Rotterdam jaarrapport 2014
T.a.v. het bestuur Dordtselaan 157C 3081 BM Rotterdam Rotterdam, 2 februari 2015 Geacht bestuur, Bij deze verstrekken wij u het jaarrapport 2014 van Stichting D.S.P.S.,, omvattende: - Kengetallen Pagina 3 - Jaarverslag van de directie Pagina 4 - Balans per 31 december 2014 Pagina 5 - Waarderingsgrondslagen Pagina 8 - Toelichting op de balans Pagina 10 - Toelichting op de exploitatierekening 2014 Pagina 14 - Kasstroomoverzicht Pagina 18 Tot het geven van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid. Hoogachtend, Hoekboud M.B.C. Lewis Gerardscholtenstraat 108, 3035 SR Rotterdam. Tel. 06-282 317 90
Jaarverslag Kengetallen Liquiditeit De liquiditeit van een stichting wordt uitgedrukt in een verhoudingscijfer, waarbij de vlottende activa wordt gedeeld door de kortlopende schulden. Dit cijfer geeft aan in welke mate op korte termijn aan de financiële verplichtingen kan worden voldaan zonder dat de continuïteit van de stichting in gevaar wordt gebracht. In het algemeen wordt een norm van 1 voldoende geacht. ***** (* 1,- ) 2014 2013 2012 ***** Vlottende activa Kortlopende schulden 4 3 1 Geconcludeerd kan worden dat de liquiditeit van de stichting is verbeterd. Solvabiliteit De solvabiliteit van een stichting wordt uitgedrukt in een verhoudingscijfer, waarbij het eigen vermogen wordt gedeeld door het totale geïnvesteerde dan wel totale vreemd vermogen. Eventueel aanwezige voorzieningen worden geacht te behoren tot het eigen vermogen. Dit cijfer geeft aan in welke mate een stichting op langere termijn in staat moet worden geacht haar verplichtingen jegens derden te kunnen voldoen. ***** (* 1,- ) 2014 2013 2012 ***** Eigen vermogen Totaal vermogen x 100% 75 65 31 ***** Eigen vermogen Vreemd vermogen x 100% 299 188 45 Geconcludeerd kan worden dat de solvabiliteit van de stichting is verbeterd. Gerardscholtenstraat 108, 3035 SR Rotterdam. Tel. 06-282 317 90 Pagina 3
Jaarverslag Jaarverslag van de directie (* 1,- ) Algemeen De financiële cijfers betreffen het boekjaar 2014. Het boekjaar betreft het kalenderjaar. Omzet Het resultaat in procenten van de omzet ten opzichte van 2013 is gestegen van 0,2 % naar 0,2%(2012: 0,3 %). Investeringen Er hebben gedurende 2014 geen investeringen in materiële vaste activa plaatsgevonden. Het investeringsniveau voor het komende jaar zal naar verwachting gelijk liggen aan 2014 Financiering Voor de middellange termijn worden geen grote wijzigingen in de financieringstructuur voorzien. Produktontwikkeling De produktontwikkeling stond gedurende 2014 in het teken van een hoger inhoudelijk en kwalitatief niveau. Van belang was de planmatige aanpak met extra aandacht voor de marketingfunctie. Deze functie zal in de komende jaren verder worden uitgebouwd. Personeel en Organisatie Gedurende het boekjaar waren er geen medewerkers in dienst. Voor het komende boekjaar worden geen grote wijzigingen in zowel personeelsbeleid als personeelsbestand voorzien. Ontwikkelingen Voor het komende jaar zal opnieuw worden gestreefd door middel van betere afstemming op de markt, zowel omzet, marge als resultaat op een hoger niveau te brengen. De directie is ervan overtuigd dat de positie van Stichting D.S.P.S. in de markt in de komende jaren verder kan worden verstevigd. Concrete beleidsdoelstellingen zullen worden geformuleerd, steeds gebaseerd op strategie. Rotterdam, 2 februari 2015 De directie: P.Fengler Gerardscholtenstraat 108, 3035 SR Rotterdam. Tel. 06-282 317 90 Pagina 4
