XL Businesspark Twente Herziening begroting 2012, begroting 2013 en Meerjarenraming

Transcriptie

1 XL Businesspark Twente Herziening begroting 2012, begroting 2013 en Meerjarenraming Openbaar Lichaam Regionaal Bedrijventerrein Twente (RBT) Februari 2012

2 Inhoudsopgave blz. 1. Inleiding Voorstel aan het Algemeen Bestuur en Ontwerp Besluit Beleidsbegroting Bouwgrondproductie Parkmanagement Erfpacht Laad- en loskade Beheer De paragrafen lokale heffingen weerstandsvermogen onderhoud kapitaalgoederen financiering bedrijfsvoering verbonden partijen grondbeleid De financiële begroting Bouwgrondproductie Overzicht van baten en lasten in Toelichting op het overzicht van baten en lasten Parkmanagement Overzicht van baten en lasten in Toelichting op het overzicht van baten en lasten Erfpacht Overzicht van baten en lasten in Toelichting op het overzicht van baten en lasten Laad- en loskade Onderhoud openbare ruimte de financiële positie van het RBT Begroting 2013 en Meerjarenraming Begroting Meerjarenraming Bijlage: totaaloverzicht 2

3 1. Inleiding Voor u ligt de (programma)begroting van het Openbaar Lichaam RBT voor 2012 (herziening) en de (voorlopige) begroting voor Deze begroting wordt, na instemming door het Dagelijks Bestuur, toegezonden aan Provinciale Staten van Overijssel en aan de Raden van de deelnemende gemeenten, waarop deze hun gevoelens kunnen doen blijken. De begroting wordt vervolgens, voorzien van de gevoelen van raden en staten, in juni ter vaststelling aangeboden aan het Algemeen Bestuur en fungeert als (beleidsmatig en financieel) kader waarbinnen het Dagelijks Bestuur kan opereren. Gelijktijdig met de begroting worden de jaarstukken behandeld, waarin teruggeblikt wordt op het afgelopen jaar (2011). Via de jaarstukken, bestaande uit het jaarverslag en de jaarrekening, legt het Dagelijks Bestuur verantwoording af over de realisatie van de (vorig jaar) vastgestelde beleidsvoornemens. Op basis hiervan kan het Algemeen Bestuur beoordelen of het Dagelijks Bestuur in overeenstemming met de in de begroting gestelde kaders heeft geopereerd. Derhalve wordt de jaarrekening jaarlijks ter controle voorgelegd aan de accountant. De begroting is opgebouwd uit de activiteiten (programma s), waar het RBT zich mee bezig houdt. Het betreft hier voor 2012 bouwgrondproductie (1), parkmanagement (2), erfpacht (3), de laad- en loskade (4) en beheer (5). De productie van bouwrijpe grond is de hoofdactiviteit van het RBT. Derhalve is de programmabegroting voor een belangrijk deel gebaseerd op de grondexploitatiebegroting, die eveneens in juni ter vaststelling wordt aangeboden aan het Algemeen Bestuur. De grondexploitatiebegroting (met op dit moment een resterende looptijd van 18 jaar) biedt een weergave van het eindresultaat van het XL Businesspark (programma 1, bouwgrondproductie). De (programma) begroting, die hieruit grotendeels wordt afgeleid, dient niet ter bepaling van het resultaat, maar vormt het financieel en inhoudelijk kader (budgetrecht) waarbinnen het Dagelijks Bestuur kan opereren. Daarmee vormt de nu voorliggende begroting over 2012, de basis voor de jaarverslaglegging over dat jaar. In deze notitie wordt een doorkijk gegeven naar 2013 en daarop volgende jaren ( ). De begroting voor 2013 geldt als voorlopig financieel kader, dat wordt herzien bij actualisatie van de grondexploitatie per

