WATERSCHAPSBLAD 2011, NUMMER 36 BIJL.: DIV. Agendapunt: 3. Onderwerp: Lijst van ingekomen stukken, meldingen integriteit en mededelingen

AB 27-09-2011 WATERSCHAPSBLAD 2011, NUMMER 36 BIJL.: DIV. Agendapunt: 3 Sittard, 30 augustus 2011 AAN HET ALGEMEEN BESTUUR Onderwerp: Lijst van ingekomen stukken, meldingen integriteit en mededelingen Voorstel De ingekomen stukken en de mededelingen voor kennisgeving aannemen. Onderstaand treft u aan een overzicht van de ingekomen stukken, meldingen integriteit en mededelingen voor uw vergadering van 27 september 2011. NR OMSCHRIJVING I Ingekomen stukken 1./. Brief van 13 mei 2011 van de voorzitter en de directeur van de Gemeenschappelijke Regeling Belastingsamenwerking Gemeenten en Waterschappen (BsGW) inzake de beleidslijn goodwill nieuw toetredende gemeenten. 2./. Bestuursrapportage 1e kwartaal 2011 van BsGW. 3./. Managementrapportage 1e kwartaal 2011 van het Waterschapsbedrijf Limburg 4./. Vastgestelde begroting 2012 en Meerjarenraming 2012-2016 van het Waterschapsbedrijf Limburg. Opgemerkt zij, dat door het WBL volledig tegemoet is gekomen aan de zienswijzen van de AB s van WRO en WPM omtrent de omvang van de post onvoorzien (0,4% i.p.v. 0,6%). Ten opzichte van de concept-begroting is de post onvoorzien verlaagd van 460.173 tot 292.728. II Meldingen integriteit Geen meldingen ontvangen. III Mededelingen Voor zover voorhanden, zullen mededelingen mondeling ter vergadering worden gedaan. 111285/TI 1/2

Voorstel Wij stellen u voor de ingekomen stukken en de mededelingen voor kennisgeving aan te nemen. Hoogachtend, het dagelijks bestuur, de secretaris/directeur, de voorzitter, ing. J.M.G. In den Kleef dr. J.J. Schrijen 111285/TI 2/2

BsGW Belastingsamenwerking Gemeenten en Waterschappen 201103736 BsGW T E KvK-nr. Belastingsamenwerking Gemeenten en Waterschappen Maria Theresialaan 99 6043 CX Roermond Postbus 1275 6040 KG Roermond 088 84 20 444 info@bsgw.nl 52426297 Het Algemeen Bestuur van het waterschap Roer en Overmaas Postbus 185 6130 AD Sittard 9^,n 1 6 / M vermaas E' 2011 - :, - V - -? 3 - - i ra Opmerkingen L J 1 ut, (u Afgedaan d.d. Ter afd Uw kenmerk: Uw brief van: Ons kenmerk: Bijlage(n): Onderwerp: 2011.06599 Afdeling: Behandeld door: Telefoonnummer: E-mail: Datum: HRM/BOJZ H. Stakenborg 06-11469998 h.stakenborg@bsgw 13 MEI 2011 Geacht Bestuur, In uw vergadering van 1 maart j.l. heeft u besloten tot oprichting van BsGW Belastingsamenwerking Gemeenten en Waterschappen. Een onderdeel van deze besluitvorming, zoals opgenomen in paragraaf 7.4.2. van het Bestuursdocument ConQuaestor, vormde het item Investeringsfee. Bij het bepalen van deze investeringsfee werd uitgegaan van onderstaande uitgangspunten: * de verhouding investering versus jaarlijkse bijdrage is 1:1.8; * investeringsfee toetreder is derhalve 1.8 maal de jaarlijkse vaste bijdrage; * investeringsfee te betalen over 6 jaar, dat betekent een jaarlijkse toeslag van 30 % op de vaste bijdrage. Uit de eerste contacten hierover met gemeenten bleek deze fee in de huidige opzet naar verhouding te hoog uit te pakken. Tevens werd de benaming "goodwill" voor de toeslag beter geacht dan "investeringsfee". Toetredende gemeenten kunnen op korte termijn onvoldoende voordeel laten zien aan de gemeenteraden, temeer daar zij zelf de eigen desintegratiekosten moeten wegwerken. Met name uw bestuur heeft verzocht een en ander nog eens kritisch te beschouwen. Daarnaast kan deze berekeningsmethode leiden tot een overcompensatie van gedane investeringen indien een groot aantal Limburgse gemeenten zal toetreden en werkt deze methode door de uitkomsten zodanig drempelverhogend dat heroverweging gewenst en noodzakelijk werd geacht. Met inachtname van het vorenstaande is in de vergadering van het Algemeen Bestuur van BsGW d.d. 1-4-2011 besloten als volgt: - te kiezen voor de methode goodwill, inhoudende de bijdrage goodwill vast te stellen op 12,50 euro per inwoner en de hoogte van de goodwillbijdrage voor nieuwe toetreders te bepalen op basis van het aantal inwoners van de gemeente, vermenigvuldigd met het tarief per inwoner; BsGW Belastingsamenwerking Gemeenten en Waterschappen is een samenwerkingsverband voor heffing en inning van gemeentelijke belastingen en waterschapsbelastingen en uitvoering van de wet WOZ van Gemeente Venlo Waterschap Peel en Maasvallei Waterschap Roer en Overmaas

Belastingsamenwerking Gemeenten en Waterschappen - de goodwillbijdrage dient over een periode van maximaal 6 jaar via een toeslag op de vaste bijdrage betaald te worden, waarbij een vast afbetalingsschema wordt gehanteerd, wat in beginsel voor elke deelnemer van toepassing is. Of een oplopend betalingsschema wenselijk is wordt nog nader bekeken. - dienovereenkomstige aanpassing van artikel 12, lid e van de uitvoeringsovereenkomst. Wij vertrouwen erop u hiermede voldoende te hebben ingelicht. ƒ V / De voorzitter, W.C.G. Fidde rs

