Ontwikkelingsmaatschappij Hattemerbroek B.V. te Hattemerbroek. Publicatierapport Inschrijfnummer Kamer van Koophandel:

Transcriptie

1 Ontwikkelingsmaatschappij B.V. te Publicatierapport 2015 Inschrijfnummer Kamer van Koophandel:

2 Inhoudsopgave Pagina Balans per 31 december Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 4 Toelichting op de balans per 31 december Overige informatie 8 1

3 Ontwikkelingsmaatschappij B.V. te Balans per 31 december 2015 (na voorstel resultaatbestemming) ACTIVA Vlottende activa Voorraden en onderhanden werk Vorderingen Liquide middelen Totaal

4 PASSIVA Eigen vermogen Gestort en opgevraagd kapitaal Overige reserves Langlopende schulden Kortlopende schulden Totaal

5 Ontwikkelingsmaatschappij B.V. te Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Algemeen Deze voor deponering bij het handelsregister bestemde balans met toelichting is ontleend aan de door het bestuur van de vennootschap opgemaakte jaarrekening over het boekjaar Aangezien de vennootschap voldoet aan de wettelijke criteria voor de kleine onderneming zijn in dit rapport vereenvoudigingen aangebracht overeenkomstig artikel 2:396 van het Burgerlijk Wetboek. Vergelijkende cijfers In de balans per ultimo 2014 zoals opgenomen in de jaarrekening 2014 was onder de overlopende passiva nog een uit te zoeken administratieve verschil opgenomen ad 114k. Dit verschil is in 2015 uitgezocht en via de beginbalans (i.c. de vergelijkende cijfers 2014) verwerkt; de verwerking heeft geen effect op vermogen en resultaat. Activiteiten De activiteiten van Ontwikkelingsmaatschappij B.V., statutair gevestigd te, bestaan voornamelijk uit het voorbereiden, ontwikkelen en (doen) realiseren van een nieuw bedrijventerrein te en de daarmee verbonden verplaatsingen, revitaliseringen van bestaande bedrijventerreinen en herontwikkeling van vrijkomende locaties, een en ander in de ruimste zin van het woord. Informatie met betrekking tot de continuïteit In de maand juni 2013 hebben de gemeenteraden van de gemeenten Hattem, Heerde en Oldebroek ingestemd met het door het bestuur en de Raad van Commissarissen ontwikkelde Vernieuwd Perspectief voor het bedrijvenpark. Tevens zijn door de drie gemeenten voor 39 miljoen aan garanties afgegeven. Deze garantstelling past binnen de uitgangspunten Grondexploitatie Bedrijvenpark H2O (Grex 2016 d.d. 23 oktober 2015, vastgesteld in november 2015). De GREX is geactualiseerd, mede naar aanleiding van het rapport van Buck Consultants International inzake de marketingstrategie voor Bedrijvenpark H2O uit februari met een update in oktober 2015, dat in opdracht van de vennootschap is opgesteld. Dit rapport bevestigt de lijn zoals die in het Vernieuwd Perspectief is ingezet: Bedrijvenpark H2O is ook voor de logistieke sector zeer interessant, mits de aansluiting op de A28 wordt geoptimaliseerd en de bestemmingsplannen voldoende worden verruimd. Ook samenwerking en afstemming met Zwolle en de Regio Noord Veluwe (RNV) zijn van belang. In de GREX is verdisconteerd dat per 1 juli 2014 nog geen zekerheid is verkregen zoals bij de vaststelling van het Vernieuwd Perspectief in juni 2013 als uitgangspunt was geformuleerd over alle voornoemde publieke beleidskaders; zo wordt er hierin nu vanuit gegaan dat de aansluiting op de A28 in 2018 zal zijn gerealiseerd dan wel dat concrete realisatie nabij is. Het RNV Convenant Vestigingscriteria Bedrijventerreinen is in juli 2014 aanzienlijk verruimd, ten gunste van de ontwikkelingsmogelijkheden van Bedrijvenpark H2O. De grootste financieringsbehoefte blijft echter ruim binnen de voornoemde borgstelling van 39 miljoen. Om die reden wordt een duurzame voortzetting van de bedrijfsuitoefening mogelijk geacht. De gehanteerde grondslagen voor waardering en resultaatbepaling zijn gebaseerd op de continuïteitsveronderstelling van de vennootschap. Het Vernieuwd Perspectief geeft H2O meer marktmogelijkheden doordat er een verruiming komt in de bestemmingsplannen. Het gaat hier om grotere uitgeefbare kavels en meer bouwhoogte - en dus grotere bedrijven - en hogere milieucategorieën. Dit positieve besluit dient echter nog wel geëffectueerd te worden in aangepaste bestemmingsplannen, op basis waarvan bedrijven een omgevingsvergunning kunnen verkrijgen. Dit zou in de loop van 2017 het geval moeten kunnen zijn. Het niet tijdig kunnen leveren van gronden beïnvloedt de bedrijfsvoering in negatieve zin. Immers het kan leiden tot omzet uitval en financiële consequenties omdat bedrijven problemen hebben met het benodigde tijdplan. Het Vernieuwd Perspectief maakt ook de realisatie van een nieuwe afslag van de A28 mogelijk. Voor de toekomst is deze afslag van groot belang. Echter hier ook de kanttekening, dat de afslag pas in de periode 2018/2019 feitelijk zal worden gerealiseerd. Grondslagen voor waardering van activa en passiva 4