4 2. Voorstel aan het Algemeen Bestuur en Ontwerp Besluit Almelo, 26 maart 2012 Vergadering Algemeen Bestuur d.d. 25 juni 2012 Onderwerp: Herziene begroting 2012 en begroting 2013 Overwegingen Hierbij bieden wij u aan ter besluitvorming de (herziene) begroting voor 2012 en de (voorlopige) begroting voor Deze (programma) begroting vormt het financieel en inhoudelijk kader waarbinnen ons bestuur kan opereren. Daarmee vormt de nu voorliggende begroting over 2012, de basis voor de jaarverslaglegging over het lopende jaar (2012). Wij stellen u hierbij voor: 1. De herziene begroting 2012 vast te stellen overeenkomstig het ontwerp; 2. De begroting 2013 en de meerjarenraming vast te stellen overeenkomstig het ontwerp; 3. Het programma als beleidsinhoudelijk kader vast te stellen; 4. Het Dagelijks Bestuur voor de begrotingsjaren 2012 en 2013 te machtigen tot uitvoering van het programma, als opgenomen in dit voorstel; 5. Voor de jaren 2012 en 2013 de lasten en baten van het programma en daarbinnen de geraamde bedragen voor investeringen als financieel kader vast te stellen; 6. Aan het Dagelijks Bestuur de aankoop en uitgifte van gronden, binnen de kaders van deze begroting, te delegeren; Het Dagelijks Bestuur, De secretaris De voorzitter H.M. Bolhaar E.J. van Marle 4

5 Het Algemeen bestuur van het Openbaar Lichaam Regionaal Bedrijventerrein Twente Gelezen het voorstel van het Dagelijks Bestuur van 26 maart 2012 Gelet op artikel 58, lid 1 van de Wet gemeenschappelijke regelingen; B E S L U I T 1. De herziene begroting 2012 vast te stellen overeenkomstig het ontwerp; 2. De begroting 2013 en de meerjarenraming vast te stellen overeenkomstig het ontwerp; 3. Het programma als beleidsinhoudelijk kader vast te stellen; 4. Het Dagelijks Bestuur voor de begrotingsjaren 2012 en 2013 te machtigen tot uitvoering van het programma, als opgenomen in dit voorstel; 5. Voor de jaren 2012 en 2013 de lasten en baten van het programma en daarbinnen de geraamde bedragen voor investeringen als financieel kader vast te stellen; 6. Aan het Dagelijks Bestuur de aankoop van grond en de uitgifte van grond binnen de kaders van deze begroting te delegeren; Aldus gedaan door het Algemeen Bestuur van het RBT in zijn openbare vergadering van 25 juni Almelo, Secretaris Voorzitter H.M. Bolhaar E.J. van Marle 5

6 3. Beleidsbegroting 2012 In dit hoofdstuk wordt een beschrijving gegeven van de programma s. Per programma wordt een toelichting gegeven op de doelstelling en de wijze waarop ernaar gestreefd wordt om het doel te bereiken. Daarnaast wordt een cijfermatige weergave gegeven van de in het begrotingsjaar te realiseren kosten- en opbrengsten (raming van baten en lasten). 3.1 Bouwgrondproductie Hoofddoel van het Openbaar Lichaam RBT is het voorzien in de behoefte aan bouwrijpe grond met bedrijfsbestemming, toegespitst op grote ruimtevragers. Om te voorzien in deze behoefte wordt bouwgrond geproduceerd. Het gaat hierbij om de transformatie van agrarische gronden naar bedrijfskavels en openbare ruimte, waartoe de volgende activiteiten worden verricht: - het verwerven van ruwe bouwgrond - het slopen van opstallen en het saneren van de ondergrond - bouw- en woonrijp maken (aanleg van civieltechnische voorzieningen) - planontwikkeling - het tijdelijk beheer van agrarische gronden, opstallen en bouwrijp opgeleverde bouwterreinen - verkoop van bouwrijpe grond met bedrijfsbestemming Om deze transformatie tot stand te brengen voert het RBT een actief grondbeleid. Hierop wordt nader ingegaan in paragraaf 4.7. De begroting voor het programma bouwgrondproductie is gebaseerd op (de eerste jaarschijf van) de grondexploitatiebegroting per Deze grondexploitatie sluit op een tekort van 8,8 miljoen, netto contant per en verslechterd daarmee niet ten opzichte van de grondexploitatie per Voor een toelichting op de grondexploitatie wordt verwezen naar de notitie grondexploitatie per