BsGW Belastingsamenwerking Gemeenten en Waterschappen DIRECTIE Aan het Algemeen Bestuur van het Waterschap Roer en Overmaas Postbus 185 6130 AD Sittard 2011059 I BsGW Belastingsamenwerking Gemeenten en Waterschappen Maria Theresialaan 99 6043 CX Roermond Postbus 1275 6040 KG Roermond T: 088 84 20 444 ~ET rnfo@bsgw. n I KvK-nr 52426297 Roe Overmaas 0 1JU8. gil Ionobgo6/Ul. '»2ftHo Dir. i ^nif.r.jng.-r J Cc. ;«in I Afqarisnn d.d. ïsr afd aan Uw kenmerk: Uw brief van: Ons kenmerk: Bijlage(n): Onderwerp: BS11.1056 1 Bestuursrapportage l e 2011 van BsGW kwartaal Afdeling: Behandeld door: Telefoonnummer: E-mail: Datum: Planning & Control K. van Bergen 26 juli 2011 Geacht Bestuur, 1. Inleiding Onlangs is de Bestuursrapportage BsGW kwartaal 1-2011 besproken in het Algemeen Bestuur van BsGW. Hierbij sturen wij u ter informatie een korte samenvatting van de belangrijkste punten uit deze Bestuursrapportage. De volledige Bestuursrapportage is ter kennisname bijgevoegd. 2. Exploitatieresultaat De netto kosten t/m het l e kwartaal 2011 zijn 171 duizend lager dan begroot en bedragen in totaal 1,991 miijoen. Naar de huidige inzichten is dit positieve verschü met name een tijdelijk effect als gevolg van een verschuiving in de tijd doordat uitgaven later dan gepland worden gerealiseerd. 3. Begrotingswijzigingen' BsGW voorziet vooralsnog geen aanleiding om de netto kosten van de exploitatiebegroting 2011 ad. 7,246 miljoen aan te passen. 4. Investeringsuitgaven De investeringsuitgaven t/m het l e kwartaal 2011 bedragen 20 duizend ten opzichte van de begrote investeringsuitgaven ad. 325 duizend. Deels betreft dit een tijdelijk effect. De geraamde uitgaven zullen later in het jaar alsnog plaatsvinden. Grotendeels wordt dit veroorzaakt door het ICTinfrastructuur + beheer project. De geraamde investeringsuitgaven van het ICT-infrastructuur + beheer project worden in de loop van 2011 budgettair neutraal overgeheveld naar de exploitatiekosten. Dit betekent dat de investeringsuitgaven ten opzichte van de begroting 2011 afnemen. De bijbehorende afschrijvingskosten dalen en de ICT-kosten stijgen met eenzelfde bedrag in de exploitatie. Bs GW voorziet op dit moment geen aanleiding om het investeringsplan 2011 aan te passen. BsGW Belastingsamenwerking Gemeenten en Waterschappen is een samenwerkingsverband voor heffing en inning van gemeentelijke belastingen en waterschapsbelastingen en uitvoering van de wet WOZ van Gemeente Venlo Waterschap Peel en Maasvallei Waterschap Roer en Overmaas

Belastingsamenwerking Gemeenten en Waterschappen 5. Belastingheffing & invordering en de uitvoering wet WOZ De belastingheffing in het l e kwartaal 2011 is, in het algemeen, goed verlopen. De prognose aanslagoplegging van 95% is gehaald, behoudens een geringe afwijking bij WRO als gevolg van achterblijvende brongegevens bij de herindelingsgemeente Eijsden-Margraten. De hierdoor opgelopen achterstand is in april door BsGW weggewerkt. Van de opgelegde belastingen 2011 is per 31 maart 2011 inmiddels 31,2 miljoen afgedragen aan de deelnemers. Dit is 19% van de totale jaarprognose afdracht geïnde belastingen 2011 en ruim boven de prognose afdracht geïnde belastingen tot en met het l e kwartaal 2011. Onderstaande tabel laat per deelnemer de stand van zaken zien van de prestaties op belastinggebied. De tabel vergelijkt de realisatie tot en met het l e kwartaal 2011 ten opzichte van de totale prognoses 2011 op het gebied van belastingen. Belastingen Belastingjaar 2011 Realisatie bedragen x 1.000,- Prognose % t/m % WRO 79.059 74.615 94,4% WPM 50.197 49.442 98,5% Gemeente Venlo 42.174 40.089 95,1% Aanslagoplegging 171.430 100,0% 164.146 95,8% WRO 1.559 2,0% 1.509 2,0% WPM 542 1,1% 488 1,0% Gemeente Venlo 1.438 3,4% 765 1,9% Kwijtschelding belastingen 3.539 2,1% 2.762 1,7% WRO 395 0,5% 11 0,0% WPM 251 0,5% 6 0,0% Gemeente Venlo 337 0,8% 6 0,0% Oninbaar belastingen 983 0,6% 23 0,0% WRO 77.105 97,5% 14.257 19,1% WPM 49.404 98,4% 7.842 15,9% Gemeente Venlo 40.399 95,8% 9.110 22,7% Afdracht geïnde belastingen 166.908 97,4% 31.209 19,0% - 2 -

BsGW Belastingsamenwerking Gemeenten en Waterschappen Openstaand saldo belastingen Aandeel belastingjaren In bedragen * 1.000,- Totaal WRO WPM Venlo Totaal van alle belastingjaren 134.288 134.288 60.990 42.071 31.227 - belastingjaar 2011 129.853 129.853 58.738 41.006 30.109 - belastingjaar 2010 2.623 2.623 1.276 681 666 - belastingjaar 2009 1.366 1.366 642 272 452 - belastingjaar 2008 310 310 228 82 - belastingjaar 2007 136 136 106 30 Totaal van alle belastingjaren 134.288 134.288 60.990 42.071 31.227 - waarvan vervallen 4.262 4.262 2.161 983 1.118 Openstaand saldo belastingen Aandeel belastingjaren In verhouding tot de opgelegde aanslagen Totaal WRO WPM Venlo Totaal van alle belastingjaren 134.288 134.288 60.990 42.071 31.227 - belastingjaar 2011 96,7% 79,1% 78,7% 82,9% 75,1% - belastingjaar 2010 2,0% 1,6% 1,6% 1,4% 1,7% - belastingjaar 2009 1,0% 0,8% 0,8% 0,6% 1,1% - belastingjaar 2008 0,2% 0,3% 0,3% 0,2% - belastingjaar 2007 0,1% 0,1% 0,1% 0,1% Totaal 100,0% 18,1% 15,9% 17,7% 26,3% - waarvan vervallen 3,2% 0,6% 0,6% 0,4% 0,9% Het openstaand saldo van de belastingvorderingen bestaat voor 97% uit nog niet vervallen aanslagen van het belastingjaar 2011. BsGW zal dit jaar het belastingjaar 2007 definitief afronden en afrekenen met de deelnemers. Er zijn tot en met het l e kwartaal 2011 geen overschrijdingen van de wettelijke doorlooptijden voor het afhandelen van kwijtscheldingsverzoeken, woz-bezwaren en overige bezwaren. De uitvoering wet WOZ voor de gemeente Venlo is nog niet volledig geïntegreerd in de uitvoeringsorganisatie BsGW, de uitvoering vindt nog plaats onder verantwoordelijkheid van de gemeente Venlo. Het waarderen van de objecten gebeurt door het team waardebepaling van de gemeente Venlo. Voor de uitvoering van de wet WOZ heeft de gemeente Venlo op 18 maart jl. het predikaat goed ontvangen van de waarderingskamer. 6. Ontwikkelingen Met de gemeente Utrecht en Hoogheemraadschap de Stichtse Rijnlanden is een vooronderzoek uitgevoerd naar samenwerkingsmogelijkheden. Op basis van de resultaten hiervan wordt momenteel volop in een projectorganisatie gewerkt aan de uitwerking van een business plan voor verdere samenwerking op belastinggebied. De resultaten hiervan worden in de 2 e helft van 2011 verwacht. - 3 -

