23 HE! provincie. PR0VINC1ALE STATEN VAN OVERUSSEL Provlnciale Staten van OverijssblR eg nr "p^?/;xo 11 l<a M1

Transcriptie

1 PRVINCALE STATEN VAN OVERUSSEL Provlnciale Staten van OverijssblR eg nr "p^?/;xo l<a M Dat. 3 HE! ontv.: a.d. Luttenbergstraat Postbus 78 8 GB Zwolle Telefoon Fax overijssel.nl postbus@overijssel. nl RABO Zwolle Inlichtingen bij J.C. Walman-Mostert telefoon JC.Walman@overijssel.nl Routing Bijl.: aanbieding jaarstukken, grondexploitatie en begroting XL Businesspark Datum 3.5. Kenmerk /87945 Pagina Toezending aan Provinciale Staten met oogmerk: [ ] ter informatie [X] anders, en wel: PS gelegenheid te geven haar gevoelen en bezwaren omtrent de stukken kenbaar te maken, conform de Gemeenschappelijke Regeling Regionaal Bedrijventerrein Twente. Bijlagen I. Jaarstukken, grondexploitatie en begroting XL Businesspark (te raadplegen via en ligt ter inzage bij de griffie) Op april hebben wij per post ontvangen de Jaarstukken (het jaarverslag en de jaarrekening), de geactualiseerde grondexploitatie per januari (inclusief de bijbehorende risicoanalyse), de herziene Begroting, de Begroting en de Meerjarenraming 3-5 van het Regionale Bedrijventerrein Twente (RBT). Het dagelijks bestuur van het RBT verzoekt ons om de genoemde stukken op 7 juni te behandelen in de vergadering van het Algemeen Bestuur en daarbij rekening te houden met de gevoelen en bezwaren van de Staten omtrent deze stukken. Vanuit dit oogpunt sturen wij u deze stukken toe. Context Regionaal Bedrijventerrein Twente Het Openbaar Lichaam Regionaal Bedrijventerrein Twente is een samenwerkingsverband (sinds 8 april 5) van de gemeenten Enschede, Hengelo, Borne en Almelo en de provincie Overijssel. Doel is om samen het XL Businesspark Twente te ontwikkelen, exploiteren en beheren. Het wordt een grootschalig terrein van ongeveer 8 ha (netto uitgeefbaar terrein tot 3 ha) in de buurt van Almelo. XL Businesspark Twente is bedoeld voor bedrijven in de logistiek, transport, distribute en industrie. Met dit terrein willen de gemeenten en de provincie een impuls geven aan de werkgelegenheid in Twente. Al deze bedrijven leveren ook indirecte werkgelegenheid op, zoals bij toeleveranciers elders in de regio. Het terrein biedtde mogelijkheid om grote ruimtevragers (> ha) in Twente te houden of naar deze omgeving te halen. Daarnaast versterkt het de concurrentiepositie van de regio. Het terrein is nog in opbouw. Inmiddels is per 3 december 7% van de gronden binnen het projectgebied in bezit van het RBT. In is,5 ha grand verkocht (NB. in is inmiddels nog eens 5,7 ha verkocht). Datum vercending i. provincie

2 aanbieding jaarstukken, grondexploitatie en begroting XL Businesspark Bestuurlijk juridische context De provincie heeft een belang van 3% in het RBT, evenals de gemeenten Almelo, Hengelo en Enschede. De gemeente Borne heeft een belang van 8%. De gemeenten hebben conform de Gemeenschappelijke Regeling (GR) (artikel 4.B, lid 5) "de verplichting om bedrijven die voldoen aan het RBT-profiel en die zich binnen het rechtsgebied willen vestigen danwel verplaatsen, naar het regionaal bedrijventerrein te verwijzen". De provincie heeft een inspanningsverplichting (GR artikel 4.A, lid 4) om "de vestiging van nieuwe bedrijven die voldoen aan het RBT-proflel op bedrijventerreinen in andere Twentse gemeenten te ontmoedigen en waar mogelijk tegen te gaan, een en ander in samenhang met het te ontwikkelen regionaal grond(prijs)beleid". Onder RBT-profiel wordt verstaan: bedrijven uit de sector grootschalige industriele productie en de sector transport en distributie; terreinquotient van -5 arbeidsplaatsen per ha en een terreinbehoefte vanaf ha. Datum 3.5. Kenmerk /87945 Pagina Het RBT kent een Algemeen Bestuur en een Dagelijks Bestuur. De provincie heeft met leden zitting in het Algemeen Bestuur en met lid zitting in het Dagelijks Bestuur. Conform de GR benoemen Provinciale Staten twee leden van het Algemeen Bestuur, inclusief de plaatsvervangers. Gedeputeerde Staten dragen een van de twee benoemde leden voor als lid van het Dagelijks Bestuur. De jaarstukken over De jaarrekening van het Openbaar Lichaam Regionaal Bedrijventerrein Twente (RBT) sluit met een tekort van 9, miljoen. Begroot was een tekort van 9,5 miljoen. Het hogere tekort wordt voornamelijk veroorzaakt door achterblijvende grondverkopen en een snellere grondverwerving dan verwacht. De grondaankopen zijn weliswaar sneller gerealiseerd dan verwacht, maar passen binnen het kader van de meerjarige grondexploitatie. Voor de achterblijvende grondverkopen geldt dat deze aanleiding hebben gegeven tot het verlengen van de looptijd van de grondexploitatie met vier jaar. Onder meer als gevolg van deze ontwikkelingen verslechtert het resultaat van de grondexploitatie van het RBT fors. Onder het kopje grondexploitatie wordt hierop nader ingegaan. Er is een goedkeurende accountantsverklaring afgegeven voor de jaarstukken over. De grondexploitatie geeft een reeel beeld De geactualiseerde grondexploitatie sluit met een negatieve netto contante waarde van 8,5 miljoen. In werd nog uitgegaan van een negatieve netto contante waarde van,4 miljoen. Voornaams'ce oorzaak van de verslechterde uitkomst van de grondexploitatie is een neerwaartse bijstelling van het uitgiftetempo. Het lagere uitgiftetempo leidt tot latere inkomsten, hogere rentekosten, hogere planontwikkelingskosten en hogere beheerskosten. Tegenover deze nadelige ontwikkelingen staat een verhoging van de gemiddelde uitgifteprijs in 3 van,- per m tot 5,- per m. Deze verhoging wordt onderbouwd met de resultaten van onderzoeken van de STEC groep en DZT Zadelhoff. Het aandeel van de provincie in het berekende tekort op de grondexploitatie is 3%:.954.,-. Conform de BBV-voorschriften (Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten) dient voor dit berekende tekort een voorziening te worden gevormd op de provinciale balans. De huidige voorziening op de provinciale balans kent op basis van het tekort van,4 miljoen, zoals berekend in, een stand van 55.,-. Dat betekent dat na vaststelling in het Algemeen Bestuur van de grondexploitatie een aanvullende storting van.4.,- benodigd is aan de voorziening Resultaten gebiedsexploitaties.

