jaarrekening en een eigen College van Kerkrentmeesters. Een forse tegenvaller was in 2014 en in 2015 dat we bij het pand Van Struykstraat 1 werden geconfronteerd met een huurder die niet betaalde en weigerde om te vertrekken. De situatie werd gecompliceerd door een faillissement. We liepen veel huur mis en hebben juridische kosten moeten maken. Bij de rechter werden we in het gelijk gesteld en werd een betalingsregeling overeen gekomen. Ondanks deze regeling blijkt de voormalige huurder niet te betalen. Inmiddels is een deurwaarder ingeschakeld. Besloten is om het vrijgekomen pand te renoveren, omdat verkoop niet aantrekkelijk was vanwege de situatie op de woningmarkt en de lage rente voor liquiditeiten. Inmiddels is het pand met ingang van augustus verhuurd met een marktconforme huur. GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. De baten en lasten worden als regel toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Lasten en risico s die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening (02 maart 2016) bekend zijn geworden. BALANS Materiële vaste activa Elk van de 10 gebouwen is gewaardeerd op 1. Financiële vaste activa Vorderingen op korte termijn en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Er is geen reden maatregelen te treffen in verband met mogelijke risico s dat de vorderingen niet invorderbaar zouden zijn. Liquide middelen De liquide middelen, waarbij ook gerekend worden de deposito s, worden tegen nominale waarde opgenomen. Er is een algemene reserve van de Protestantse Gemeente te Noordwijk. Jaarrekening 2015 Protestantse Gemeente te Noordwijk Pagina 5

6 Daarnaast is er per gebouw een onderhoudsreserve. Het College van Kerkrentmeesters beheert deze reserves. Voorts zijn er bestemmingsfondsen die slechts besteed mogen worden aan een specifiek doel. B.v. het orgel van de Oude Jeroenskerk, het fonds jeugdwerker, het fonds Windkracht3pt0 en het fonds vleugel Buurtkerk. Resultaatbepaling Baten worden verantwoord in het jaar waarop ze betrekking hebben, indien ze in dat jaar ontvangen zijn dan wel voor 2 maart van het volgende boekjaar dan wel er een grote mate van zekerheid is dat ze ontvangen zullen worden (met name facturen voor huur gebouwen). Lasten worden opgenomen in het jaar waarop ze betrekking hebben. Voor een deel van de lasten zal een onttrekking uit reserves of fondsen plaatsvinden. Dit wordt toegelicht bij de betreffende lasten. Aan reserves en fondsen kan een toevoeging plaatsvinden ten laste van de staat van baten en lasten. Voor de onderhoudsreserves en fondsen vindt een aparte toevoeging plaats ter compensatie van de geldontwaarding, deze wordt in de staat van baten en lasten verantwoord als rentelasten. Voor het jaar 2015 is hiervoor 0.7 % rente gehanteerd. Jaarrekening 2015 Protestantse Gemeente te Noordwijk Pagina 6

7 TOELICHTING OP DE BALANS Vaste activa Dit betreft de gebouwen: Buurtkerk Kapel Kerk aan Zee Oude Pastorie Hoofdstraat 8 Pastorie Pieter Bedijnstraat 32 Pastorie OranjeNassaustraat 34 Pastorie Van Struykstraat 1 Pastorie Vinkenlaan 10 Oude Jeroenskerk Vinkenlaancomplex Elk gebouw is pro forma gewaardeerd op 1. In totaal dus 10. De waarde in het maatschappelijk verkeer is (afgezien van de monumentale gebouwen) aanzienlijk hoger. Installaties en inventarissen Inventaris goederen met een aanschafprijs kleiner dan 2000 worden direct ten laste gebracht van de exploitatie. Voor afschrijvingen en boekwaarde zij verwezen naar de onderstaande tabel. Omschrijving Aanschaf Waarde ultimo 2014 Boekwaar de 1 jan 2015 Aanschaf in 2015 Afschrijving Boekwaarde 31 dec 2015 CV OJkerk Geluid OJkerk Kopieerapparatuur Ventilatie OJkerk Zonnepanelen Vinkenhof Totaal n.v.t De kosten voor de zonnepanelen op de Vinkenhof zijn geactiveerd en worden in 5 jaar afgeschreven. De verzekerde waarde van de gebouwen en de inventarissen bedroeg op 1 jan (zie tabel 1). De sterke stijging houdt verband met een door de verzekeraar Donatus uitgevoerde hertaxatie van de eventuele herbouwkosten van de OJK. Jaarrekening 2015 Protestantse Gemeente te Noordwijk Pagina 7