7 3.2 Parkmanagement Het Dagelijks Bestuur heeft op 31 oktober 2006 besloten tot oprichting van een coöperatief parkmanagement. Vervolgens is de Coöperatieve Vereniging Parkmanagement, op 28 oktober 2008 opgericht. Deze vereniging zal de volgende diensten c.q. voorzieningen aanbieden: - het beheer en onderhoud van (bouwrijp opgeleverde) wegen, riolering, waterlopen en groenvoorzieningen; - de beveiliging van de openbare ruimte; - een bewegwijzeringsysteem; - een gezamenlijk afvalmanagement; - een centrale bluswatervoorziening; - glasvezel verbindingen De kosten van aanleg (en het tijdelijk beheer) van genoemde voorzieningen worden door het RBT voorgefinancierd. Deze investeringen hebben geen betrekking op de productie van bouwgrond en maken derhalve geen deel uit van de grondexploitatie. Ter dekking van de investeringskosten brengt het RBT, bij grondverkoop, een eenmalige bijdrage in rekening per m2 uitgeefbaar terrein. Op basis van een financiële verkenning, is de bijdrage bepaald op 4,95 per m2 uitgeefbaar terrein. De parkmanagementexploitatie wordt nader uitgewerkt en in juni 2012 aangeboden aan het Dagelijks Bestuur. Door uitgifte in landlease (erfpacht) zijn alle ondernemers verplicht lid van de Coöperatieve Vereniging Parkmanagement. Vanuit de contributie voor deze vereniging, wordt het onderhoud en beheer (inclusief een reservering voor vervanging) van de gerealiseerde voorzieningen gedekt. Het onderhoud van de openbare ruimte wordt door de Gemeente Almelo gedekt, met uitzondering van het additionele onderhoud. Hierop wordt ingegaan in paragraaf Erfpacht Alle kavels op het XL Businesspark worden in erfpacht (landlease) uitgegeven. Daarmee wordt op lange termijn de deelname aan de Coöperatieve Vereniging Parkmanagement gegarandeerd. Ondernemers kunnen er daarbij voor kiezen om jaarlijks een canon te betalen of de erfpachtcanon in één keer af kopen voor een periode van 50 jaar. Tot op heden hebben alle klanten gekozen voor afkoop van de canon. Indien ondernemers gebruik maken voor de geboden faciliteit om een jaarlijkse canon te betalen, dan zal er een zogenaamd erfpachtbedrijf worden opgericht. De investering in 7

8 contractvorming wordt, na uitgifte in erfpacht, gedekt uit de rente/risico opslag op de jaarlijks te betalen erfpachtcanon. 3.4 Laad- en loskade Het RBT heeft een subsidiebeschikking ontvangen, in het kader van de Tijdelijke regeling Quick Wins Binnenvaart. Met ingang van is er een programma ingesteld, waarbinnen de kosten die samenhangen met het haalbaarheidsonderzoek, worden geadministreerd. Dit ten behoeve van een adequate verantwoording richting subsidieverstrekker. Het Dagelijks Bestuur heeft op 19 december 2011 ingestemd met de geactualiseerde grondexploitatie per , waarin de laad- en loskade (inclusief de binnen dit programma begrote en gerealiseerde lasten- en baten) is opgenomen. De laad- en loskade wordt pas gerealiseerd, nadat zekerheid is verkregen over de afdekking van financiële risico s. In dit kader is de Provincie Overijssel voorgesteld om garant te staan voor het uitgiftetempo. Daarnaast worden in dit kader de subsidiemogelijkheden onderzocht. 3.5 Beheer In de gemeenschappelijke regeling is vastgelegd dat het RBT zich, naast het ontwikkelen van het bedrijvenpark, moet bezighouden met het exploiteren en beheren van het bedrijventerrein. In artikel 3.1 van de regeling wordt toegelicht dat onder deze taak alles is begrepen, wat in de ruimste zin des woords met de exploitatie en het beheer van het terrein samenhangt. Het gaat (volgens artikel 3.8) in ieder geval om de feitelijke uitvoering van allerhande beheersmaatregelen in de openbare ruimte, waartoe behoren: de wegen en trottoirs, de groenvoorzieningen en de (ondergrondse) infrastructuur. In artikel 21 van de gemeenschappelijke regeling wordt verwoord dat het Dagelijks Bestuur jaarlijks in overleg met de Gemeente Almelo een overzicht vaststelt van kosten en inkomsten van onderhoud en OZB. De additionele beheerkosten, die voortvloeien uit extra wensen van ondernemers (boven het reguliere onderhoudsniveau dat in Almelo wordt gehanteerd), worden gedekt vanuit de contributie aan de Coöperatieve Vereniging Parkmanagement. Het Intergemeentelijk Ingenieursbureau heeft een begroting opgesteld van de kosten die samenhangen met beheer. Hierover vindt overleg plaats met de Gemeente Almelo, opdat het bedoelde overzicht in juni kan worden aangeboden aan het Dagelijks Bestuur. 8