3 aanbleding jaarstukken, grondexploitatie en begroting XL Businesspark Deze dotatie zal afkomstig pjrt uit de algemene middelen daarom aan u ter besluitvorming voorgelegd via de IMajaarsnota. Naar aanleiding van de negatieve contante waarde van het XL Businesspark Twente heeft GS afgesproken om zich op korte termijn fundamenteel te beraden op de toekomstige strategie t.a.v. XL Businesspark Twente. De Begroting (herzien), Begroting en de Meerjarenraming 3-5 zijn in lijn met de geactualiseerde grondexploitatie per januari. Datum 3.5. SCenmerk /87945 i>agina 3 Kenbaar maken gevoelen PS In de GR van het RBT (artikelen en ) is vastgelegd dat de deelnemende partijen jaarlijks de begroting voor het volgende kalenderjaar en de jaarrekening van het voorgaande jaar voorleggen aan de Raden en Staten zodat deze hun gevoelen over de begroting en hun bezwaren tegen de jaarrekening hierover kenbaar kunnen maken aan het Algemeen Bestuur. Het Algemeen Bestuur zal deze gevoelen en bezwaren mee laten wegen in hun besluit tot vaststelling van de begroting en jaarrekening, hetgeen voor juli dient te geschieden (in verband met aanleveren van de stukken aan Binnenlandse Zaken). Wij stellen u voor in te stemmen met de Jaarstukken (het jaarverslag en de jaarrekening), de geactualiseerde grondexploitatie per januari (inclusief de bijbehorende risicoanalyse), de herziene Begroting, de Begroting en de Meerjarenraming 3-5. Zonder uw tegenbericht, uiterlijk op 5 juni, zullen wij het Algemeen Bestuur RBT in kennis stellen van uw instemming. Gedeputeerde Staten van Overijssel, voorzitter, secretary f * prowin

4 BUSINESSPARK ^ TWENTE Provincie Overijssel College van Gedeputeerde Staten Postbus 78 8GB ZWOLLE Projectbureau 3 KADRES Wierdensestraat 5B POSTADRES Postbus AB Almelo TELEFOON FAX E*MIL info@xlpark.nl INTERNET I 8 O DATUM 5-4- BETKEFT Jaarstukken, grondexploitatie en begroting XL Businesspark KENMERK UW KENMERK XL--38 l Geacht College, In artikel en van de gemeenschappelijke regeling Regionaal Bedrijventerrein Twente wordt verwoord dat het dagelijks bestuur jaarlijks de jaarstukken, de grondexploitatie en de begroting toezendt aan provinciale staten van Overijssel en aan de raden van de deelnemende gemeenten. Om die reden ontvangt u hierbij:. De jaarstukken en de accountantsverklaring;. De grondexploitatie per -- en bijbehorende risicoanalyse; 3. De herziene begroting, de begroting en de meerjarenraming 3-5 Wij vragen u om deze notities door te geleiden aan uw raad. De accountant heeft de jaarstukken over goedgekeurd. De verklaring van de accountant is als bijlage aan de jaarstukken toegevoegd. De raad kan, ten aanzien van de jaarstukken, binnen acht weken na ontvangst schriftelijk bezwaren kenbaar maken aan het algemeen bestuur. Daarnaast dient de raad binnen acht weken na ontvangst van de begroting en de grondexploitatie, haar gevoelen met betrekking tot de begroting te doen blijken (artikelen en van de gemeenschappelijke regeling). Doel van de documenten Via de jaarstukken, bestaande uit het jaarverslag en de jaarrekening, legt ons bestuur verantwoording af over de realisatie van de (vorig jaar) vastgestelde beleidsvoornemens (begroting ). Hierdoor kan het algemeen bestuur beoordelen of ons bestuur in overeenstemming met de in de begroting gestelde kaders heeft geopereerd. Door middel van de grondexploitatie wordt inzage gegeven in het (begrote) resultaat van het XL Businesspark Twente. De grondexploitatiebegroting bevat onder andere een raming van nog te realiseren grondaankopen, civieltechnische investeringen, plankosten en rentekosten alsmede een begroting van nog te realiseren

5

6 BUSINESSPARK ^ TWENTE belangrijk deel worden "opgevangen" door de aanwezige potentie om, zoals in de S marktonderzoeken wordt geadviseerd, (gefaseerd) prijsverhogingen door te voeren. In de nu voorliggende grondexploitatie is een prijsverhoging per --3 (tot / gemiddeld 5, -) verdisconteerd. Deze prijsverhoging wordt onderbouwd in het 'Q uitgevoerde marktonderzoek. Daarnaast is het zeker niet ondenkbaar, dat bij een verbetering van de economische omstandigheden en een krachtige gezamenlijke '^' acquisitie-inspanning het resultaat van de grondexploitatie substantieel kan worden ^^ verbeterd. Het afsluiten van de grondexploitatie met een positief resultaat blijft in A dat geval dan ook een haalbare optie. -i Marktonderzoek 8 en. Door de Stee Groep (advies grondprijzen XL Businesspark Twente 8 en Marktscan X bedrijventerreinen en grondprijzen Netwerkstad 9) en DTZ Zadelhof f (Grondwaardebepaling * "^ tranche XL Businesspark Twente, sept. 9) is marktonderzoek uitgevoerd. De Stec Groep kwam op basis van trendextrapolatie op een indicatieve vraag van 6 tot 7 ha per jaar. Het geprognosticeerde aanbod was daarbij echter louter gebaseerd op de logistieke bedrijven, terv^jl er zich ook productiebedrijven op het XL Businesspark Twente mogen vestigen. Beide onderzoekers waardeerden de beschikbaarheid van grote flexibele kavels als zeer positief. Dit mede gezien het feit, dat deze kavels in Nederland slechts in beperkte mate voorradig zijn. DTZ Zadelhoff waarschuwde al in 9 met vooruitziende blik, dat recessiejaren tot zeer matige ( zelfs O m^ ) gronduitgifte kan leiden. Het gemiddelde gronduitgifte tempo van 6-7 ha gronduitgifte per jaar over de totale exploitatieperiode wordt echter ook door DTZ Zadelhoff onderschreven. Uit het onderzoek van de Stee-Groep (8 en 9) blijkt ook de verwachting, dat er ruimte is voor prijsverhogingen. DTZ Zadelhoff gebruikt voor haar marktonderzoek een systeem (REN-methodiek) waarbij bedrijventerreinen onderling worden vergeleken. Hieruit blijkt, dat op basis van de aanv/ezige kwaliteit van het XL Businesspark Twente er een substantiële prijsverhoging mogelijk is. De locatie moet zich, naar de mening van DTZ Zadelhoff echter eerst bewijzen door het aantrekken van een toonaangevend logistiek bedrijf. Het onderzoek dat Ecorys heeft uitgevoerd in opdracht van de Netwerkstad Twente in het kader van de Bedrijventerreinenvisie, voorziet voor het XL Businesspark Twente een aanbod ter grootte van 85 ha voor de periode tot en met. Daarvan is 49 ha aangemerkt om te voldoen aan de autonome vraag van de Netwerkstadgemeenten Almelo, Borne, Enschede, Hengelo en Oldenzaal. Dat betekent, dat de gemiddelde uitgifte ten behoeve van de Netwerkstad Twente wordt ingeschat op 4,9 ha per jaar. Het overige deel, ter grootte van 36 ha, is bestemd voor het accommoderen van de vraag uit overig Twente en van buiten de regio. Voor de periode -3 voorziet XL Businesspark Twente nog in een aanbod van in totaal 4 ha. Dit aanbod is in de bedrijventerreinenvisie nog niet nader toegedeeld naar de netwerkstad en overig regio Twente. De provincie Overijssel overlegt ook met de omliggende gemeenten over de door hen, op verzoek van de provincie, opgestelde Bedrijventerreinenvisie. Overeenkomstig de afspraken in de gemeenschappelijke regeling (artikel 4.A lid ) zal de provincie de vestiging van nieuwe bedrijven die voldoen aan het RBT-profiel op bedrijventerreinen in andere Twentse gemeenten ontmoedigen en waar mogelijk i XL Busln«spark TWer^ van het Openbaar h'