Balans per 31 december 2014 ACTIEF (* 1,- ) 31 december 2014 31 december 2013 Vaste activa Materiële vaste activa Inventaris 2.165 3.149 Verbouwing 1.387 1.795 3.552 4.944 Vlottende activa Voorraden Voorraad horeca 389 423 Voorraad handelsgoederen 39.610 40.365 39.999 40.788 Vorderingen korte termijn Debiteuren 2.072 7.941 Belastingen en premies 6.079 2.880 Overige vorderingen 2.221 2.221 Overlopende activa 27.771 5.532 38.143 18.574 Liquide middelen 5.267 56.020 86.961 120.326 Gerardscholtenstraat 108, 3035 SR Rotterdam. Tel. 06-282 317 90 Pagina 5
PASSIEF (* 1,- ) 31 december 2014 31 december 2013 Eigen vermogen Bestemmingsreserve 20.982 21.264 Herwaarderingsreserve 39.610 40.365 Algemene reserve 4.237 3.941 Resultaat 342 296 65.171 65.866 Langlopende schulden Broken Light - 12.716-12.716 Kortlopende schulden Vooruitontvangen subsidie - 28.450 Crediteuren 7.954 2.154 Overlopende passiva 13.836 11.140 21.790 41.744 86.961 120.326 Rotterdam, 2 februari 2015 Het bestuur Gerardscholtenstraat 108, 3035 SR Rotterdam. Tel. 06-282 317 90 Pagina 6
Exploitatierekening 2014 (* 1,- ) Begroting 2014 Realisatie 2014 2013 Opbrengst laag tarief 8.000 7.172 8.591 Opbrengst hoog tarief 27.000 32.660 27.556 Opbrengst onbelast 136.000 129.887 131.069 Baten St. D.S.P.S. 171.000 169.719 167.216 Projectmedewerkers, artiesten en kunstenaars 24.000 37.210 31.735 Overige medewerkers 8.000 609 1.676 Productiekosten drukwerk 19.800 12.381 18.902 Productie evenementen 11.000 17.401 2.578 Catering - 717 528 Voorstellingskosten 6.000 9.781 4.057 Publiciteit 13.000 10.187 12.972 Overhead 3.300-23 Som der projectlasten St. D.S.P.S. (85.100) (88.286) (72.471) Bruto marge 85.900 81.433 94.745 Afschrijvingskosten - (1.392) (1.229) Personele lasten 55.800 51.800 59.400 Overige personeelskosten - 1.369 808 Huisvestingskosten 20.900 17.569 19.739 Financieel advies en verplichtingen - 4.892 3.464 Kantoorkosten - 2.857 3.700 Transportkosten - - 1.000 PR en communicatie - 621 3.636 Algemene kosten 9.200 591 1.473 Som der structurele lasten St. D.S.P.S. (85.900) (79.699) (93.220) Resultaat - 342 296 Rotterdam, 2 februari 2015 Het bestuur Gerardscholtenstraat 108, 3035 SR Rotterdam. Tel. 06-282 317 90 Pagina 7
Toelichting op de balans en exploitatierekening Aard van de bedrijfsactiviteiten De stichting heeft tot doel en verricht activiteiten op het gebied van: het initiëren en stimuleren van kunstprojecten en kunstgerelateerde projecten. Waarderingsgrondslagen Algemeen De jaarrekening is opgesteld volgens de Richtlijn voor de jaarverslaggeving 640 Organisaties zonder Activa en passiva Alle activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij anders vermeld. Materiële vaste activa Inventaris De inventaris wordt gewaardeerd tegen aanschafwaarde verminderd met lineair berekende afschrijvingen na ingebruikname, gebaseerd op de verwachte economische levensduur (maximaal 10 jaren). Verbouwing De verbouwing worden gewaardeerd tegen aanschafwaarde verminderd met lineair berekende afschrijvingen na ingebruikname, gebaseerd op de verwachte economische levensduur (maximaal 5 jaren). Voorraden Voorraad horeca De voorraad horeca is gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs plus een opslag voor inkoop- en opslagkosten, dan wel - indien lager - de marktwaarde. Voorraad handelsgoederen De voorraad handelsgoederen is gewaardeerd tegen 75% van de verkoopwaarde. Vorderingen korte termijn De vorderingen korte termijn worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, zonodig onder aftrek van een voorziening uit hoofde van oninbaarheid. In de cijfermatige opstelling is een specificatie opgenomen van de vorderingen, die een looptijd van korter dan één jaar hebben. Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de onderneming en betreffen de direct opeisbare vorderingen op kredietinstellingen en kasmiddelen. Reserves Bestemmingsreserve Bestemmingsreserves worden gevormd voor toekomstige uitgaven die uit de huidige beschikbare middelen gedekt moeten worden. Voor de besteding van deze gelden zijn door het bestuur beperkingen opgelegd. Gerardscholtenstraat 108, 3035 SR Rotterdam. Tel. 06-282 317 90 Pagina 8