Belastingsamenwerking Gemeenten en Waterschappen In het kader van de samenwerking met andere Limburgse gemeenten zijn inmiddels met een toenemend aantal gemeenten gesprekken gevoerd. Met enkele gemeenten zijn nadere onderzoeken gestart. Het Dagelijks Bestuur BsGW Het Dagelijks Bestuur BsGW "^e N chr > ecteur 1^ De voorzitter 5 > I W.C.G. Fiddèlaers

BsGW Belastingsamen werking Gemeenten en Waterschappen Bestuursrapportage BsGW Kwartaal 1-2011 Versie 1.0 30 juni 2011

Inhoudsopgave 1 Managementsamenvatting en ontwikkelingen 4 2.1 Stand van zaken bedrijfsvoering: exploitatiekosten 2011 6 2.2 Stand van zaken bedrijfsvoering: investeringen 2011 8 2.3 Stand van zaken bedrijfsvoering: balans 9 2.4 Stand van zaken bedrijfsvoering: overig 10 3.1 Stand van zaken prestaties belastingen: aanslagoplegging 12 3.2 Stand van zaken prestaties belastingen: afdracht geïnde belastingen 14 3.3 Stand van zaken prestaties belastingen: kwijtschelding belastingen 16 3.4 Stand van zaken prestaties belastingen: oninbaar belastingen 18 3.5 Stand van zaken prestaties belastingen: openstaande vorderingen 20 3.6 Stand van zaken prestaties belastingen: dienstverlening 22 4.1 Strategische doelstelling: daling kosten deelnemers 24 4.2 Strategische doelstelling: minimaal gelijkblijvende kwaliteit van dienstverlening 25 4.3 Strategische doelstelling: vergroten digitale dienstverlening 26 2 van 27

Voorwoord Voor u ligt de l e bestuursrapportage van BsGW, Belastingsamenwerking Gemeenten en Waterschappen, volgens de nieuwe opzet. Hoewel BsGW pas op 1 april 2011 formeel is opgericht, heeft BsGW al vanaf 1 januari van dit jaar volledig gefunctioneerd als uitvoeringsorganisatie voor de deelnemers. Daarom ontvangt u ook een bestuursrapportage over het l e kwartaal 2011. Bestuur en directie van BsGW hebben afgesproken dat de bestuursrapportage in 2011 als groeimodel gezien zal worden. In de loop van dit jaar zal de bestuursrapportage zich daarom verder ontwikkelen tot een volwaardige verantwoordingsrapportage van BsGW. Ondanks dat zijn we van mening dat de voorliggende bestuursrapportage over het l e kwartaal 2011 toch al een evenwichtig en redelijk compleet beeld geeft over de gevoerde bedrijfsvoering en geleverde prestaties van BsGW. Op onderdelen zullen er echter bij volgende rapportages nog wijzigingen of aanvullingen aangebracht kunnen worden. Het tussentijds afleggen van verantwoording over de bedrijfsvoering en geleverde prestaties met betrekking tot de opgedragen taken op het gebied van belastingen en de uitvoering wet WOZ is het doel van de bestuursrapportage. BsGW functioneert, binnen de gemaakte afspraken en randvoorwaarden, namelijk in grote mate autonoom. De deelnemers in BsGW sturen de uitvoering van de aan BsGW opgedragen taken via hun vertegenwoordiging in het bestuur. BsGW wordt daarom beoordeeld op haar functioneren in relatie tot de naleving van de afspraken en de kwaliteit van de geleverde prestaties. De nadruk van de informatievoorziening komt hierdoor te liggen op het verschaffen van informatie over de prestaties, de kwaliteitsmeting en de beoordeling ervan. BsGW ziet het als haar plicht om op transparante wijze verantwoording af te leggen richting de deelnemers. Overeenkomstig de afspraak in de standaard uitvoeringsovereenkomst zal de directie van BsGW de bestuursrapportage na afloop van elk kwartaal aan het Dagelijks Bestuur (DB) van BsGW aanleveren. Het DB van BsGW zal deze verantwoordingsinformatie ter kennisname via het Algemeen Bestuur (AB) van BsGW aan de deelnemers doen toekomen. De bestuursrapportage over het l e kwartaal 2011 kent de volgende opzet: L Managementsamenvatting en ontwikkelingen. 2. Stand van zaken bedrijfsvoering. 3. Stand van zaken prestaties belastingen. 4. Strategische doelstellingen en organisatiebrede kritische succesfactoren en prestatie indicatoren. Naast deze bestuursrapportage levert BsGW, binnen 14 dagen na afloop van het kwartaal, uitvoeringsinformatie aan elke deelnemer. Hierin is cijfermatige informatie opgenomen over de stand van zaken met betrekking tot de uitvoering van de opgedragen belastingtaken. Roermond, juni 2011 De directeur, W.C.G. Fiddelaers 3 van 27