8 Vorderingen op korte termijn/overlopende activa Vrijw bijdr + eindejaars coll voorgaand jaar Overlopende activa Effecten Aandelen Oikocredit Overige effecten Op de aandelen Oikocredit wordt een bescheiden dividend uitgekeerd, in 2015 bedroeg dit jaar 2 %, daarvan wordt als beheervergoeding 0,45 % ingehouden. De overige effecten zijn in het verleden verkregen uit een erfenis. De waarde van de overige effecten fluctueert. In 2014 was er een forse koerswinst doordat de rente op deze effecten gunstig afstak tegen de huidige marktrente. Geldmiddelen Kassen Spaarrekeningen/deposito s Banken, lopende rekening Algemene reserve Saldo (balans) begin boekjaar Exploitatiesaldo Legaten en giften > Renovatie van Struijckstraat Saldo per 31 dec Jaarrekening 2015 Protestantse Gemeente te Noordwijk Pagina 8

9 Fondsen en bestemmingsreserves De ontwikkelingen in 2015 wat betreft bestemmingsreserves en fondsen zijn samengevat in tabel 2. De kolommen in tabel 2 hebben de volgende betekenis: kolom 1: naam van reserve of fonds kolom 2: saldo per 1 januari 2015 kolom 3: onttrekkingen ten bate van verlies- en winstrekening kolom 4: toevoegingen ten laste van verlies- en winst rekening kolom 5: inkomsten direct naar het fonds/voorziening verminderd met uitgaven kolom 6: eindsaldo exclusief rente kolom 7: toegevoegde rente (gebaseerd op een geldontwaarding van 0,7 %) kolom 8: saldo per 31 december Het totaal aan bestemmingsreserves en fondsen in deze tabel bedroeg ultimo De vaatwasser voor de Buurtkerk werd betaald uit het Fonds Oud Papier. Schulden op korte termijn en overlopende passiva Waarborgsom verhuur Afdracht belastingdienst PGGM Collectebonnen Ontvangen voorschot subsidie OJK/Kapel Vakantiegeld verplichtingen Diverse uitgaven vorig boekjaar Jaarrekening 2015 Protestantse Gemeente te Noordwijk Pagina 9

10 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN BATEN Baten onroerende zaken begroting rekening rekening Verenigingsgebouwen Kerkgebouwen (incl rouw en trouw) Opbrengst uit rechten Opbrengst pastorieën De opbrengsten van verenigingsgebouwen betreffen de Vinkenhof voor een breed scala van activiteiten en het gebruik van de Oude Pastorie door de Echo der Duinen. Het totaal van deze inkomsten was vrijwel gelijk aan het resultaat over 2014 en hoger dan begroot. De ruimte op de eerste etage, die op speciaal verzoek van Ichthus gerealiseerd is, wordt niet meer door Ichthus gebruikt. Volgens het contract betaalt Ichthus huur tot het einde van de contractperiode tenzij er een andere huurder wordt gevonden die voor ons acceptabel is. Ca 60% van de inkomsten van kerkgebouwen betreft de combinatie van Kapel en Kerk aan Zee (5 jarig contract met Van t Klooster). De inkomsten van de Oude Jeroens Kerk bleven iets achter ten opzichte van het voorgaande jaar. Dit werd gecompenseerd door sterk toegenomen gebruik van de Buurtkerk. Twee pastorieën werden bewoond door onze predikanten, ze betalen daarvoor een maandelijkse vergoeding, die landelijk is vastgesteld. De pastorie Oranje Nassaustraat stond vanaf nov 2015 leeg. Deze wordt opgeknapt. Omdat nog niet duidelijk is of deze opnieuw bewoond gaat worden door een predikant is inmiddels een tijdelijk huurder gevonden voor 3 maanden. De juridische procedure betreffende de huurachterstand bij van Struykstraat 1 heeft ons in het gelijk gesteld. Echter de getroffen regeling (waarmee de voormalige huurder ter zitting heeft ingestemd) wordt door de voormalige huurder niet nagekomen. Inmiddels is een deurwaarder ingeschakeld. Inmiddels is dit pand verhuurd met een marktconform huurbedrag. Vinkenlaan 10 verhuurd. De opbrengst uit rechten betreft een vergoeding voor overpad bij de Kerk aan Zee/Kapel. Rentebaten en resultaat beleggingen begroting rekening rekening Begin 2015 liepen onze grote deposito s af. In totaliteit overtroffen de rentebaten de begroting. Voor komende jaren moet rekening gehouden worden met afgenomen rentebaten. Het dividend op de belegging in Oikocredit valt in deze rubriek. Jaarrekening 2015 Protestantse Gemeente te Noordwijk Pagina 10