9 4. De paragrafen Het Besluit Begroting en Verantwoording schrijft voor dat in de begroting in afzonderlijke paragrafen de beleidslijnen worden vastgelegd (artikel 9 BBV). In dit hoofdstuk wordt ingegaan op het weerstandsvermogen, de financiering, onderhoud, bedrijfsvoering en het grondbeleid. 4.1 lokale heffingen Van lokale heffingen is geen sprake. 4.2 weerstandsvermogen Het RBT beschikt zelf niet over reserves of voorzieningen. Zowel het verlies als eventuele tegenvallers worden (op einddatum) gedekt door de deelnemende gemeenten en de provincie. Dit in overeenstemming met de gemeenschappelijke regeling van het RBT. Voor een nadere toelichting op de verdeling van het (op dit moment begrote) resultaat wordt verwezen naar paragraaf 5.3 van deze begroting. Het Algemeen Bestuur stelt jaarlijks het risicoprofiel van de grondexploitatie vast, op basis van een risicoanalyse. Door middel van de risicoanalyse wordt de grondexploitatiebegroting in een breder perspectief geplaatst. Voor een toelichting op de risicoanalyse wordt verwezen naar de notitie risicoanalyse per onderhoud kapitaalgoederen De bestaande (agrarische) openbare wegen, riolering, water en groen zijn door de Gemeente Almelo aan het RBT overgedragen ten behoeve van de transformatie tot bedrijventerrein. Deze openbare ruimte is derhalve voor het RBT geen kapitaalgoed. 4.4 financiering De beleidsvoornemens van het treasurybeleid zijn vastgelegd in het treasurystatuut, welke door het Algemeen bestuur is vastgesteld op 27 september Er is een werkgroep ingesteld, bestaande uit de deskundigen op het gebied van treasury, van de deelnemende gemeenten en de Provincie. Deze werkgroep adviseert over de aan te trekken leningen en het renterisicobeheer en over bijvoorbeeld de in de grondexploitatie te hanteren disconteringsvoet. Overeenkomstig artikel 2 van het treasurystatuut worden de limieten voor geldleningen vastgelegd in de begroting. In tabel 1 wordt een overzicht weergeven van de (limieten op) aangetrokken geldleningen. 9

10 Bank Bedrag Rente Periode leningen van: tot: BNG ,00 3,4100% 5 november november 2014 BNG ,00 2,7500% 5 januari januari 2015 BNG ,00 2,9000% 28 juli juli 2016 Rabo ,00 3,79% tot 5,54% 1 februari januari 2017 BNG ,00 3,5950% 1 november november ,00 krediet faciliteiten (limiet) Rabo ,00 maand euribor + 0,79% 1 april januari 2017 BNH ,00 maand euribor + 0,79% 1 april januari ,00 Tabel 1: limieten voor geldleningen Het komende jaar wordt onderzoek gedaan naar de mogelijkheden om het renterisico op lange termijn te beperken, door langjarig (15-20 jaar) een lage rente vast te zetten. Door een aantal jaren overliquiditeit voor lief te nemen, kan (mogelijk) meer stabiliteit worden gecreëerd. 4.5 bedrijfsvoering In de gemeenschappelijke regeling wordt (in hoofdstuk 2 en 3) een uitgebreide beschrijving gegeven van de organisatie van het RBT en de taken en verantwoordelijkheden van het personeel. In aanvulling daarop wordt de administratieve en financiële organisatie beschreven in de financiële verordening, welke is vastgesteld door het Algemeen Bestuur (augustus 2005). Het RBT huurt kantoorruimte aan de Wierdensestraat 25B te Almelo (projectbureau). Het RBT heeft geen personeel in dienst. Werkzaamheden worden verricht door contractanten, zowel extern als van deelnemende partijen. De bezetting van het Projectbureau zal in 2012 bestaan uit: - projectdirecteur, Europees aanbesteed - casemanager, Europees aanbesteed - administrateur, Europees aanbesteed - planeconoom, gedetacheerd door de Gemeente Almelo - Ingenieursbureau, in house opdracht aan de Gemeente Almelo - Secretaresse, via uitzendbureau Uitgangspunt in de begroting van planontwikkelingskosten is dat het project (qua werkzaamheden) vanaf 2018 wordt ondergebracht bij één van de deelnemers ( going concern ). Hierover heeft nog geen besluitvorming plaatsgevonden. 10