Toelichting op de balans en exploitatierekening Herwaarderingsreserve De herwaarderingsreserve is gevormd als gevolg van waardevermeerderingen van de activa. Waardeverminderingen worden hierop in mindering gebracht voorzover het betreft waardeverminderingen van in het verleden geherwaardeerde activa. Overige waardeverminderingen worden opgenomen in de winst- en verliesrekening. Algemene reserve De algemene reserve betreft de in het verleden toegerekend positief resultaat, welke ter vrije beschikking staan voor de directie. Vooruitontvangen subsidie Broken Light De vooruitontvangen subsidie Broken Light betreft een projectschuld met een looptijd van meer dan één jaar en wordt - voor zover niet anders vermeld - gewaardeerd tegen nominale waarde. Kortlopende schulden De kortlopende schulden en overlopende passiva betreffen schulden met een looptijd van ten hoogste één jaar en worden - voor zover niet anders vermeld - gewaardeerd tegen nominale waarde. Resultaatbepalingsgrondslagen Tekst Opbrengsten stichtingsactiviteiten Onder opbrengsten stichtingsactiviteiten wordt verstaan de aan derden in rekening gebrachte bedragen, exclusief omzetbelasting, voor geleverde goederen en diensten. Lasten stichtingsactiviteiten Onder lasten stichtingsactiviteiten wordt verstaan de aan de netto omzet direct toe te rekenen verbruikte grondstoffen alsmede kosten van fabricage tegen inkoopwaarde, dan wel bij handelsgoederen de directe inkoopwaarde. Tevens zijn, indien van toepassing, begrepen de afwaardering van voorraden tot lagere marktwaarde, alsmede getroffen voorzieningen voor incourante voorraden. Afschrijvingskosten De afschrijvingskosten op vaste activa worden berekend door middel van vaste percentages van de aanschafwaarde, respectievelijk bestede kosten, gebaseerd op de verwachte economische levensduur, conform de grondslagen, welke zijn opgenomen onder de waarderingsgrondslagen. Gerardscholtenstraat 108, 3035 SR Rotterdam. Tel. 06-282 317 90 Pagina 9
Toelichting op de balans (* 1,- ) Materiële vaste activa Inventaris Verbouwing Totaal Aanschafwaarde t/m 31 december 2013 4.915 2.050 6.965 Afschrijvingen t/m 31 december 2013 (1.766) (255) (2.021) Boekwaarde 1 januari 2014 3.149 1.795 4.944 Afschrijvingen 2014 (984) (408) (1.392) Boekwaarde 31 december 2014 2.165 1.387 3.552 Aanschafwaarde 31 december 2014 4.915 2.050 6.965 Cumulatieve afschrijvingen (2.750) (663) (3.413) Boekwaarde 31 december 2014 2.165 1.387 3.552 Inventaris De activa betreft een Riso 370 EP stencilmachine. De investering boekjaar betreft een HP Laserprinter. Afschrijving geschiedt over vijf jaar. 1 Verbouwing Na renovatie en oplevering verhuurder is geïnvesteerd in de bouw van een keuken en inrichting kantoor met steigerbuizen. Afschrijving geschiedt over vijf jaar. 1 Gerardscholtenstraat 108, 3035 SR Rotterdam. Tel. 06-282 317 90 Pagina 10
Toelichting op de balans (* 1,- ) 31-12-2014 31-12-2013 Vlottende activa Voorraden Voorraad horeca 389 423 Voorraad handelsgoederen 39.610 40.365 39.999 40.788 De voorraad handelsgoederen bestaat uit het door de stichting geproduceerde drukwerk. Voor het activeren van de voorraad zie toelichting onder de herwaarderingsreserve. Vorderingen korte termijn Debiteuren Debiteuren 2.072 7.941 2.072 7.941 Belastingen en premies Omzetbelasting 6.079 2.880 6.079 2.880 Overige vorderingen Waarborgsommen 2.221 2.221 2.221 2.221 Het bedrag 540 is borg bij Vestia voor de Cronjéstraat 38A, door de Player in gebruik als opslagruimte. In het boekjaar is een tweede borg bij Vestia betaald ten bedrage van 1.681 voor de kantoor- en werkruimte aan de Hillelaan. Overlopende activa Voorschotten 105 - Te ontvangen subsidie 26.202 2.400 Te factureren omzet - 1.518 Verrekening lunchkosten 680 412 Vooruitbetalingen 784 1.202 27.771 5.532 ***** Liquide middelen Kas 579 1.245 Triodosbank 126 45.904 Rabobank 1.897 1.044 Rabobank Renterekening 244 244 Paypal 1.575 2.566 Triodos Rente 846 5.017 5.267 56.020 Eigen vermogen Bestemmingsreserve Stand 1 januari 21.264 20.292 Gerardscholtenstraat 108, 3035 SR Rotterdam. Tel. 06-282 317 90 Pagina 11