11 Collecten/giften begroting rekening rekening Collecten kerkdiensten Eindejaars collecte +jeugd Bijdragen solidariteitsfonds Giften/ legaten Collecteopbrengsten vielen iets lager uit dan begroot. Naast de 733 aan giften werd een gift ontvangen van 600. Deze is (omdat het bedrag groter is dan 500) conform de landelijke regels direct toegevoegd aan de algemene reserve. Vrijwillige bijdragen begroting rekening rekening Bijdragen betr. het boekjaar Het totaal aan ontvangen vrijwillige bijdragen valt flink tegen t.o.v. de begroting. Verwacht was 4% afname t.o.v wat na correctie voor inflatie zou inhouden een afname met 3,3 %. De afname blijkt uit te komen op ca 6,2 %. In 2014 was dat 2,7 %. Diverse baten begroting rekening rekening Exploitatie copyprinter Vrijval reservering vakantiegeld pred Diversen Veel reproductie van teksten vindt in eigen beheer plaats. Daarvoor worden kosten toegerekend aan de activiteiten die hiervan gebruik maken. Het positieve saldo wordt hier verantwoord. Daarbij zij aangetekend dat het positieve exploitatiesaldo kleiner is dan de afschrijving op de apparatuur ( 2.427). Eind 2015 is de apparatuur volledig afgeschreven. Jaarrekening 2015 Protestantse Gemeente te Noordwijk Pagina 11

12 LASTEN Lasten kerkelijke gebouwen begroting rekening rekening Monumentaal onderhoud bijdrage stichting OJiNG Niet-monumentaal onderhoud Overig onroerend goed onderhoud Belastingen en verzekeringen Schoonmaak Energie Overige kosten gebouwen Voor de periode is er subsidie beschikbaar voor onderhoud aan de Oude Jeroenskerk. Nadat in 2013 de steunberen gerestaureerd waren konden in 2014 de binnenmuren onderhanden genomen worden. Na deze grote restauratie in 2014 was het wat onderhoud betreft bij de Oude Jeroenskerk een rustig jaar. Omdat het totaal aan onderhoudskosten (inclusief verzekering) minder was dan heeft de Stichting OJiNG dit jaar bijgedragen. De Stichting tekent daarbij aan dat ze wel degelijk de intentie heeft om over een 5-jaars periode in totaal bij te dragen. Voor de Kapel werd subsidie verkregen voor de periode ( ) voor een totaal bedrag van Het percentage van de kosten dat ten laste van de subsidie gebracht mag worden is 50 %. Voor de lopende subsidie bij de Oude Jeroenskerk is dat nog 65 %. Toen de pastorie Van Struykstraat 1 vrij kwam is besloten deze grondig te renoveren. Gezien de situatie op de woningmarkt en het lage rentepercentage op liquiditeiten is besloten deze woning niet te verkopen. Een deel van het onderhoud betrof achterstallig onderhoud. Van de renovatiekosten is ruim ten laste gebracht van de onderhoudsreserve. Het resterende bedrag van de renovatie is ten laste gebracht van de algemene reserve. (het pand is vanaf verhuurd met een marktconforme huurprijs). Bij de energiekosten is er nog enige onzekerheid. De jaarafrekening voor de Oude Jeroenskerk is nog niet ontvangen (maar waarschijnlijk zal deze vrij goed overeenkomen met het totaal aan voorschotbetalingen). Voor de Vinkenhof is de elektriciteit die wij (dank zij de zonnepanelen) terug geleverd hebben nog niet verrekend. De post overige kosten viel hoger uit dan begroot, dit wordt voornamelijk veroorzaakt door juridische kosten in verband met Van Struykstraat 1 en de kosten voor de geluidsinstallatie in de Buurtkerk. Jaarrekening 2015 Protestantse Gemeente te Noordwijk Pagina 12