11 Het Algemeen Bestuur van het RBT heeft, overeenkomstig de financiële verordening, een nota Misbruik en Oneigenlijk gebruik vastgesteld, waarin het beleid van het RBT inzake het oneigenlijk gebruik van eigendommen van het RBT wordt geformuleerd. Het M&O beleid van het RBT is vooral gericht op het voorkomen van (integriteit)problemen die in potentie tot misbruik (i.c. fraude) of oneigenlijk gebruik kunnen leiden. Uitgangspunt is dat blijvend kritisch wordt gekeken naar transacties die tot stand komen en de aanvaardbaarheid (vooral kwaliteit) van de geleverde prestaties (achteraf) wordt gecontroleerd. In de financiële verordening van het RBT wordt verwoord dat het Dagelijks Bestuur zorg draagt voor de interne toetsing op juistheid, volledigheid en tijdigheid van bestuurlijke informatievoorziening, de rechtmatigheid van beheershandelingen en op misbruik en oneigenlijk gebruik van regelingen van het RBT. Gezien de omvang van de organisatie (een klein projectbureau) heeft de accountant vastgesteld (zie paragraaf van de notitie uitkomsten controle jaarrekening 2010 ) dat het niet noodzakelijk is om in dit kader een invulling te geven aan interne controles. 4.6 verbonden partijen Het RBT neemt geen deel in andere rechtsvormen. 4.7 grondbeleid Grondbeleid is geen doel maar een middel dat wordt ingezet als instrument om andere beleidsdoelen te realiseren. Daarmee heeft grondbeleid een faciliterend karakter. Hoofddoel van het RBT is het voorzien in behoefte aan bedrijvigheid voor grote ruimtevragers. Om dit doel te bereiken kunnen in beginsel twee richtingen worden onderscheiden: 1. Een actief grondbeleid (het verwerven en bouwrijp maken van grond, waarbij kostenverhaal plaatsvindt door middel van gronduitgifte) 2. Een faciliterend grondbeleid (waarbij kostenverhaal plaatsvindt d.m.v. het sluiten van exploitatieovereenkomsten). De vraag met welk grondbeleid het doel (voorzien in behoefte aan bedrijfsruimte) het beste gerealiseerd kan worden (actief of faciliteren beleid) is feitelijk in het verleden beantwoord, bij (jaarlijkse) vaststelling van de grondexploitatie (gebaseerd op een actief grondbeleid, met verwervingskosten, kosten van bouw- en woonrijp maken en grondopbrengsten). Inmiddels is 75% van de gronden in bezit van het RBT, hetgeen het bestuur heeft doen besluiten om het ingezette actieve beleid te continueren. In de nota grondexploitatiebeleid , op 24 oktober 2011 vastgesteld door het Dagelijks Bestuur, wordt (o.a.) ingegaan op de planning, wat betreft grondverwerving en civieltechnische investeringen (zoals de laad- en 11

12 loskade). Uitgangspunt is dat het bouw- en woonrijp maken van het terrein, wordt afgestemd op het uitgiftetempo (conform artikel 14 van de gemeenschappelijke regeling). Het Dagelijks Bestuur heeft besloten dat pas tot verwerving van nieuwe percelen wordt overgegaan, op het moment dat de voorraad uitgeefbaar terrein te klein wordt. Het openbaar lichaam wil een betrouwbare samenwerkingspartner zijn en maakt hierop een uitzondering indien eigenaren de (eerder bepaalde) bieding, wat betreft prijs en aankoopcondities, accepteren. De projectdirecteur heeft in dit kader opdracht gekregen om onderzoek te doen naar de mogelijkheden om, gelet op de economische omstandigheden, een (verdere) verlaging van de prijs van ruwe bouwgrond te (kunnen) effectueren. Per is 74,5 miljoen geïnvesteerd. De grondexploitatie sluit op een tekort van 8,8 miljoen (per ) en verslechtert daarmee niet ten opzichte van Het resultaat is berekend op basis van een begroting van (netto contant per ) 58,7 miljoen aan nog te maken kosten en 124,3 miljoen aan nog te realiseren opbrengsten (zie tabel 2), op basis van gemiddeld 4,14% rente. boekw aarde 74,4 mln. 74,4 te maken kosten 66,1 mln. 58,7 rente en prijsstijging 49,2 mln. totale kosten 189,7 mln. 133,1 te realiseren opbrengsten 142,9 mln. 124,3 Tabel rente en 3: prijsstijging grondexploitatie per ,6 mln. totale opbrengsten 171,5 mln. 124,3 resultaat op eindw aarde op eindw aarde (incl. prijsstijging en rente) -18,2 mln. op NCW per resultaat op netto contante w aarde -8,8 Tabel 2: grondexploitatie per