1 Managementsamenvatting en ontwikkelingen 1. Financieel Begroting Realisatie Prognose bedragen x 1.000,- 2011 t/m % 2011 Exploitatieresultaat 7.246 1.991 27% 7.246 Investeringensuitgaven 1.300 20 2% 1.300 2. Belastingen Belastingjaar 2011 Realisatie bedragen x 1.000,- Prognose % t/m % WRO 79.059 74.615 94,4% WPM 50.197 49.442 98,5% Gemeente Venlo 42.174 40.089 95,1% Aanslagoplegging 171.430 100,0% 164.146 95,8% WRO 1.559 2,0% 1.509 2,0% WPM 542 1,1% 488 1,0% Gemeente Venlo 1.438 3,4% 765 1,9% Kwijtschelding belastingen 3.539 2,1% 2.762 1,7% WRO 395 0,5% 11 0,0% WPM 251 0,5% 6 0,0% Gemeente Venlo 337 0,8% 6 0,0% Oninbaar belastingen 983 0,6% 23 0,0% WRO 77.105 97,5% 14.257 19,1% WPM 49.404 98,4% 7.842 15,9% Gemeente Venlo 40.399 95,8% 9.110 22,7% Afdracht geïnde belastingen 166.908 97,4% 31.209 19,0% Openstaand saldo belastingen Aandeel belastingjaren In verhouding tot de opgelegde aanslagen Totaal WRO WPM Venlo Totaal van alle belastingjaren 134.288 134.288 60.990 42.071 31.227 - belastingjaar 2011 96,7% 79,1% 78,7% 82,9% 75,1% - belastingjaar 2010 2,0% 1,6% 1,6% 1,4% 1,7% - belastingjaar 2009 1,0% 0,8% 0,8% 0,6% 1,1% - belastingjaar 2008 0,2% 0,3% 0,3% 0,2% - belastingjaar 2007 0,1% 0,1% 0,1% 0,1% Totaal 100,0% 18,1% 15,9% 17,7% 26,3% - waarvan vervallen 3,2% 0,6% 0,6% 0,4% 0,9% 4 van 27

1 Managementsamenvatting en ontwikkelingen Managementsamenvatting In het l e kwartaal 2011 is BsGW al economisch van start gegaan, in een zogenaamde "doe alsof"- fase. Per 1 april jl. is de formele oprichting van BsGW een feit. De uitvoeringsinformatie over het l e kwartaal 2011 is, volgens de standaarduitvoeringsovereenkomst, verstrekt per 15 april 2011. De exploitatiekosten blijven in het l e kwartaal 2011 achter op de raming. Naar de huidige inzichten wordt geen afwijking van de begrote netto kosten 2011 verwacht. De investeringsuitgaven blijven in het l e kwartaal 2011 achter op de raming, maar dit leidt vooralsnog niet tot een aanpassing van de jaarprognose. De splitsingsbalans WBL/BsGW per 31 december 2010 is per 31 maart 2011 nog niet overgedragen aan BsGW. De belastingjaren 2004 tot en met 2006 van de waterschapsheffing zijn eind 2010 definitief afgerond en, voorzien van een accountantsverklaring, definitief afgerekend met de beide waterschappen. De belastingheffing in het l e kwartaal 2011 is zonder noemenswaardige problemen uitgevoerd. De taakstelling van 95% is gehaald, behoudens een geringe afwijking bij WRO. Dit is veroorzaakt door achterblijvende brongegevens bij de herindelingsgemeente Eijsden-Margraten. In april zijn deze aanslagen alsnog opgelegd. Het openstaand saldo van de belastingvorderingen bestaat voor 97% uit nog niet vervallen aanslagen van het belastingjaar 2011. Belastingjaar 2007 wordt dit jaar definitief afgerond. Naar de huidige inzichten wordt geen significante afwijking van het aantal te verwachten klantreacties op jaarbasis verwacht. Er zijn geen overschrijdingen van de wettelijke doorlooptijden voor het afhandelen van kwijtscheldingsverzoeken, bezwaren en woz-bezwaren. Het aandeel digitale klantreacties laat een gestaag stijgende lijn zien en ligt in het l e kwartaal 2011 op 16% van het totaal aantal ontvangen klantreacties. Ontwikkelingen Een vooronderzoek naar de samenwerkingsmogelijkheden met de gemeente Utrecht en HDSR is uitgevoerd. De resultaten hiervan worden meegenomen in de uit te werken business case. Dit traject loopt momenteel in volle gang. Over de voortgang en stand van zaken wordt het bestuur apart geïnformeerd. In het kader van de samenwerking met andere gemeenten worden met diverse gemeenten gesprekken gevoerd. Met enkele gemeenten zijn nadere onderzoeken gestart. Nadere toelichting wordt gegeven in het bestuur aan de hand van het overzicht "Stand van zaken projecten en contacten met gemeenten". 5 van 27

2.1 Stand van zaken bedrijfsvoering: exploitatiekosten 2011 le kwartaal Explotaitieoverzicht T/m le kwartaal Jaartotaal Real 2011 Begr 2011 bedragen x 1,000,- Real 2010 201: Begr 2011 Real 2010 2011 Begr 2011 Prog 2011 854 960 bruto lonen 854 960 854 4.008 199 232 sociale lasten 199 232 199 967 35 64 overige personeelskosten 35 64 35 264 6- - personeel derden 6- - 6-58 1.082 1.256 Personeelskosten 1.082 1.256-1.082 5.298 5.298 100 107 Huisvestingskosten 100 107-100 427 427 49 129 Afschrijvingskosten 49 129-49 515 515 479 459 ICT-kosten 479 459-479 663 663 89 99 drukwerk 89 99 89 105 50 68 print/kopieerwerk 50 68 50 175 159 133 porti 159 133 159 380 31 35 telefonie/datacommunicatie 31 35 31 136 0 - incassokosten 0-0 391 26 18 kosten brongegevens 26 18 26 197 146 199 diensten door derden 146 199 146 798 12 16 overige operationele kosten 12 16 12 7 515 568 Overige operationele kosten 515 568-515 2.189 2.189 50 54 algemene kosten onvoorzien 50 54 50 174 38 50 54 Algemene kosten 50 54 50 212 212 bankkosten 175 13 25 rentekosten 13 25 13 100 13 25 Bank- en rentekosten 13 25 13 275 275 Toevoegingen aan voorzieningen _ 2.288 2.598 Totaal lasten oorspronkelijk 2.288 2.598 2.288 9.579 9.579 taakstellende kostenreductie 2.288 2.598 Totaal lasten 2.288 2.598-2.288 9.579 9.579 1 20 Renteopbrengsten 1 20 _ 1 81 BI 179 203 BsGW diensten aan derden 179 203 179 811 0 0 overige opbrengsten 0 0 0 22 179 203 Diensten aan derden 179 203-179 833 833 0 0 Bijdragen van derden 0 0-0 90 90 118 213 Opbrenqst vervolgingskosten 118 213-118 1.330 1.330 298 436 Totaal baten 298 436-298 2.334 2.334 2.162 Netto kosten - 2.162-1.991 7.246 Formatieplaatsen (fte's) per ultimo 77,0 77,0 Ziekteverzuim 3,61% 4,00% 3,61% 4,00% 6 van 27