7 BUSINESSPARK "» TWENTE g i tegengaan (maar kan dit niet afdwingen). Op dit moment kan echter nog niet B worden vastgesteld in hoeverre de door de provincie te maken- en gemaakte ^ afspraken met de omliggende gemeenten een positieve invloed hebben op het J aanbod voor het XL Businesspark Twente. :> j Gronduitgifte in de periode 6- if Het uitgifte tempo zoals opgenomen in de Financiële haalbaarheidsanalyse is in de P periode 6- nooit gehaald. Daarvoor zijn verschillende oorzaken aan te S wijzen. ^ Als gevolg van langdurige beroepsprocedures rond het bestemmingsplan RBT (drie j keer Raad van State) kon pas medio 8 daadwerkelijk begonnen worden met de (J gronduitgifte, in plaats van in 6. Daarnaast diende er meermalen de gang naar de rechter te worden gemaakt i.v.m. het kappen van bomen voor het bouwrijp maken. "'» Uiteindelijk konden verdere gedingen worden afgewend, doordat een convenant is gesloten met natuurbehoud instanties en de Stichting Dorpsbelangen Bornerbroek. Een Japans bedrijf (Sekisui), met een ruimtevraag van ha, kon als gevolg van het uitblijven van de goedkeuring van het bestemmingsplan RBT niet tijdig worden voorzien van bouwrijpe grond. Eind 8 is uiteindelijk ha grond uitgegeven aan het metaal- en machinebouwbedrijf Buiting. De wereldwijde recessie ging vervolgens ook niet aan het XL Businesspark Twente voorbij. Voor 9 stond de uitgifte op de rol voor drie bedrijven met een gezamenlijke oppervlakte van ruim 6 ha. Hiervoor waren Ontwikkelingsovereenkomsten opgesteld en twee bedrijven betaalden al rente voor het vrijhouden van de grond. Als gevolg van de recessie werden de Ontwikkelingsovereenkomsten echter ontbonden (feitelijk werd de aanvraag bouv/vergunning niet doorgezet). Ondanks de recessie meldden zich in bedrijven die grond af wilden nemen. Het betrof een totale oppervlakte van ruim ha. Van deze bedrijven heeft zich uiteindelijk alleen Vivochem gevestigd op een kavel van,5 ha. Eén bedrijf kreeg problemen met trage besluitvorming rond de afzet van hun (duurzame)product en bij het logistieke centrum heeft de besluitvorming over de definitieve vestigingsplaats wel in plaatsgevonden, maar vindt de afname van de grond plaats in. De vestiging van bedrijven op het XL Businesspark Twente zal niet gepaard gaan met spectaculaire aantallen, aangezien het per bedrijf direct een groot oppervlak betreft (minimaal ha). Het wegvallen van één of meerdere bedrijven heeft daarom direct vergaande financiële consequenties en leidde er toe dat het voor vastgestelde begrotingskader fors wordt overschreden. Inmiddels is het een feit, dat een logistiek centrum (logistiek en leasure) zich definitief zal vestigen op het XL Businesspark Twente op een kavel van 5,7 ha. Daarnaast heeft het bedrijf nog een optie bedongen van ha die men binnen 5 jaar wil lichten. Oorspronkelijk was het bedrijf op zoek naar een tijdelijke vervangende locatie in Twente. Toen deze locatie niet voorhanden bleek heeft men zich serieus georiënteerd op vestiging in Brabant. Mede door het feit, dat er op het XL Businesspark Twente een Centraal Bluswater Voorziening wordt gerealiseerd, de locatie veel duurzame aspecten heeft (imago) en de CTT (Container Terminal Twente) op korte afstand ligt van het bedrijvenpark, heeft men uiteindelijk weer

8 BUSINESSPARK"» TWENTE gekozen voor Twente. De noodzaak van het XL Businesspark Twente is derhalve nog steeds actueel en aangetoond. Prognose gronduitgifte -3 In het verlengde van de voorzichtige scenario's van het CPB, m.b.t. de economische groei en demografische ontwikkelingen, is thans in de grondexploitatie voor het uitgiftetempo de onderkant van de bandbreedte van 6 ha per jaar aangehouden. We komen hiermee feitelijk terug op het uitgiftetempo, dat werd geadviseerd door Buck Consultants in het kader van de totstandkoming van de Financiële haalbaarheidsanalyse van 4/5. De totale looptijd wordt hierdoor echter, in vergelijking met, 4 jaar langer. Acquisitie is een belangrijke pijler voor de gronduitgifte van het XL Businesspark Tv^ente. In is het XL Businesspark Twente er in geslaagd om de jaarlijkse vergadering voor Logistiek Nederland voor het eerst naar Twente te krijgen. De inmiddels ingezette initiatieven om Twente draaischijf te maken voor de logistiek en een intensieve gezamenlijke acquisitie moeten bijdragen aan een verhoogde gronduitgifte. Het aantal aanmeldingen voor een kavel op het XL Businesspark Twente loopt thans ook weer op door het toegenomen vertrouwen van het bedrijfsleven. De verwachting is daarom, dat de komende jaren de geprognosticeerde gronduitgifte van 6 ha gerealiseerd moet kunnen worden. Om het resultaat van de grondexploitatie te verbeteren zal er echter bovengemiddeld grond moeten worden uitgegeven. Herijking marktonderzoek in Ons bestuur heeft aangegeven, dat er in het tweede kwartaal van, een herijking zal plaatsvinden van het marktonderzoek waarbij de uitgiftefasering en de prijsontwikkeling opnieuw onder de loep wordt genomen. Voorstel aan het algemeen bestuur Wij stellen het algemeen bestuur voor om op 7 juni bijgevoegde jaarstukken, grondexploitatie en begroting, daarbij rekening houdende met de gevoelen van Raden en Staten, vast te stellen. Wij vragen uw College om bijgevoegde stukken door te geleiden aan uw raad. Wij vertrouwen er op u hiermee voldoende te hebben geïnformeerd. Met vriendelijke groet. Dagelijks Bestuur van het Regionaal, cretans, / i s s 7 S *3 «il 5 Bolhaar van Marie (RA) Bijlagen. Jaarstukken (jaarverslag, jaarrekening en de accountantsverklaring). Grondexploitatie en risicoanalyse per Herziene begroting, begroting en meerjarenbegroting (3-5)

9 XL Businesspark Twente Jaarstukken jaarverslag jaarrekening a BUSINESSPARK TWENTE 4 O 6 S 9 i) 6 Openbaar Lichaam Regionaal Bedrijventerrein Twente (RBT) 5 april