Toelichting op de balans (* 1,- ) 31-12-2014 31-12-2013 Dotatie bestemmingsreserve 1.300 972 Onttrekking bestemmingsreserve (1.582) - Stand 31 december 20.982 21.264 De bestemmingsreserve is in december 2007 gedoteerd met een bedrag van 21.593. Dit betrof een restbedrag uit het fonds Groeibriljant dat beheerd werd door de toenmalige woningbouwcoörportatie "De Nieuwe Unie". De enige beperkende voorwaarde ten aanzien van besteding is een culturele bestemming. De Player heeft besloten tot instelling van een "Publicatie Fonds". Sindsdien worden periodiek gelden uit het fonds onttrokken ter voorfinanciering van Player Publicaties. Tegelijkertijd worden de inkomsten uit verkopen uitgaven aangewend ter dotatie van het fonds. Herwaarderingsreserve Stand 1 januari 40.365 - Herwaarderingen (755) - Omgezet in kapitaal - 40.365 Stand 31 december 39.610 40.365 In het boekjaar 2013 is de stichting overgegaan op een werkbaar voorraadsysteem. Hierdoor is de totale waarde van de voorraad inzichtelijk gemaakt en kan deze in de toekomst worden bijgehouden en gecontroleerd. Omdat vroegere uitgaven nog steeds verkocht worden is het wenselijk om de waarde van deze voorraad op te nemen als herwaarderingsreserve. De waarde van de voorraad is gewaardeerd op 75% van de verkoopwaarde. Algemene reserve Stand 1 januari 4.237 3.941 Resultaat boekjaar 342 296 Stand 31 december 4.579 4.237 Langlopende schulden Vooruitontvangen subsidie Broken Light Stand 1 januari 12.716 15.716 Onttrekkingen 1 januari t/m 31 december (12.716) (3.000) Stand 31 december - 12.716 Gerardscholtenstraat 108, 3035 SR Rotterdam. Tel. 06-282 317 90 Pagina 12
Toelichting op de balans (* 1,- ) 31-12-2014 31-12-2013 Vooruitontvangen subsidie Subsicie gemeente Rotterdam - 12.800 CBK Rotterdam - 8.470 Mondriaan - 7.180-28.450 Crediteuren Crediteuren 7.954 2.154 7.954 2.154 Overlopende passiva Te komen exploitatielasten 13.836 11.140 13.836 11.140 Gerardscholtenstraat 108, 3035 SR Rotterdam. Tel. 06-282 317 90 Pagina 13
Toelichting op de exploitatierekening 2014 (* 1,- ) 2014 2013 Opbrengsten stichtingsactiviteiten Opbrengst laag tarief 7.172 8.591 Opbrengst hoog tarief 32.660 27.556 Opbrengst onbelast 129.887 131.069 169.719 167.216 Lasten stichtingsactiviteiten Projectmedewerkers, artiesten en kunstenaars 37.210 31.735 Productiekosten drukwerk 12.381 18.902 Productie evenementen 17.401 2.578 Catering 717 528 Voorstellingskosten 9.781 4.057 Publiciteit 10.187 12.972 Overhead - 23 Overige medewerkers 609 1.676 88.286 72.471 De specificatie van de opbrengst stichtingsactiviteiten luidt: ***** Opbrengst laag tarief Recette 1.601 1.366 Drank laag tarief 132 87 Verkoop drukwerk 5.439 7.138 7.172 8.591 Opbrengst hoog tarief Drank hoog tarief 1.825 1.378 Verhuur apparatuur 250 535 Coproductie 6.569 12.643 Subsidie hoog 24.016 13.000 32.660 27.556 Opbrengst onbelast Subsidie onbelast 120.247 110.631 Sponsors onbelast 7.500 12.000 Sponsorbijdragen - 6.500 Vrijval uit reserve 1.582 1.435 Overige opbrengsten onbelast 558 503 129.887 131.069 Totaal van de opbrengsten 169.719 167.216 Gerardscholtenstraat 108, 3035 SR Rotterdam. Tel. 06-282 317 90 Pagina 14