13 5. De financiële begroting In dit hoofdstuk wordt een overzicht gegeven van de te realiseren baten en lasten in Daarbij wordt per programma aangegeven welke doelen het RBT in 2012 wil bereiken. 5.1 Bouwgrondproductie Overzicht van baten en lasten in 2012 In tabel 2 wordt een weergave gegeven van de gerealiseerde baten en lasten (boekwaarde) en de verwachting voor 2012 (o.b.v. de grondexploitatie, incl. laad- en loskade). jaarrekening herziening Omschrijving Boekwaarde 2012 UITGAVEN Verwerving Sloopkosten Milieuonderzoek en sanering Ophoging kavels Bouw- en woonrijp maken Laad- en loskade Plankosten en VTU Afdracht aan complex BOVO Overige uitgaven Boekwaarde rente Niet verrekenbare BTW Totaal Omschrijving Boekwaarde 2012 INKOMSTEN Woningbouw - - Bedrijventerrein (droog) Bedrijventerrein (nat) - - Subsidie EFRO en TIPP Subsidie laad- en loskade Overige opbrengsten Bestaande objecten - - Totaal INFLATIECORRECTIE EN BEPALING KASSTROOM Uitgavenstijging - Inkomstenstijging - Kasstroom Rentetoerekening SALDO INV PER ULTIMO Tabel 3: Baten en lasten bouwgrondproductie (inclusief laad- en loskade) 13

14 5.1.2 Toelichting op het overzicht van baten en lasten Verwachting is dat er in 2012 een oppervlak van 6,5 hectare wordt verkocht en geleverd. Voor 1,0 hectare is reeds een uitgifteovereenkomst gesloten met Autodemontage Almelo. Levering vindt plaats in het eerste kwartaal van Voor 4,1 hectare is er al een ontwikkelovereenkomst gesloten met Green Energy Twente. Verwachting is dat de gronden in het tweede kwartaal van 2012 worden afgenomen. Daarnaast zijn de ontwikkelingen rondom Jalo Biopellets Twente, die zich al in 2010 op het XL Park zou vestigen, zeer hoopgevend. De in 2011 ingezette inspanningen, om agrarische gronden te verpachten, worden in 2012 gecontinueerd. Daarnaast wordt een aanbestedingsprocedure voorbereid die moet leiden tot de realisatie van een zonnepark, op circa 20 hectare. De hiermee samenhangende opbrengsten, die moeten leiden tot een beperking van de rentelasten, zijn (nog) niet in deze begroting verwerkt. Het Dagelijks Bestuur heeft besloten dat pas tot verwerving van nieuwe percelen overgegaan, op het moment dat de voorraad uitgeefbaar bedrijventerrein te klein wordt. Dit leidt uitzondering indien eigenaren de (eerder bepaalde) bieding, wat betreft prijs en aankoopcondities, accepteren. Alle grondaankopen worden in beginsel uitgesteld tot De toegangsweg naar de laad- en loskade wordt gerealiseerd op gronden die al in 2010 door het RBT zijn verworven. Verwachting is dat in 2012 overeenstemming wordt bereikt met Rijkswaterstaat (tevens subsidieverstrekker), over de aankoop van circa 1,5 hectare landbouwgrond. Deze gronden zijn nodig om de laad- en loskade te kunnen realiseren. De sloop van panden wordt, daar waar mogelijk, uitgesteld. Er worden inspanningen geleverd om panden tijdelijk te verhuren en opbrengsten uit pacht te genereren. Verwachting is dat er in 2012 slechts drie panden worden gesloopt. Ook wordt beperkt geïnvesteerd in bouwrijp maken. De realisatie van werkzaamheden wordt gerelateerd aan de uitgifte van kavels (conform artikel 14 van de gemeenschappelijke regeling). Voor planontwikkeling is een budget opgenomen van 0,8 miljoen. De voorbereiding van de laad- en loskade (o.a. het bestek en het bestemmingsplan) wordt ter hand genomen, opdat in 2013 spoedig tot realisatie kan worden overgegaan. Dit nadat zekerheid is verkregen over de financiële risico s. Eén van de voorwaarden van de subsidieverstrekker, is dat het project voor moet zijn gerealiseerd. 14