10

11 Openbaar Lichaam RBT Inhoudsopgave. Inleiding. Voorstel aan het Algemeen Bestuur en Ontwerp Besluit Jaarverslag 3. Programmaverantwoording 3. Bouwgrondproductie 3.. Baten en Lasten 3.. Toelichting 3. Parkmanagement 3.. Baten en Lasten 3.. Toelichting 3.3 Erfpacht 3.3. Baten en Lasten 3.3. Toelichting 3.4 Haalbaarheidstudies 3.4. Baten en Lasten 3.4. Toelichting 4. De paragrafen 4. Lokale heffingen 4. Weerstandsvermogen 4.3 Onderhoud kapitaalgoederen 4.4 Financiering 4.4. Risicobeheer 4.4. Renterisico Kasgeldbeheer 4.5 Bedrijfsvoering 4.6 Verbonden partijen 4.7 Grondbeleid 4.7. Het gevoerde grondbeleid 4.7. Reserves en voorzieningen Jaarrekening 5. De programmarekening en de toelichting 6. De balans en de toelichting 6. De balans 6. Toelichting op de balans 6.3 Niet uit de balans blijkende verplichtingen 6.4 Passiva Jaarstukken pagina t 'i S f % «3> il i i? 8»

12 Openbaar Lichaam RBT Jaarstukken. Inleiding Voor u liggen de jaarstukken van het Openbaar Lichaam RBT, waarin teruggeblikt wordt op f het jaar. De jaarstukken bestaan uit: i- - het jaarverslag over P - de jaarrekening S 4 De jaarstukken zijn qua opbouw gebaseerd op het Besluit Begroting en Verantwoording en de Financiële Verordening Regionaal Bedrijventerrein Twente, vastgesteld door het Algemeen Bestuur in augustus 5. De jaarstukken zijn behandeld door het Dagelijks Bestuur en (na instemming) toegezonden, aan Provinciale Staten van Overijssel en aan de Raden van de deelnemende gemeenten, waarop deze (binnen acht weken) hun bezwaren schriftelijk kenbaar kunnen maken bij het Algemeen Bestuur. J^ \') ^ n l De jaarstukken worden in juni ter vaststelling aangeboden aan het Algemeen Bestuur. Via de jaarstukken, bestaande uit het jaarverslag en de jaarrekening, legt het Dagelijks Bestuur verantwoording af over de realisatie van de (vorig jaar) vastgestelde beleidsvoornemens (begroting ). Op basis hiervan kan het Algemeen Bestuur beoordelen of het Dagelijks Bestuur in overeenstemming met de in de begroting gestelde kaders heeft geopereerd. De jaarrekening wordt hiertoe ook ter goedkeuring voorgelegd aan de accountant. Zijn goedkeuringsverklaring is bijgevoegd. Het Algemeen Bestuur stelt de jaarstukken voor juli vast. Hierna zendt het Dagelijks Bestuur de jaarstukken aan de minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties. De jaarstukken zijn, evenals de begroting, gebaseerd op de vier activiteiten (programma's) waar het RBT zich mee bezig houdt. Het betreft hier bouwgrondproductie (), parkmanagement (), erfpacht (3) en haalbaarheidsstudies (4). De productie van bouwrijpe grond is de hoofdactiviteit van het RBT. De grondexploitatiebegroting, die gelijktijdig met de begroting en de jaarstukken wordt behandeld, is de basis voor de waardering van het onderhanden werk. Voor een toelichting op de grondexploitatiebegroting en bijbehorende risicoanalyse, wordt vergeleken naar de notitie "grondexploitatie en risicoanalyse per --". Het eindresultaat wordt verdeeld over deelnemende gemeenten en de provincie.

13 Openbaar Lichaam RBT Jaarstukken. Voorstel aan het Algemeen Bestuur en Ontwerp Besluit «é Almelo, 5 april ;{ S Vergadering Algemeen Bestuur d.d 7 juni 6 S Ondenverp: Jaarstukken 7 Nr.: B B Wij stellen u hierbij voor: ^. Kennis te nemen van de accountantsverklaring; é. De jaarstukken vast te stellen overeenkomstig het ontwerp; ' 3. Het Dagelijks Bestuur voor het dienstjaar, voor zover het de daarin opgenomen baten en lasten betreft, décharge te verlenen, behoudens later in rechte gebleken onregelmatigheden; 'B Overwegingen Hierbij bieden wij u de jaarstukken over aan, ter besluitvorming. De accountant heeft de jaarrekening goedgekeurd. Zijn verklaring treft u bijgaand aan. Met de vaststelling van de jaarstukken verleent u ons décharge voor het dienstjaar, voor zover het de in het jaarstukken opgenomen baten en lasten betreft. De opzet van het jaarstukken is gebaseerd op de Financiële Verordening van het RBT en het daarin aangegeven Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (B.B.V.). In de verschillenanalyse wordt een vergelijking gemaakt tussen enerzijds de "Jaarstukken " en anderzijds de herziene begroting. Daarmee wordt duidelijk in hoeverre ons bestuur binnen de vastgestelde kaders heeft geopereerd. Het Dagelijks Bestuur De secretaris De voorzitter

14 Openbaar Lichaam RBT Jaarstukken Nr S Het Algemeen bestuur van het RBT f> 9 Gelezen het voorstel van het Dagelijks Bestuur van 5 april Gelet op artikel 58, lid 3 van de Wet gemeenschappelijke regelingen; II IH % B BESLUIT. Kennis te nemen van de accountantsverklaring;. Het Jaarstukken vast te stellen overeenkomstig het ontwerp; 3. Het Dagelijks Bestuur voor het dienstjaar, voor zover het de daarin opgenomen baten en lasten betreft, décharge te verlenen, behoudens later in rechte gebleken onregelmatigheden; Aldus gedaan door het Algemeen Bestuur in haar openbare vergadering van 7 juni Voorzitter Secretaris

15 Openbaar Lichaam RBT Jaarstukken 4 3. Programmaverantwoording 'J In dit hoofdstuk wordt een beschrijving gegeven van de activiteiten van het RBT (de % programma's). Per programma wordt een toelichting gegeven op de doelstelling zoals j - verwoord in de begroting voor en de wijze waarop ernaar gestreefd is om het doel te bereiken. Jj '> 3. Bouwgrondproductie k Hoofddoel van het Openbaar Lichaam RBT is het voorzien in de behoefte aan bouwrijpe s grond met bed rijfsbestemming, toegespitst op grote ruimtevragers. Om te voorzien in deze behoefte wordt bouwgrond geproduceerd. Het gaat hierbij om de transformatie van è O agrarische gronden naar bedrijfskavels en openbare ruimte, waartoe de volgende activiteiten 4 worden verricht: het verwerven van ruwe bouwgrond - het slopen van opstallen en het saneren van de ondergrond bouw- en woonrijp maken (aanleg van civieltechnische voorzieningen) planontwikkeling het tijdelijk beheer van gronden, opstallen en bouwrijp opgeleverde gronden - verkoop van bouwrijpe grond met bedrijfsbestemming Om deze transformatie tot stand te brengen voerde het RBT een actief grondbeleid. Hierop wordt een nadere toelichting gegeven in paragraaf Baten en lasten In onderstaande tabel (tabel ) wordt een overzicht gegeven van de baten- en lasten die binnen het programma zijn gerealiseerd en de verschillen ten opzichte van de begroting. programmal ^^^^^^^^ ^^^^ ^^^^ ^^^'^ ^fiwgrondproductie ^^^^^^ ^( (A) (B) (A-B)] Inkomsten Opbrengst gronduitgifte Inkomsten overig lotaal Inkomsten ^^^^H ^ Uitgaven Verwerving Sloop Milieuonderzoek & sanering Bouw- en woonrijp maken Plankosten en VTU Fonds bovenwijks Overige kosten Rente leningen o/g iqiaai uiigavtsn ^ ^ Saldo inkomsten en uitgaven Tabel : overzicht van baten en lasten (opbrengsten negatief; Investeringen positief)