2.1 Stand van zaken bedrijfsvoering: exploitatiekosten 2011 Toelichting De netto kosten tot en met het l e kwartaal 2011 zijn per saldo 8%, ofte wel 171 duizend lager dan begroot. Naar de huidige inzichten is dit met name een tijdelijk effect als gevolg van een verschuiving in de tijd doordat bepaalde uitgaven later dan gepland worden gerealiseerd. Naar de huidige inzichten wordt geen afwijking van de begrote netto kosten voor 2011 verwacht. 7 van 27

2.2 Stand van zaken bedrijfsvoering: investeringen 2011 Investeringen Begroting Uitgaven in 2011 Cumulatieve uitgaven bedragen x 1.000,- 2011 Begr Real Krediet Real Prog Optimalisatie input / output 20 200 59 Investeringsbegroting eerdere jaren - - 200 Voorbereiding uitbesteding ICT 100 25 0 100 0 Uitbesteden ICT-infrastructuur + beheer Samenwerkingsontwikkeling BsGW Vervolgproject andere overheid 800 300 100 200 75 25 100 Investeringsbegroting 2011 1.300 325 200 0 Totaal investeringen 2011 1.300 325 20 400 Toelichting De investeringsuitgaven blijven ruim achter op de raming van de uitgaven in 2011. Deels betreft dit een tijdelijk effect en zullen de geraamde uitgaven later in het jaar alsnog plaatsvinden. De voorbereiding uitbesteding ICT-infrastructuur + beheer verloopt volgens plan. Aanleiding hiertoe vormde de verzelfstandiging van de unit WH-WBL, waardoor BsGW zelf haar ICT-infrastructuur + beheer dient te gaan organiseren. BsGW heeft een toekomstvaste, bedrijfszekere en schaalbare ICTinfrastructuur en het beheer nodig. Onder ICT-infrastructuur worden de servers en werkstations, de opslagcapaciteit en de datacommunicatiemiddelen verstaan. Dit betreft zowel de hardware als software (besturingssystemen en licenties). Gezien de omvang en kerntaken van BsGW is besloten dit niet in eigen huis te organiseren. De Europese aanbesteding is onderhanden en de uitbesteding ICT-infrastructuur + beheer zal, volgens de huidige inzichten, begin 2012 afgerond moeten worden. De geraamde investeringsuitgaven inzake het project'uitbesteden ICT-infrastructuur + beheer' worden in de loop van 2011 budgettair neutraal overgeheveld naar de ICT-kosten in de exploitatiebegroting. Dit betekent dat ten opzichte van de begroting 2011 de afschrijvingskosten dalen en de ICT-kosten in de exploitatie met eenzelfde bedrag stijgen. De samenwerkingsontwikkeling is formeel gestart vanaf de oprichting van BsGW. Vanaf dat moment wordt actief ingezet op het ontwikkelen van de samenwerking met inliggende gemeenten. Kosten voor onderzoeken komen derhalve niet voor in het l e kwartaal. Vervolgproject andere overheid. Verbeteringen op het gebied van digitale dienstverlening zijn onderhanden en zullen in het 2 e kwartaal blijken uit de realisatie van uitgaven. 8 van 27

2.3 Stand van zaken bedrijfsvoering: balans Toelichting De splitsingsbalans WBL/BsGW per 31 december 2010 is per 31 maart 2011 nog niet overgedragen aan BsGW. Als bij de volgende bestuursrapportage de openingsbalans van BsGW is overgedragen door WBL zal de balans van BsGW worden opgenomen, en op de belangrijkste onderdelen kort worden toegelicht. 9 van 27

2.4 Stand van zaken bedrijfsvoering: overig Personeelsoverzicht Formatieplan Fte 2010 2011 Reguliere formatie vóór 2009 56,0 Overheveling gemeente Venlo vanaf 2009 14,5 Formatie unit WH-WBL vanaf 2009 70,5 70,5 Overheveling P&O naar BsGW 3,0 Overheveling P&C naar BsGW 3,5 Formatie BsGW 01-01-2011 70,5 77,0 Grafiek 1. Ontwikkeling ziekteverzuim-% in 2011 8,0% t 6,0% I % L realisatie -begroting 2,0% 0,0% jan feb mrt apr mei jun jul aug sep okt nov dec cum jaar 10 van 27

2.4 Stand van zaken bedrijfsvoering: overig Toelichting Door de verzelfstandiging van de unit WH van het WBL is formatie van de afdelingen P&O en P&C overgeheveld naar BsGW. Het formatieplan van BsGW is 77 fte. Het ziekteverzuim in het l e kwartaal ligt met 3,61% onder de jaarnorm van 4%. De ontwikkeling per maand laat voor maart een stijging van het ziekteverzuim tot boven de jaarnorm van 4% zien. Naar verwachting zal dit hogere ziekteverzuim, als gevolg van enkele zwaardere ziektegevallen, zich ook de komende maanden nog voortzetten. De presentatie en toelichting van dit onderdeel zal verder ontwikkeld worden. 11 van 27

3.1 Stand van zaken prestaties belastingen: aanslagoplegging Grafiek 2. Realisatie aanslagoplegging m 120% 90% Real WRO Real WPM = 60% 4; Rea Ven o Prognose 30% 0% 2011 2010 2009 2008 2007 belastingjaar Aanslagoplegging Per belastingjaar ( ) Per belastingjaar (%) bedraqen x l mihoen 2011 2010 2009 2008 2007 2011 2010 2009 2008 2007 WRO 79,1 78,8 77,4 76,8 76,8 100% 100% 100% 100% 100% WPM 50,2 48,9 47,1 46,0 45,3 100% 100% 100% 100% 100% Gemeente Venlo 42,2 40,9 40,3 100% 100% 100% Proqnose aanslagen 171,4 168,5 164,7 122,8 122,1 100% 100% 100% 100% 100% WRO 74,6 78,7 77,5 76,9 77,0 94,4% 99,9% 100,1% 100,1% 100,2% WPM 49,4 48,8 46,8 46,1 46,4 98,5% 99,9% 99,5% 100,2% 102,3% Gemeente Venlo 40,1 38,9 39,8 95,1% 95,2% 98,7% Realisatie aanslagen 164,1 166,5 164,1 123,0 123,3 95,8% 98,8% 99,6% 100,2% 101,0% WRO 4,4 0,0 0,1-0,1-0,1-5,6% 0,1% -0,1% -0,1% -0,2% WPM 0,8 0,0 0,2 0,1-1,1-1,5% 0,1% 0,5% -0,2% -2,3% Gemeente Venlo 2,1 2,0 0,5 4,9% 4,8% 1,3% Nog op te leggen aanslagen 7,3 2,0 0,6 0,2-1,2-4,2% 1,2% 0,4% -0,2% -1,0% 12 van 27