Toelichting op de exploitatierekening 2014 (* 1,- ) 2014 2013 De specificatie van de kostprijs stichtingsactiviteiten luidt: ***** Projectmedewerkers, artiesten en kunstenaars Projectcoördinator 6.200 6.000 Honorarium artiesten 19.723 10.519 Techniek 2.100 2.500 Productie 3.405 3.252 Vormgeving publicaties 2.000 2.750 Redactie 2.000 3.000 Auteurs 1.782 3.714 37.210 31.735 Productiekosten drukwerk Persen plaat/cd 5.515 7.267 Drukkosten productie 6.866 11.635 12.381 18.902 Productie evenementen Materiaal 3.772 - Overige productiekosten 13.629 2.578 17.401 2.578 Catering Inkoop drank hoog tarief 677 456 Inkoop drank laag tarief 40 72 717 528 Voorstellingskosten Drank en eten artiesten 4.388 2.728 Reiskosten artiesten 5.393 430 Verblijfskosten artiesten - 42 Eten bezoekers concert - 126 Eten medewerkers - 63 Inrichting expositie - 645 Overige voorstellingskosten - 23 9.781 4.057 Publiciteit Website 2.320 2.734 Advertentie en reclame 5.491 7.746 Openingskosten 2.376 2.492 10.187 12.972 Gerardscholtenstraat 108, 3035 SR Rotterdam. Tel. 06-282 317 90 Pagina 15
Toelichting op de exploitatierekening 2014 (* 1,- ) 2014 2013 Overhead Kantoorbenodigdheden project - 23-23 Overige medewerkers Project Administratie - 400 Technisch advies 452 998 Catering 157 278 609 1.676 Totaal kostprijsgroepen 88.286 72.471 Personele lasten Directie 12.000 11.800 Directie assistent 10.500 14.800 Officemanagement 7.800 11.700 PR en Communicatie - 500 Administratie en controlling 9.500 10.300 Pruductie drukwerk 12.000 10.300 51.800 59.400 Totaal vaste medewerkers 51.800 59.400 Er was gedurende het boekjaar geen personeel in loondienst. Afschrijving materiële vaste activa Afschrijvingskosten inventaris 984 974 Afschrijvingskosten verbouwing 408 255 1.392 1.229 Stichtingskosten Overige personeelskosten 1.369 808 Huisvestingskosten 17.569 19.739 Financieel advies en verplichtingen 4.892 3.464 Kantoorkosten 2.857 3.700 Transportkosten - 1.000 PR en communicatie 621 3.636 Algemene kosten 591 1.473 27.899 33.820 Gerardscholtenstraat 108, 3035 SR Rotterdam. Tel. 06-282 317 90 Pagina 16
Toelichting op de exploitatierekening 2014 (* 1,- ) 2014 2013 De nadere specificatie van de stichtingskosten luidt: ***** Overige personeelskosten Overige personeelskosten 1.369 808 1.369 808 Huisvestingskosten Huur ruimte 14.273 17.066 Energie 831 1.867 Verhuizingen - 511 Schoonmaakkosten - 19 Overige huisverstingskosten 2.465 276 17.569 19.739 Financieel advies en verplichtingen Accountantskosten 2.500 2.000 Verzekeringen 2.020 1.464 Auteursrechten 372-4.892 3.464 Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden 1.665 2.015 Telefoonkosten - 400 Porti 413 381 Kleine inventaris - 324 Computer- en internetkosten 779 580 2.857 3.700 Autokosten Transportkosten - 1.000-1.000 Verkoopkosten Reclamekosten 621 3.136 Webbeheer - 500 621 3.636 Algemene kosten Afrondingsverschil 1 (3) Overheadkosten 590 1.440 Bankkosten - 36 591 1.473 Totaal specificatie stichtingskosten 27.899 33.820 Gerardscholtenstraat 108, 3035 SR Rotterdam. Tel. 06-282 317 90 Pagina 17
Kasstroomoverzicht (* 1,- ) 2014 2013 Resultaat 342 296 Afschrijvingskosten 1.392 1.229 Dotaties reserves (1.582) - Cash flow 152 1.525 Toename / (afname) kortlopende schulden (19.954) (52.468) (Toename) / afname voorraden 789 (39.063) (Toename) / afname vorderingen korte termijn (19.569) 12.136 (38.734) - (79.395) Operationele kasstroom (38.582) (77.870) Investeringen - (2.650) Investeringskasstroom - (2.650) Onttrekkingen reserveringen 545 41.337 Onttrekkingen voorzieningen (12.716) (5.408) Financieringskasstroom (12.171) 35.929 Toename/(afname) liquide middelen (50.753) (44.591) Beginstand liquide middelen 56.020 100.609 Afrondingsverschil - 2 Eindstand liquide middelen 5.267 56.020 Gerardscholtenstraat 108, 3035 SR Rotterdam. Tel. 06-282 317 90 Pagina 18