16 Openbaar Lichaam RBT Jaarstukken Toelichting De wereldwijde recessie heeft de gronduitgifte beïnvloed. Van de ruim ha. gronduitgifte j[ die op de rol stond, is uiteindelijk,5 ha daadwerkelijk uitgegeven (aan het bedrijf j - Vivochem). Drie potentiële gegadigden^ hebben hun besluit over de definitieve grondafname,» als gevolg van de onzekere economische omstandigheden uitgesteld. ^ d In is voor de EFRO-subsidie (EEG en Europaloket Provincie Overijssel) ad 4 miljoen een definitieve beschikking ontvangen en is de subsidie volledig uitgekeerd. De TIPP- é subsidie (Provincie Overijssel en Min. EZ) was reeds grotendeels uitgekeerd (voorschot). In Ji is de definitieve beschikking ontvangen. de Bij overige overdracht inkomsten van activa was pas (onterecht) later zal plaatsvinden, bijdrage aan vindt het de Parkmanagement afrekening ook later begroot. plaats. Omdat Voor meer informatie hierover wordt verwezen naar paragraaf In 9 zijn de onderhandelingen gestart voor de aankoop van meerdere agrarische bedrijven plus opstallen. In heeft dit geresulteerd in de minnelijke verwerving van vijf bedrijven en twee particulieren met een totale oppervlakte van 5,5 ha en (inclusief bijkomende vergoedingen) een aankoopsom van 9,5 min. De aankoopprijzen werden vastgesteld door de Taxatiecommissie van het Openbaar Lichaam RBT. Ruwe bouwgrond is aangekocht voor 6,- m^. De aankoopprijs voor ruwe bouwgrond ligt daarmee,- m^ lager dan historische aankopen. Ook dit is een gevolg van de recessie. Omdat grondeigenaren sneller bereid waren om zaken te doen, is er in meer aangekocht dan voorzien. Bij het nemen van het besluit van de Raad van State, dat heeft geleid tot de onherroepelijke goedkeuring van het bestemmingsplan RBT, is toegezegd dat binnen jaar alle particuliere eigendommen binnen het projectgebied van het XL Businesspark Twente worden verworven (zie tekst Besluit Raad van State). Achtergrond van deze toezegging is, dat de "wijkers" uit het gebied zekerheid dienden te krijgen over de aankoop van hun bezit, in verband met de toekomstplannen voor hun bedrijf. Om onzekerheden bij de "wijkers" te voorkomen, is overgaan tot een voortvarende verwerving. In is, net als in 9, terughoudendheid betracht bij het doen van uitgaven in het kader van het bouw- en woonrijp maken. Dit ook gelet op artikel 4 van de gemeenschappelijke regeling, waarin wordt geformuleerd dat het bouwrijp maken van het terrein wordt afgestemd op de gronduitgifte. ' TKPS, Jalo en Obimex -8

17 Openbaar Lichaam RBT Jaarstukken Dankzij deze terughoudendheid bleven ook de plankosten achter op de begroting. In totaal is er in voor circa,4 miljoen geïnvesteerd in bouw- en woonrijp maken (begroot:, miljoen). Deze investering heeft voor een belangrijk deel betrekking op de calamiteitenroute bij de Bolcherlanden, welke (alleen) toegankelijk is voor hulpdiensten en bewoners van het Maatveld S 3. Parkmanagement ïji Het Dagelijks Bestuur heeft op 3 oktober 6 besloten tot oprichting van een coöperatief parkmanagement. Vervolgens is op 8 oktober 8 besloten tot oprichting van de parkmanagement organisatie: "Coöperatieve Vereniging Parkmanagement". Deze vereniging zal de volgende diensten c q. voorzieningen aanbieden: - de beveiliging van het XL Businesspark Twente; een bewegwijzeringsysteem; - het beheer en onderhoud van (bouwrijp opgeleverde) wegen, riolering, waterlopen en groenvoorzieningen; - een gezamenlijk afvalmanagement; een centrale bluswatervoorziening; een glasvezelnet l Baten en lasten In tabel wordt een overzicht gegeven van de voor begrote lasten en de daadwerkelijk gerealiseerde lasten. Voor een uitgebreidere weergave wordt verwezen naar de jaarrekening (pagina ) 'Lesten & Baten ajio Programma Parkmanagement Centraal bluswater/beveiliging Totaal uitg Tabel : overzicht van baten en lasten cfegroting WërKënpr (A) (B) vè^nii Toelichting In is getracht om de centrale bluswatervoorziening (CBV) via een concessie op de markt te zetten. Omdat marktpartijen de risico's te groot achten is de CBV, onder leiding van het projectbureau, door bureau Deerns ontworpen. Daarbij werd het ontwerp voor het pomphuis door Witteveen & Bos verzorgd en het leidingenwerk door het intergemeentelijk ingenieursbureau (IIB). Het resultaat van de aanbesteding bleef binnen het beschikbare -9-

18

19 Openbaar Lichaam RBT Jaarstukken 4 zogenaamd "erfpachtbedrijf" worden opgericht. De investering in contractvorming wordt, na.^ uitgiften in erfpacht, gedekt uit de rente/risico opslag op de jaarlijks te betalen erfpachtcanon. ' fj 3.4 Haalbaarheidstudies Haalbaarheidstudies hebben betrekking op uitbreidingen van het exploitatiegebied, die niet zijn voorzien in de grondexploitatiebegroting. Het RBT heeft in onderzoek gedaan naar de mogelijkheden om een laad- en loskade te J3< realiseren. Dit heeft geleid tot een subsidiebeschikking van het Ministerie van Infrastructuur O Ji en Milieu. Hieruit blijkt dat ook van rijkswege wordt erkent dat de realisatie van een laad- en j losfaciliteit van groot belang is voor de regionale economie. De aanwezigheid van een (openbare) havenfaciliteit verhoogd de aantrekkingskracht van het XL Businesspark voor (potentiële) gegadigden. 5' G 7 K q '/ 3 Er is nog geen besluit genomen of de haven wel of niet wordt gerealiseerd. Om die reden maakt zowel de subsidie als de investering in de haven (nog) geen deel uit van de grondexploitatie. Wel is (vanaf de oprichting van het RBT) rekening gehouden met een bijdrage aan het havenproject (ter hoogte van.8.,-). Deze bijdrage dient, in combinatie met de infrastructurele werken die onderdeel uitmaken van de grondexploitatiebegroting, als cofinanciering voor het havenproject ("werk met werk maken"). Het dagelijks bestuur heeft tijdens haar vergadering op 8 oktober aangegeven dat de realisatie van een laad- en losfaciliteit niet mag leiden tot een deficit in de grondexploitatie. Omdat bleek dat bij de aanleg van twee ligplaatsen onvoldoende cofinanciering aanwezig is, is derhalve besloten om onderzoek te doen naar de mogelijkheid om één ligplaats te realiseren. Daarbij is vastgesteld dat pas tot nadere uitwerking wordt overgegaan nadat zekerheid is verkregen over de subsidievoorwaarden. Derhalve wordt intensief overleg gevoerd met het Ministerie van Infrastructuur en Milieu (subsidieverstrekker) Baten en lasten In tabel 4 wordt een overzicht gegeven van de voor begrote lasten en de daadwerkelijk gerealiseerde lasten. ^Kten & Baten.'(II^^^^^^^^M ll('t i(>liii( Werkelijk VerscNH Wogramma 4 ^^^^J^^^K ^^^^ ^^^^ l" Voorbereidingsksten O Totaal uitgave^^^^^^hbh^^^v-33 -A'.'m Tabel 4: overzicht van baten en lasten -