3.1 Stand van zaken prestaties belastingen: aanslagoplegging Toelichting Met de waterschappen zijn afspraken gemaakt waarbij bepaald is dat 95% van het bedrag van de prognose belastingheffing per 31 maart via aanslagen opgelegd dient te zijn. Voor de gemeente Venlo is dit, in verband met de verplichte beschikkingsdatum van de WOZ-waarde, bepaald op 28 februari van het kalenderjaar. De aanslagoplegging 2011 voor WRO blijft met netto 94,4% van de totale bruto prognose licht achter bij de afgesproken 95%. Dit kan verklaard worden doordat benodigde brongegevens van de herindelingsgemeente Eijsden - Margraten niet tijdig door de gemeente geleverd konden worden. BsGW heeft de ontstane achterstand in april weggewerkt door het draaien en versturen van een extra aanslagrun. De aanslagoplegging 2011 voor WPM ligt met netto 98,5% ruim boven de prognose van het l e kwartaal 2011. De aanslagoplegging 2011 voor de gemeente Venlo komt met 95,1% uit op de prognose van het l e kwartaal 2011. Voor WPM blijft met name belastingjaar 2009 achter op de prognose (0,5%). Dit kan verklaard worden doordat de gemeente Venlo de waardering van de grote complexen nog niet heeft afgerond. Naar verwachting zal de aanslagoplegging van belastingjaar 2009 in september 2011 op prognose zitten. De aanslagoplegging van de gemeente Venlo blijft achter op de prognose voor zowel het belastingjaar 2009 als ook het belastingjaar 2010. Dit komt met name doordat het waarderen van de complexe objecten in samenspraak met de eigenaren, zoals de veiling, Océ en het ziekenhuis veel tijd in beslag neemt. De verwachting is dat eind dit jaar de aanslagoplegging van belastingjaar 2009 en 2010 op prognose zit. 13 van 27

3.2 Stand van zaken prestaties belastingen: afdracht geïnde belastingen Grafiek 3. Realisatie afdracht geïnde belastingen 2007 t/m 2010 Grafiek 4. Realisatie afdracht WRO in 2011 - belastingjaar 2011 80,0 = 60% E 10,0 2010 2009 2008 belastingjaar 2007 <$ 4> # é / # # & belastingjaar.m & <>-> CZDReal WRO CZlReal WPM IMReal Venlo Prognose rzzlrealisatie prognose Grafiek 5. Realisatie afdracht WPM in 2011 - belastingjaar 2011 Grafiek 6, Realisatie afdracht gemeente Vento in 2011 - belastingjaar 2011 60,0 _ 45,0 w ai 1 30,0 u O - 15,0-30,0 belastingjaar ' f \ # # / # ^ J> & # # belastingjaar ] realisatie prognose realisatie prognose Afdracht geïnde belastingen Per belastingjaar ( ) Per belastingjaar ( /o) bedraqen x 1 miljoen 2011 2010 2009 2008 2007 2011 2010 2009 2008 2007 WRO 77,1 75,7 75,9 74,1 73,6 100% 100% 100% 100% 100% WPM 49,4 46,8 45,1 43,7 43,4 100% 100% 100% 100% 100% Gemeente Venlo 40,4 37,4 37,9 100% 100% 100% Prognose afdracht belastingen 166,9 159,9 158,9 117,8 117,0 100 /o 100% 100% 100% 100% WRO 14,3 75,7 75,2 75,1 75,2 18,5% 100,1% 99,1% 101,4% 102,1% WPM 7,8 47,5 45,9 45,5 45,7 15,9% 101,4% 101,7% 104,1% 105,3% Gemeente Venlo 9,1 36,8 37,8 22,6% 98,4% 99,7% Realisatie afdracht belastingen 31,2 160,0 158,9 120,6 120,9 18,7 /o 100,1% 100,0% 102,4% 103,3% WRO 62,8 0,0-0,7 1,0-1,6-81,5% -0,1% 0,9% -1,4% -2,1% WPM 41,6 0,7-0,8-1,8-2,3-84,1% -1,4% -1,7% -4,1% -5,3% Gemeente Venlo 31,3 0,6 0,1 77,4% 1,6% 0,3% Nog at te dragen belastingen 135,7 0,1-0,0 2,8-3,9-81,3 /o -0,1% 0,0% -2,4% -3,3% 14 van 27

3.2 Stand van zaken prestaties belastingen: afdracht geïnde belastingen Toelichting De prognose afdracht is afgeleid van de prognose belastingheffing (zie hoofdstuk 3.1). De werkelijke afdracht aan de deelnemers is afhankelijk van de betaling van de belastingvordering. De ontvangen belastingen worden afgedragen nadat de betaling is verwerkt in de debiteurenadministratie. De afdracht vindt wekelijks plaats, voorzover het af te dragen bedrag van de deelnemer groter is dan 100 duizend. BsGW houdt hierbij, conform afspraak met de deelnemers, een minimum banksaldo aan van 100 duizend om eventuele restituties naar aanleiding van verminderingen en kwijtscheldingen te kunnen uitbetalen. De waterschapsheffingen kunnen in 5 termijnen via automatisch incasso voldaan worden. De automatische incasso start twee maanden na de dagtekening van de aanslagoplegging, op de vervaldatum. De belastingheffing in de gemeente Venlo kan via automatisch incasso gespreid worden over de resterende maanden van het kalenderjaar. Zonder automatische incasso dienen de belastingen voor zowel de waterschappen als de gemeente Venlo in twee termijnen, via acceptgiro, betaald te worden. De opgelegde waterschapsheffing vervalt drie maanden na dagtekening van de aanslag. De opgelegde gemeentelijke belastingheffing vervalt twee maanden na dagtekening van de aanslag. In de derde maand na dagtekening volgt voor de gemeentelijke belastingheffing een herinneringsbrief. Vanaf juli verstuurt BsGW gelijktijdig de aanmaningen voor de vervallen belastingen van alle deelnemers. Dit is het startpunt van de invorderingscyclus van BsGW. Met betrekking tot het belastingjaar 2011 is inmiddels in totaal 31,2 miljoen aan ontvangen belastingen afgedragen aan de deelnemers. De afdracht tot en met het l e kwartaal 2011 ligt voor alle deelnemers boven de cumulatieve prognose afdracht van het belastingjaar 2011. Grafiek 4, 5 en 6 maken het verloop van de afdracht per deelnemer inzichtelijk. De afdracht van WRO met betrekking tot het belastingjaar 2009 blijft achter op de prognose. De reden hiervoor is dat de prognose afdracht niet gelijktijdig met de prognose belastingheffing naar beneden is bijgesteld. De prognose afdracht zal voor het belastingjaar 2009 alsnog negatief bijgesteld worden. De afdracht van de gemeente Venlo blijft, evenals de realisatie van de prognose belastingheffing, voor de belastingjaren 2009 en 2010 achter bij de prognose. Dit heeft vooral te maken met het niet tijdig opleggen van de belastingheffing voor de complexe waarderingsobjecten, zoals ondermeer de veiling, Océ en het ziekenhuis. Zie ook de toelichting bij hoofdstuk 3.1. 15 van 27