13 Kosten pastoraat begroting rekening rekening Traktementen predikanten emfonds+bijdr centrale kas + Vergoedingen Tegemoetkoming ziektekosten Vlg landelijke regeling Reiskosten Predikant hulpdiensten Beroep en vertrek 630 Windkracht3pt0 0 Preekbeurten pred van elders Voor de pioniersplek Windkracht3pt0 werd subsidie van de landelijke PKN verkregen. Deze bleek ruim voldoende om het verschil tussen inkomsten en uitgaven van de activiteiten te dekken (n.b. de predikant die dit als speciaal aandachtsveld heeft komt wel voor onze rekening). Inkomsten en uitgaven lopen via het fonds Windkracht3pt0 dit fonds had ultimo 2015 een positief saldo van ruim (zie tabel2). Preekbeurten: in 2013 is met Groot Hoogwaak de afspraak gemaakt dat voor elke predikant die een weeksluiting verzorgt en die voor onze rekening komt door Groot Hoogwaak een vast bedrag wordt vergoed. Deze vergoedingen zijn als bate geboekt bij de post preekbeurten predikanten van elders, doordat een deel van de weeksluitingen door onze eigen predikanten wordt verzorgd resteert een negatief bedrag. Quota begroting rekening rekening Classis Kerkrentmeesterlijk quotum Solidariteitskas Kosten kerkdiensten/ begroting rekening rekening Overige activiteiten Kosten kerkdiensten Kosten koren Jeugdwerk Openstelling Buurtkerk Wijken/cath/KND/jeugdwerk Jaarrekening 2015 Protestantse Gemeente te Noordwijk Pagina 13

14 Organisten, beheerder en koster De totale kosten voor beheerder Vinkenhof, koster Oude Jeroenskerk en organisten komen uit op Dit is iets minder dan begroot. De jeugdwerker wordt extra budgettair gefinancierd (Diaconie en de Stichting Geertruida). In tabel 2 is daarvoor een fonds opgenomen dat ultimo 2015 een positief saldo had van ruim (dit saldo is licht toegenomen ten opzichte van 2015). Kosten beheer/adm begroting rekening rekening Bureaukosten en drukwerk Telefoonkosten Automatisering Werving gelden (Kerkbalans) Betalingsverkeer Verzekeringen Administratie/ diversen Algemene kosten begroting rekening rekening Kerkwijzer Abonnementen & contributies Bestuurscolleges & publ Communicatie Diverse kosten Het totaal aan kosten in deze rubriek valt aanzienlijk lager uit dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door het forse overschot op de exploitatie van Kerkwijzer in combinatie met lagere kosten in de overige rubrieken. Rentelasten Er is rente toegerekend aan bestemmingsreserves en fondsen (gebaseerd op de inflatie eind 2015, 0,7 %). Doordat de inflatie gering was vallen deze lasten lager uit dan begroot. Voor een specificatie zij verwezen naar tabel 2. Jaarrekening 2015 Protestantse Gemeente te Noordwijk Pagina 14

15 Financiële resultaten van Kerkwijzer Inkomsten Abonnementen gemeenteleden Advertenties Bijdrage Ichthus Bijdrage Diaconie Totaal Uitgaven Drukkosten Overige kosten 60 0 Totaal Jaarrekening 2015 Protestantse Gemeente te Noordwijk Pagina 15