20 Openbaar Lichaam RBT Jaarstukken 3.4. Toelichting O l Het programma haalbaarheidstudies is in nieuw opgenomen in de jaarrekening. In,- is 4.33,- geïnvesteerd. Deze investering wordt uiteindelijk gedekt uit de 6 grondexploitatie. Bij doorgang van het project wordt de haven onderdeel van de grondexploitatie (inclusief voorbereidingskosten). 4 9 Indien het havenproject geen doorgang vindt, dan wordt de bijdrage aan de laad- en loskade ( uit de grondexploitatie gehaald (na aftrek van de gerealiseerde voorbereidingskosten). Dit heeft een positief effect op de grondexploitatie van.45., - (netto contant per - -. Wel komt dan de door het Ministerie van Infrastructuur en Milieu toegekende subsidie (ad. 4,5 miljoen) te vervallen, omdat dan niet langer in cofinanciering kan worden voorzien. C 7 ' i

21 Openbaar Lichaam RBT Jaarstukken 4. De paragrafen Het Besluit Begroting en Verantwoording schrijft voor dat in het jaarverslag in afzonderlijke paragrafen wordt toegelicht in hoeverre h is gehandeld overeenkomstig de beleidslijnen die - zijn vastgelegd in de begroting. 4. Lokale heffingen Van lokale heffingen is geen sprake. 9 Jl 4. Weerstandsvermogen jt Het RBT stelt jaarlijks het risicoprofiel vast, op basis van een uitgebreide risicoanalyse. Voor een toelichting op de risicoanalyse per -- wordt verwezen naar de notitie "grondexploitatie en risicoanalyse per --" die gelijktijdig ter vaststelling wordt aangeboden aan het Algemeen Bestuur. n i (I Het RBT beschikt zelf niet over reserves of voorzieningen. Zowel het verlies als eventuele tegenvallers worden (op einddatum) gedekt door de deelnemende Gemeenten en de Provincie. Voor een nadere toelichting op de verdeling van het resultaat wordt verwezen naar paragraaf 4.7. van dit jaarverslag. 4.3 Onderhoud kapitaalgoederen De bestaande (agrarische) openbare wegen, riolering, water en groen zijn door de Gemeente Almelo aan het RBT overgedragen ten behoeve van de transformatie tot bedrijventerrein. De openbare ruimte is derhalve voor het RBT geen kapitaalgoed. De kosten van tijdelijk beheer (in de bouwrijpfase) worden gedekt uit de grondexploitatie (onderhanden werk). In artikel van de gemeenschappelijke regeling wordt verwoord dat het Dagelijks Bestuur jaarlijks in overleg met de Gemeente Almelo een overzicht vaststelt van kosten en inkomsten van onderhoud en OZB. Nu de eerste tranche bouwrijp is opgeleverd en de eerste ondernemers zich hebben gevestigd kan gekomen worden tot het bedoelde overzicht. 4.4 Financiering De beleidsvoornemens van het treasurybeleid zijn vastgelegd in het Treasurystatuut, welke door het Algemeen bestuur is vastgesteld. Er is een werkgroep ingesteld, bestaande uit de deskundigen op het gebied van Treasury van de deelnemende gemeenten en de Provincie. Deze werkgroep adviseert over de aan te trekken leningen en de renterisico's. Ook voor (bijvoorbeeld) de te hanteren disconteringsvoet in de grondexploitatie, is advies ingewonnen bij de werkgroep Treasury. -3-

22 Openbaar Lichaam RBT Jaarstukken i 4.4. Risicobeheer Het RBT verleent geen krediet. Derhalve beperkt het risico zich tot het renterisico 4.4. Renterisico ï Renterisii Nieuw aangetrokken vaste schuld Betaalde aflossingen Renterisico op vaste schuld Renterisiconorm Stand vaste schuld per januari Ministerieel vastgesteld % Renterisiconorm Toets Renterisiconorm Renterisiconorm Renterisico op vaste schuld Rüimte(+)/Overschrijding(-) Gemiddeld rente% ;;, Gemiddelde investering Rente jaar Rente% jaar Tabel 5: renterisico's Werkelijk O O O % O ,58% S SI é Gemiddeld betaalde het RBT in 3,58% rente. 4

23

24 Openbaar Lichaam RBT Jaarstukken 4.6 Verbonden partijen Het RBT neemt geen deel in andere rechtsvormen. i: 4.7 Grondbeleid i Grondbeleid is geen doel maar een middel dat wordt ingezet als instrument om andere beleidsdoelen te realiseren. Daarmee heeft grondbeleid een faciliterend karakter. l b Het gevoerde grondbeleid J Doel van het RBT is het voorzien in behoefte aan bedrijvigheid voor grote ruimtevragers. Het RBT voert hiertoe een actief grondbeleid en venwerft de benodigde agrarische gronden om \ uit te geven aan eindgebruikers. isp^w^^bl^^^t^fc^ ^^r' ^ Dankzij dit actieve grondbeleid is per -- circa 7% van de gronden binnen het projectgebied in bezit van het RBT, zoals wordt geïllustreerd in Figuur : eigendomspositie RBT per 3-- figuur. Het geïnvesteerd vermogen (boekwaarde, programma bouwgrondexploitatie) bedraagt circa 7 miljoen per 3--. De grondexploitatie per -- sluit op een tekort van circa 9 miljoen op eindwaarde (3--3). Dit tekort is berekend op basis van een begroting van 5 miljoen aan nog te maken kosten en 76 miljoen aan te realiseren opbrengsten (inclusief kosten- en opbrengstenstijging en rente). Netto contant (teruggerekend naar) -- bedraagt het tekort 8,5 miljoen (op basis van gemiddeld 4,3% rente). Ten opzichte van de grondexploitatie per -- is het resultaat verslechterd met een bedrag van 6 miljoen (netto contant per --). Deze verslechtering wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door tegenvallende gronduitgifte en het noodzakelijkenwijs moeten bijstellen van het uitgiftetempo. Hierdoor nemen de rentekosten toe. Omdat de looptijd van het project wordt verlengd (tot 3), heeft de bijstelling van het uitgiftetempo ook effecten op de kosten van planontwikkeling en tijdelijk beheer. In de notitie "grondexploitatie en risicoanalyse per - -" wordt een uitgebreide toelichting gegeven op de grondexploitatie. Daarbij is ook een verklaring van verschillen ten opzichte van de grondexploitatie per -- opgenomen Reserves en voorzieningen Het resultaat van de grondexploitatie wordt genomen als het project is afgewikkeld. In de gemeenschappelijke regeling hebben de deelnemers van het openbaar lichaam vastgelegd -6