3.3 Stand van zaken prestaties belastingen: kwijtschelding belastingen Grafiek 7. Realisatie kwijtschelding belastingen 01 4,0% -i 01 li 3,0% 2,0% I 1,0% 0) o- 0,0% ril 2011 2010 2009 2008 2007 belastingjaar Rea WRO Real WPM Real Venlo Prog WPM Prog WRO Prog Venlo Kwijtschelding belastingen Per belastingjaar ( ) Per belastingjaar (%) bedraqen x 1 miljoen 2011 2010 2009 2008 2007 2011 2010 2009 2008 2007 WRO 1,56 1,54 1,52 1,44 1,43 2,0% 2,0% 2,0% 1,9% 1,9% WPM 0,54 0,53 0,52 0,47 0,47 1,1% 1,1% 1,1% 1,0% 1,0% Gemeente Venlo 1,44 1,38 1,36 3,4% 3,4% 3,4% Prognose kwijtscheldinq 3,54 3,45 3,39 1,91 1,90 2,1% 2,0% 2,1% 1,6% 1,6% WRO 1,51 1,63 1,46 1,31 1,38 2,0% 2,1% 1,9% 1,7% 1,8% WPM 0,49 0,64 0,62 0,47 0,46 1,0% 1,3% 1,3% 1,0% 1,0% Gemeente Venlo 0,77 1,38 1,41 1,9% 3,5% 3,5% Realisatie kwijtschelding 2,76 3,65 3,49 1,79 1,84 1,7% 2,2% 2,1% 1,5% 1,5% WRO 0,05 0,09-0,05 0,13 0,05 0,1% -0,1% 0,1% 0,2% 0,1% WPM 0,05 0,11-0,10- - 0,01 0,1% -0,2% -0,2% 0,0% 0,0% Gemeente Venlo 0,67 0,00-0,04-1,6% 0,0% -0,1% Prognoseruimte kwijtschelding 0,78 0,20-0,10-0,13 0,06 0,5% -0,1% -0,1% 0,1% 0,0% 16 van 27

3.3 Stand van zaken prestaties belastingen: kwijtschelding belastingen Toelichting De verleende kwijtschelding van belastingjaar 2011 ontwikkelt zich voor WRO, WPM en de gemeente Venlo binnen de prognose kwijtschelding. In het le kwartaal 2011 is in totaal voor 2,8 miljoen aan belastingen kwijtgescholden door BsGW, 1,7% van de opgelegde belastingen over 2011. Voor het overgrote deel is de kwijtschelding gebaseerd op de toetsing die uitgevoerd is door het landelijke inlichtingenbureau van het ministerie. Dit bureau voert voor overheidsorganisaties geautomatiseerde bestandsvergelijkingen uit, waardoor de kwijtschelding eenvoudig en geautomatiseerd toegekend kan worden. De tabel en de grafiek laten zien dat de prognose kwijtschelding voor de belastingjaren 2009 en 2010 geen ruimte meer heeft. Alleen voor WRO biedt de prognose van belastingjaar 2009 nog een geringe ruimte. 17 van 27

3.4 Stand van zaken prestaties belastingen: oninbaar belastingen Grafiek 8. Realisatie oninbaar belastingen o. 1,5% c 1,0% Real WRO u 0,5% i. 01 a 0,0% rrn bi 2011 2010 2009 2008 2007 belastingjaar Real WPM Real Venlo Prog WRO en WPM Prog Venlo Oninbaar belastingen Per belastingjaar ( ) Per belastingjaar (%) bedraqen x 1 miljoen 2011 2010 2009 2008 2007 2011 2010 2009 2008 2007 WRO 0,40 0,39 0,39 0,38 0,38 0,5% 0,5% 0,5% 0,5% 0,5% WPM 0,25 0,24 0,24 0,23 0,23 0,5% 0,5% 0,5% 0,5% 0,5% Gemeente Venlo 0,34 0,51 0,50 0,8% 1,2% 1,2% Proqnose oninbaar 0,98 1,14 1,12 0,61 0,61 0,6% 0,7% 0,7% 0,5% 0,5% WRO 0,01 0,09 0,19 0,24 0,33 0,0% 0,1% 0,2% 0,3% 0,4% WPM 0,01 0,05 0,07 0,09 0,15 0,0% 0,1% 0,2% 0,2% 0,3% Gemeente Venlo 0,01 0,06 0,12 0,0% 0,1% 0,3% Realisatie oninbaar 0,02 0,19 0,38 0,33 0,48 0,0% 0,1% 0,2% 0,3% 0,4% WRO 0,38 0,30 0,19 0,14 0,06 0,5% 0,4% 0,3% 0,2% 0,1% WPM 0,25 0,20 0,16 0,14 0,08 0,5% 0,4% 0,3% 0,3% 0,2% Gemeente Venlo 0,33 0,45 0,38 0,8% 1,1% 0,9% Prognoseruimte oninbaar 0,96 0,95 0,74 0,28 0,14 0,6% 0,6% 0,4% 0,2% 0,1% 18 van 27