15 5.2 Parkmanagement Overzicht van baten en lasten in 2012 In tabel 3 wordt een weergave gegeven van de tot op heden gerealiseerde baten en lasten (boekwaarde) en de verwachting voor Het betreft een globale begroting, op basis van een financiële verkenning. De parkmanagementexploitatie wordt nader uitgewerkt en gedetailleerd, opdat deze in juni 2012 kan worden aangeboden aan het Dagelijks Bestuur. Omschrijving Boekwaarde 2012 UITGAVEN Lasten Baten Saldo Tabel 4: Baten en lasten 2012, afgezet tegen de boekwaarde Toelichting op het overzicht van baten en lasten De camerabeveiliging en de bluswatervoorziening is ter plaatse aanwezig en ondernemers kunnen hiervan optimaal profiteren. In 2012 wordt terughoudendheid betracht wat betreft de aanleg van parkmanagement voorzieningen. De geraamde lasten hebben hoofdzakelijk betrekking op de instandhouding van de gerealiseerde voorzieningen. 5.3 Erfpacht Overzicht van baten en lasten in 2012 In tabel 3 wordt een weergave gegeven van de tot op heden gerealiseerde baten en lasten (boekwaarde) en de verwachting voor Omschrijving Boekwaarde 2012 UITGAVEN Lasten Baten - - Saldo Tabel 5: Baten en lasten 2012, afgezet tegen de boekwaarde Toelichting op het overzicht van baten en lasten De (juridische) voorbereiding van het erfpachtbedrijf wordt naar verwachting in 2012 afgerond. 5.4 Laad- en loskade De begroting voor de laad- en loskade, is geïntegreerd in de grondexploitatiebegroting en toegelicht in paragraaf 5.1. Reden hiervoor is dat dit programma integraal deel uitmaakt van de grondexploitatiebegroting en de doelstellingen in het kader van dit programma, alsmede de te verwachten investeringen, in paragraaf 5.1 zijn toegelicht. Het programma dient ter verantwoording richting de subsidiebeschikking, die op basis van SiSa (Single Information, Single Audits) plaats vindt. 15

16 5.5 Onderhoud openbare ruimte In artikel 21 van de gemeenschappelijke regeling wordt verwoord dat het Dagelijks Bestuur jaarlijks in overleg met de Gemeente Almelo een overzicht vaststelt van kosten en inkomsten van onderhoud en OZB. In 2011 heeft het Dagelijks Bestuur de projectdirecteur opdracht gegeven om, in overleg met de Gemeente Almelo, het bedoelde overzicht op te stellen. De beheerkosten zijn inmiddels (door het Intergemeentelijk Ingenieursbureau) begroot. Hierover vindt overleg plaats met de Gemeente Almelo, opdat het bedoelde overzicht in juni 2012 kan worden aangeboden aan het Dagelijks Bestuur. Na vaststelling door het Algemeen Bestuur (december 2012), zal de beheerbegroting in deze notitie worden geïntegreerd. Tot die tijd wordt het onderhoud ten laste van de grondexploitatiebegroting geboekt. 5.6 de financiële positie van het RBT Het resultaat op de grondexploitatie wordt genomen als het project is afgewikkeld. In de gemeenschappelijke regeling hebben de deelnemers van het openbaar lichaam vastgelegd hoe het financiële resultaat wordt verdeeld (artikel 22). Conform de hierbij vastgestelde verdeelsleutel (de steden en de provincie voor ieders 23% en Borne voor 8%) staan deelnemers garant voor het eindresultaat van alle programma s binnen het RBT. In onderstaande tabel (tabel 6) wordt het per berekende grondexploitatietekort per deelnemer weergegeven (inclusief laad- en loskade, programma 1 en 4). Op basis van de financiële verkenning van het parkmanagement, wordt geconcludeerd dat de parkmanagementexploitatie (programma 2) sluit op een neutraal resultaat. De investeringen in het kader van het erfpachtbedrijf (programma 3) worden gedekt uit een risico-opslag op de jaarlijks te betalen canon, waardoor de erfpachtexploitatie eveneens sluit op (minimaal) een neutraal resultaat. Resultaat per deelnemer NCW NCW Eindwaarde Provincie Overijssel 23% Gemeente Almelo 23% Gemeente Hengelo 23% Gemeente Enschede 23% Gemeente Borne 8% Totaal 100% (programma 1: bouwgrondproductie) Tabel 6: begroot grondexploitatietekort per deelnemer (stand van zaken per ) 16