6 Ontwikkelingsmaatschappij B.V. te Algemeen De algemene grondslag voor de waardering van de activa en passiva is de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen voor de nominale waarde. Voorraden De voorraad aangekochte gronden worden gewaardeerd tegen aankoopprijs. Het onderhanden werk dat tevens onder de voorraden staat gepresenteerd wordt gewaardeerd tegen de gerealiseerde projectkosten, inclusief de kosten van het bouwrijp maken en toe te rekenen rente van hypotheek en leningen o/g verminderd met subsidies, inkomsten uit tijdelijke verhuur en de aan de verkopen toe te rekenen kostprijs, uitgaande van de totale looptijd van de verkopen van 30 jaar. Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de vennootschap. Langlopende schulden Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan één jaar. De op korte termijn (binnen één jaar) verschuldigde aflossingen worden opgenomen onder de kortlopende schulden. Kortlopende schulden De kortlopende schulden worden gewaardeerd op nominale waarde en hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en alle hiermee verbonden, aan het verslagjaar toe te rekenen kosten. De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten worden verantwoord in het jaar waarin de omzet is gerealiseerd. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. De overige baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop deze betrekking hebben. Overige bedrijfskosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Financiële baten en lasten De financiële baten en lasten betreffen van derden en groepsmaatschappijen ontvangen (te ontvangen) en aan derden en groepsmaatschappijen betaalde (te betalen) interest. 5

7 Ontwikkelingsmaatschappij B.V. te Belastingen De vennootschapsbelasting wordt berekend over het resultaat volgens de winst-en-verliesrekening tegen het geldend tarief, rekening houdend met fiscale faciliteiten en beperkingen. Bij de bepaling wordt rekening gehouden met de mutatie in de voorziening voor latente vennootschapsbelasting. 6

8 Ontwikkelingsmaatschappij B.V. te Toelichting op de balans per 31 december 2015 Passiva Eigen vermogen Gestort en opgevraagd kapitaal Het geplaatste kapitaal bedraagt , verdeeld in 3 gewone aandelen ad Gedurende het boekjaar hebben zich geen wijzigen voor gedaan in het geplaatst kapitaal. Overige reserves Het resultaat 2015 ad is toegevoegd aan de overige reserves. Langlopende schulden Voor het bedrag hebben de langlopende schulden een looptijd van langer dan vijf jaar. Niet in de balans opgenomen rechten, verplichtingen en regelingen Uitvoeringsovereenkomst De besloten vennootschap heeft op 26 februari 2014 een uitvoeringsovereenkomst afgesloten inzake een totaaloplossing voor bedrijfslocaties Van Werven, waarbij ondermeer is voorzien in een aantal grondruil- en inkooptransacties. Huurverplichtingen Er is een huurverplichtingen aangegaan voor het huren van onroerende zaken. Dit contract heeft een looptijd tot 31 mei 2017 met de optie tot verlening voor onbepaalde tijd. Bouwrijp en functie gereed maken De besloten vennootschap is contractverplichtingen aangegaan met aannemers voor bouwrijp respectievelijk functie gereed maken. Circa 80% van het werk is eind 2014 uitgevoerd, het resterende gedeelte dient nog in uitvoer te worden gegeven. De contractverplichting met de aannemer voor het functie gereed maken is inmiddels beëindigd. Indien besloten wordt plandeel Hattem in ontwikkeling te brengen, kan het woonrijp maken opnieuw op de markt worden gebracht. Exploitatie en beheer glasvezelnet Door een tragere uitgifte dan voorzien dient nu ook voor 2016 en de eerstvolgende jaren rekening te worden gehouden met lasten uit exploitatie en beheer van het glasvezelnetwerk op H2O. Deze zullen in de eerstvolgende update van de grondexploitatie worden opgenomen. Financiering afslag A28 H2O De aandeelhouders hebben in 2015 een besluit genomen inzake de financiering van de afslag A28. H2O financiert 8,0 mln exclusief btw van de totale investering van 16 mln exclusief btw; de 8,0 mln is reeds voorzien in de vigerende grondexploitatie. Besloten is dat eventuele budgetoverschrijdingen ten laste komen van H2O. Bedoeld besluit moet nog worden verwerkt in een formele overeenkomst tussen betrokken partijen. VPB-plicht overheidsbedrijven Met ingang van 1 januari 2016 is H2O belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting. Momenteel wordt onderzocht wat dit voor H2O betekent. De resultaten hiervan zullen in de eerstvolgende update van de grondexploitatie worden verwerkt. 7

9 Ontwikkelingsmaatschappij B.V. te Overige informatie Gemiddeld aantal werknemers Gedurende het verslagjaar 2015 waren geen personen werkzaam op basis van een volledig dienstverband bij de vennootschap (2014: geen)., 6 juni 2016 Ontwikkelingsmaatschappij B.V. w.g. P. Tulner Directeur Vastgesteld door de Algemene Vergadering d.d. 15 juni