25 Openbaar Lichaam RBT Jaarstukken ^ hoe het resultaat wordt verdeeld (artikel ). Conform de hierbij vastgestelde verdeelsleutel (de steden en de provincie voor ieders 3% en Borne voor 8%) staan deelnemers (minimaal) borg voor het (destijds) netto contant berekende tekort (,3 miljoen per - -4) en de (in % 4) berekende risico's, ter hoogte van +- 9 miljoen. Het betreft een 'bestuurlijke' r^ bandbreedte. Bij overschrijding van de bandbreedte (tekort -i- risico's) wordt het tekort (logischerwijs) op dezelfde wijze over de deelnemende gemeenten en de provincie verdeeld. In dit kader is ook artikel 7 van de gemeenschappelijke regeling relevant, waarin wordt geformuleerd dat bij opheffing van het RBT de resultaten worden verdeeld over de deelnemende partijen. B % Het RBT berekent het uiteindelijke resultaat door aan deelnemende partijen, conform de j Ijl vastgestelde verdeelsleutel. In onderstaande tabel (tabel 7) wordt het per berekende tekort per deelnemer weergegeven. j G 9 Deelnemer Aandeel Tekort Gemeente Almelo 3% Gemeente Borne 8% Gemeente Enschede 3% Gemeente Hengelo 3% Provincie Overijssel 3% _ Tabel 7: tekort per deelnemer

26 Openbaar Lichaam RBT Jaarrekening Jaarstukken i I 3» 3 8

27 Openbaar Lichaam RBT Jaarstukken 5. De Programmarekening en de toelichting In onderstaande tabel wordt een weergave gegeven van de programmarekeningen over. Daarbij wordt, per programma, het saldo van baten en lasten vergeleken met de herziene begroting (saldo). mmmmmfhsrm ^"'Bëtirottng tj'fsatdo) RéaBsate -3i Bouwgrondproductie () Parkmanagement () O Erfpacht (3) O % Haalbaarheidsstudies (4) O '4 Totaal RBlt^^^BB^ tt» (A) (B%aHB(A-B Tabel 8: Programmarekeningen over (begrotingssaldo, herziene begrotingssaldo en gerealiseerde baten en lasten) De jaarrekening sluit met een tekort van ,-, ten opzichte van een begroot tekort van ,-. Per saldo wordt de begroting (na wijziging) overschreden met een bedrag van ,-. Dit wordt grotendeels veroorzaakt door de eerder benoemde tegenvallende gronduitgifte. Tenwijl in de begroting werd uitgegaan van de uitgifte van ruim hectare, is slechts,5 hectare uitgegeven. Daarnaast werd er in meer verwon/en dan bij vaststelling van de herziene begroting werd beoogd. Als gevolg van de recessie hebben grondeigenaren het, in vergelijking met het verleden, lagere bod sneller geaccepteerd. Een nadere toelichting hierop wordt gegeven in paragraaf

28 Openbaar Lichaam RBT 6. De balans en de toelichting 6. De Balans Debet Immateriële vaste activa Vooruitbetaalde financieringskosten Totaal vaste activa Vlottende activa Onderhanden werk bouwgrondproductie Onderhanden werk Parkmanagement Erfpacht Haalbaarheidsstudies sub-totaal onderhanden werken Te vorderen omzetbelasting Kortlopende vorderingen Vooruit gefactureerd Gemeente Almelo Liquide middelen Totaal vlottende activa Sfidai 9 ^ Jaarstukken l ïi jl«ü b 7 S8» 3 G Credit Vaste passiva Langlopende schulden Totaal vaste passiva Vlottende passiva Crediteuren Bankschuld kort Te betalen rente Ontv. voorsch. subsidie Restant verwervingen Overlopende passiva Bijdragen Parkmanagement Totaal vlottende passiva Totaal generaal E Tabel 9: balans -

29 Openbaar Lichaam RBT Jaarstukken 6. Toelichting op de balans Grondslagen voor de waardering De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Alle vermelde bedragen zijn nominaal. Het resultaat op de grondexploitatie wordt pas genomen nadat het project is afgewikkeld. Immateriële vaste activa Bij de vooruitbetaalde financieringskosten gaat het om de eenmalige kosten voor de cap/floor overeenkomst met de Rabobank voor de periode --7 t/m Vanaf april 7 (start gebruik kredietruimte) wordt maandelijks 3.4,- onttrokken, ten laste ^j n van de rentekosten. X 9 J ï B jjl Voorraden onderhanden werk Alle uitgaven en ontvangsten met betrekking tot het onderhanden werk worden ten gunste / ten laste geboekt van de post voorraad onderhanden werk. De uiteindelijke resultaten van het project komen ten gunste cq. ten laste van de deelnemende partijen, naar verhouding van hun deelnemingspercentage. Het RBT heeft om die reden geen reserves dan wel voorzieningen. Het tekort (programma bouwgrondproductie) bedraagt circa 9 miljoen op eindwaarde (per 3--3) en is berekend op basis van een begroting van circa 5 miljoen aan nog te realiseren kosten en circa 76 miljoen aan nog te realiseren opbrengsten (inclusief kostenen opbrengstenstijging en rente). Netto contant per (teruggerekend naar) -- bedraagt het tekort 8,5 miljoen (op basis van gemiddeld 4,3% rente; 3,64% tot 4 en 4,5% daarna). In de berekening wordt uitgegaan van een uitgifte van gemiddeld 6, hectare per jaar tegen verkoopprijzen zoals geadviseerd door deskundigen. De voor de berekening gehanteerde verwachte verkoopprijs en het uitgiftetempo van de gronden is gezien de economische situatie onzeker maar past binnen de door externe deskundigen aangegeven bandbreedte. De waardering van het onderhanden werk per 3 december is gebaseerd op de inzichten van begin zoals verwerkt in de aangepaste grondexploitatie en de uitkomsten van de bijbehorende risicoanalyse. Uiteraard betreft dit een inschatting die omgeven is door de nodige risico's die periodiek moeten worden herzien en waarbij de hoogte van het verwachte exploitatietekort zowel positief dan wel negatief kan moeten worden bijgesteld. Het tekort ligt binnen de in de gemeenschappelijke regeling (artikel en 7) vastgestelde bestuurlijke kaders.