17 6. Begroting 2013 en Meerjarenraming In dit hoofdstuk wordt een doorkijk gegeven naar de komende begrotingsjaren. 6.1 Begroting 2013 De begroting over 2013 wordt, evenals als de begroting 2012 (herziening) ter vaststelling aangeboden aan het Algemeen Bestuur. Dit omdat de begroting in juni wordt behandeld en anders de (theoretische) situatie ontstaat dat er gedurende een half jaar geen financieel kader is waarbinnen het Dagelijks Bestuur kan opereren. De begroting over 2013 fungeert als voorlopig financieel kader. Bij herziening van de grondexploitatie (per ) wordt ook de begroting over 2013 (op basis van voortschrijdend inzicht) herzien (en uitgebreider toegelicht). jaarrekening herziening voorlopig Programma 1 en 3 Boekwaarde Bouwgrondproductie en laad- en loskade Lasten Baten Saldo (lasten minus baten) Programma 2 Boekwaarde Parkmanagement Lasten Baten Saldo (lasten minus baten) Programma 4 Boekwaarde Erfpacht Lasten Baten Tabel 7: begroting 2013 De (voorlopige) begroting voor 2013 wordt in tabel 7 weergegeven. De begroting is voor wat betreft de programma s 1 en 3 gebaseerd op de grondexploitatiebegroting per en voor wat betreft programma 2 op een financiële verkenning, op basis waarvan de investeringen in het parkmanagement zijn gedaan. Omdat ondernemers tot op heden niet kozen voor betaling van een jaarlijkse canon, is voor programma 3 (erfpacht) geen begroting opgesteld. 17

18 6.2 Meerjarenraming In artikel 20 van de Gemeenschappelijke regeling wordt verwoord dat het Dagelijks Bestuur jaarlijks zo tijdig mogelijk de ontwerpbegroting voor het komende kalenderjaar zendt aan het Algemeen Bestuur, onder bijvoeging van de grondexploitatie en een meerjarenraming van tenminste drie jaren. jaarrekening herziening voorlopig Meerjarenbegroting Programma 1 en 3 Boekwaarde Bouwgrondproductie en laad- en loskade Lasten Baten Saldo (lasten minus baten) Programma 2 Boekwaarde Parkmanagement Lasten Baten Saldo (lasten minus baten) Programma 4 Boekwaarde Erfpacht Lasten Baten Tabel 8: meerjarenbegroting De meerjarenraming wordt in tabel 8 weergegeven. De meerjarenraming is voor wat betreft de programma s 1 en 3 gebaseerd op de grondexploitatiebegroting per en voor wat betreft programma 2 op een financiële verkenning, op basis waarvan de investeringen in het parkmanagement zijn gedaan. Omdat ondernemers tot op heden niet kozen voor betaling van een jaarlijkse canon, is voor programma 3 (erfpacht) geen begroting opgesteld. Een totaaloverzicht, met daarin de (herziene) begroting voor 2012, de (voorlopige) begroting voor 2013 en de meerjarenraming is als bijlage opgenomen (pagina 19). 18

19 Bijlage: Totaaloverzicht (Herziene) begroting 2012, (voorlopige) begroting 2013 en de meerjarenraming jaarrekening herziening voorlopig Meerjarenbegroting Programma 1 en 3 Boekwaarde Bouwgrondproductie en laad- en loskade Lasten Baten Saldo (lasten minus baten) Programma 2 Boekwaarde Parkmanagement Lasten Baten Saldo (lasten minus baten) Programma 4 Boekwaarde Erfpacht Lasten Baten Saldo (lasten minus baten)