30 Openbaar Lichaam RBT 6.3 Niet uit de balans blijkende verplichtingen Jaarstukken 4 Onderstaande tabel omvat de per 3-- openstaande contractverplichtingen. uit de balans blijkende verplichting ^Mpg lopende contracten per ultimo Bedragen *, $ 7 Aqua Sprinkler Systemen Aanleg en beheer bluswatervoorziening KWS Infra ten behoeve centraal bluswatervoorziening Projectbureau Medewerkers en huur kantoor Totaa^ Tabel : niet uit de balans blijkende verplichtingen % 3

31 Openbaar Lichaam RBT 6.4 Passiva Jaarstukken a) Lening van de BNG ad. 3 min. tegen een vast rente % van 3,595 %. Op november moet de lening ineens worden afgelost. b) Kredietruimte van de Rabobank ad. 3 min., tot januari, hiervan draagt 8 min. een maximale rente van 4,75%.Daarboven geldt de gemiddelde maand euribor. plus een opslag van,85% c) Vijfjarige lening van de BNG ad. min. tegen een vast rentepercentage van 3,4 % d) Per 3 januari is de kasgeldlening van de BNG ad. 6,5 min. omgezet in een 4-jarige lening tegen,75% 9 a) Te betalen rente: BNG langlopend Rabobank 4 BNG kasgeldlening december Rabobank floor december sub totaal te betalen rente b) Overlopende passiva Nog te boeken facturen Diversen sub totaal overlopende passiva c) Waarborgsommen bedragen * d) Crediteuren; Aqua Sprinklerinstall. KWS Infra Siers Vitens GMB Westpoort Hoogenberg Advies Diversen f) Ontvangen bijdragen Parkmanagement

32 h 9 t 4 Regionaal Bedrijventerrein Twente (RBT) Uitkomsten controle jaarrekening Verslag van bevindingen voor het Algemeen Bestuur =!l ERNST &YOUNG Quality In Everything We Do

33 IIII' =!l ERNST &YOUNG Ernst & Young Accountants LLP 4 5 Het Algemeen Bestuur van Openbaar Lichaam Regionaal Bedrijventerrein Twente d.t.v. de heer L. Hoogenberg Wierdensestraat GE ALMELO Arnhem, 3 april Geachte leden van het Algemeen Bestuur, RGo/AV/mm l 4 In aansluiting op onze werkzaamheden in het kader van de controle van de jaarrekening van het Openbaar Lichaam Regionaal Bedrijventerrein Twente, presenteren wij u hierbij de resultaten van onze controle. Dit verslag sluit aan op de afspraken die wij met de projectdirecteur hebben gemaakt inzake de controle van de jaarrekening. Onze bevindingen en aanbevelingen hebben wij in concept met u afgestemd. De onderwerpen die in dit verslag aan de orde komen hebben onderdeel uitgemaakt van onze overwegingen bij de bepaling van de aard, het tijdstip van uitvoering en de diepgang van de controlemaatregelen die zijn toegepast bij de uitvoering van de controle van de jaarrekening. De in dit verslag opgenomen bevindingen doen geen afbreuk aan ons oordeel over de getrouwheid en rechtmatigheid van de jaarrekening. Wij stellen het op prijs deze brief persoonlijk aan u toe te lichten of eventuele vragen van u te beantwoorden. Wij danken u en uw organisatie voor de prettige samenwerking. Hoogachtend, Ernst & Young Accountants LLP R.H. Gosselink RA Bijlagen Ernst & 'Voung Accountants LLP Is een llmited liability partnership gevestigd in Engeland en Wales met registratienummer OC In relatie tot Ernst & Young Accountants LLP wordt de term partner gebruikt voor een (vertegenwoordiger van een) vennoot van Ernst & Young Accountants LLP. Ernst & Young Accountants LLP is statutair gevestigd te Lambeth Palace Road. London SEl 7EU. Verenigd Koninkrijk, heeft haar hoofdvestiging aan Boompjes X Rotterdam. Nederland en Is geregistreerd bij de Kamer van Koophandel Rotterdam onder nummer Op onze werkzaamheden zijn algemene voorwaarden van toepassing, waarin een beperking van de aansprakelijkheid is opgenomen. Deze algemene voorwaarden zijn gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel Rotterdam en zijn in te zien op

34

35

36 sü ERNST &YOUNG 4 l ï De controle in het kort. \Jvt opdractit aan ons U heeft ons de opdracht gegeven tot controle van de jaarrekening. Wij hebben de afspraken met u voor de controle van het boekjaar vastgelegd in onze opdrachtbevestiging. In deze opdrachtbevestiging hebben wij u geïnformeerd over: - de reikwijdte van de controle en de toleranties; - de controleaanpak; - de specifieke wensen van en afspraken met het Algemeen Bestuur; - de wederzijdse verantwoordelijkheden; - communicatie en rapportering; - team en onafhankelijkheid; - het honorarium. '4 4 Hierna gaan wij nog afzonderlijk in op de controleaanpak en uw specifieke wensen en afspraken.. Onze controleaanpak Onze controle is verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder het Besluit accountantscontrole provincies en gemeenten (BAPG). Onze controleaanpak is onder andere gericht op het in kaart brengen van de voor de jaarrekening van belang zijnde risico's. Voorts beoordelen wij of de jaarrekening voldoet aan de eisen gesteld in het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). Het jaarverslag toetsen wij marginaal op tegenstrijdigheden met de jaarrekening. De planning en uitvoering van onze controle en de daaraan gerelateerde advieswerkzaamheden zijn voornamelijk gericht op: - Het geven van feedback aan het Dagelijks Bestuur over onze bevindingen betreffende de interne beheersing van de bedrijfsprocessen; - Beoordeling van het jaarverslag; - Controle van de jaarrekening; - Het afgeven van een controleverklaring bij de jaarrekening; - Ondersteunen van de controlerende rol van het Algemeen Bestuur door het uitbrengen van een verslag van bevindingen. In deze rapportage geven wij invulling aan de bovenstaande onderwerpen.

37 II su ERNST &YOUNG 4!.3 De goedkeurings- en rapporteringstoleranties Op grond van het BAPG stelt de u de goedkeuringstolerantie vast die wij bij de jaarrekeningcontrole hanteren. Het normenkader en de goedkeurings- en rapporteringstoleranties zijn door u vastgesteld. U heeft ons voor het boekjaar opgedragen om bij onze oordeelsvorming uit te gaan van de hierna vermelde goedkeuringstoleranties: Goedkeuringstoleranties Éöedkeurend Beperking Oórdeelonthouding Jfkllplin^. Fouten in de jaarrekening (% lasten) < % > % < 3% ' - ' J 3% Onzekerheden in de controle (% lasten) \ i 3%, > 3% < %, %, - j S Op grond van de jaarrekening bedraagt de goedkeuringstolerantie voor fouten afgerond 58. (%) en voor onzekerheden 774. (3%). Als de goedkeuringstolerantie niet wordt overschreden, kan een goedkeurende controleverklaring worden afgegeven. Deze goedkeuringstolerantie is een kwantitatief criterium. De uiteindelijke oordeelsvorming is echter altijd een combinatie van kwalitatieve en kwantitatieve afwegingen. Voor het al dan niet opnemen van bevindingen in het verslag van bevindingen zijn wij met u een rapporteringstolerantie overeengekomen van.. Dit betekent dat, uitgaande bij de controle van de jaarrekening van een goedkeuringstolerantie van 58., u ons heeft gevraagd alle hierbij door ons geconstateerde en niet gecorrigeerde fouten of zekerheden groter of gelijk aan. in dit verslag op te nemen..4 Verplichte mededelingen van uw accountant In de bijlage bij deze brief hebben wij een aantal (verplichte) mededelingen opgenomen betreffende de inrichting en uitvoering van onze controle.