3.4 Stand van zaken prestaties belastingen: oninbaar belastingen Toelichting De realisatie van de prognose oninbaar is voor alle deelnemers en voor alle belastingjaren binnen de prognose. In het l e kwartaal 2011 zijn er ook al belastingvorderingen van het belastingjaar 2011 oninbaar geleden. Dit heeft te maken met faillissementen van bedrijven en de gerechtelijke uitspraken met betrekking tot de wet Schuldsanering Natuurlijke Personen (WSNP). Bij de start van de samenwerking met de gemeente Venlo in 2009 is voor de prognose oninbaar de praktijksituatie van Venlo gehanteerd. Voor het belastingjaar 2009 en 2010 is daarom een percentage van 1,2% gehanteerd. Voor belastingjaar 2011 wil de gemeente Venlo echter aansluiten bij de prognose oninbaar van 0,5% van de waterschappen. Vanuit de kant van BsGW is hierbij de kanttekening gemaakt dat het percentage oninbaar van de waterschappen een provinciebreed gemiddelde is van het stedelijke en plattelandsgebied. Op nadrukkelijk verzoek van de gemeente Venlo zal BsGW de prognose oninbaar van de gemeente voor belastingjaar 2011 alsnog verder naar beneden toe bijstellen. De prognose oninbaar wordt verlaagd van 0,8% naar 0,5% van de opgelegde belastingheffing. 19 van 27

3.5 Stand van zaken prestaties belastingen: openstaande vorderingen Openstaand saldo belastingvorderingen bedraqen x 1 miljoen Totaal WRO WPM Venlo Totaal WRO WPM Venlo belastingjaar 2007 0,14 0,11 0,03 0,1% 0,2% 0,1% 0,0% belastingjaar 2008 0,31 0,23 0,08-0,2% 0,4% 0,2% 0,0% belastingjaar 2009 1,37 0,64 0,27 0,45 1,0% 1,1% 0,6% 1,4% belastingjaar 2010 2,62 1,28 0,68 0,67 2,0% 2,1% 1,6% 2,1% belastinqiaar 2011 129,85 58,74 41,01 30,11 96,7% 96,3% 97,5% 96,4% Nog te ontvangen 134,29 60,99 42,07 31,23 100% 100% 100% 100% waarvan vervallen 4,26 2,16 0,98 1,12 3,2% 3,5% 2,3% 3,6% Ontwikkeling en stand van zaken belastingvorderingen 2007 t/m 2010 WRO Bedragen x 1.000 2007 In % 2008 In % 2009 In % 2010 In % 31-12-2007 e 1.586 2,1% 31-12-2008 1.021 1,3% 2.128 2,8% 31-12-2009 282 0,4% 1.326 1,7% 2.654 3,4% 31-12-2010 e 130 0,2% 373 0,5% 1.017 1,3% 2.369 3,0% 31-03-2011 e 106 0,1% e 228 0,3% 642 0,8% 1.276 1,6% WPM Bedragen x 1.000 2007 In % 2008 In % 2009 In % 2010 In % 31-12-2007 1.414 3,1% 31-12-2008 451 1,0% 1.143,00 2,5% 31-12-2009 145 0,3% 834,00 1,8% 1.352 2,9% 31-12-2010 e 33 0,1% 179,00 0,4% 568 1,2% 1.790 3,7% 31-03-2011 30 0,1% 82 0,2% 272 0,6% 681 1,4% Gemeente Venlo Bedragen x 1.000 2007 In % 2008 In % 2009 In % 2010 In % 31-12-2009 1.652 4,3% 31-12-2010 673 1,7% 1.485 3,8% 31-03-2011 452 1,1% 666 1,7% 20 van 27

3.5 Stand van zaken prestaties belastingen: openstaande vorderingen Grafiek 9. Ontwikkeling vorderingen per belastingjaar van WRO 5,0% Grafiek 10. Ontwikkeling vorderingen per belastingjaar van WPM 5,1 c 4,0% re i 3,0% re at 2,0% 1,0% 0,0% [ f 31-12-07 31-12-08 31-12-09 31-12-10 31-3-11 datum D.07o 31-12-07 31-12-08 31-12-09 31-12-10 31-3-11 datum 2007 D2008 12009 B2010 2007 O 2008 B2009 «2010 Grafiek 11. Ontwikkeling vorderingen per belastingjaar \4H van Venlo 5,0% c o. 4,0% re B > J 3,0% re ui '1 2,0% 1,0% 0,0% 31-12-07 31-12-08 31-12-09 31-12-10 31-3-11 datum 1 In 2007 O2008 B2009 B2010 Toelichting BsGW stelt zich ten doel om een belastingjaar binnen 5 jaar volledig af te wikkelen. Dit betekent dat belastingjaar 2007 uiterlijk eind dit jaar definitief afgerond zal zijn. BsGW hanteert voor de invordering van openstaande vorderingen per kalenderjaar twee, identieke invorderingscycli gebaseerd op de wettelijke mogelijkheden om belastingschulden te innen. De invordering wordt gelijktijdig voor alle deelnemers integraal uitgevoerd vanaf de vervaldatum van de belastingschuld en bestaat uit vaste, opeenvolgende invorderingsacties. De zwaarte van een invorderingsactie neemt toe naarmate de belastingschuld langer onbetaald blijft. BsWG legt, omwille van de doelmatigheid, bij de invordering van de massale belastingvorderingen de nadruk op de administratieve invorderingsacties. Indien invorderingsacties echter niet doeltreffend zijn, worden deze gevolgd door steeds zwaardere dwanginvorderingsacties. Deze zijn veelal individueel gericht en derhalve ook arbeidsintensiever en duurder in de uitvoering. Daartegenover staan opbrengsten vervolgingskosten, volgens de kostenwet. Door een strakke, herkenbare en gerichte uitvoering van de invordering streeft BsGW naar een zo vroeg mogelijke betaling van de belastingvordering door burgers en bedrijven. De realisatie van de afdrachtprognose is hierbij de overkoepelende taakstelling. De hierbij gehanteerde aanpak is enerzijds gericht op het resultaat en anderzijds gericht op het verbeteren van het betaalgedrag. De eerste tabel maakt zichtbaar dat het overgrote deel van de openstaande belastingvorderingen (ca. 97%) betrekking heeft op het belastingjaar 2011. Deze vorderingen, waarvan de vervaldatum nog niet verstreken is, zijn pas recent ontstaan als gevolg van de aanslagoplegging in het le kwartaal 2011. De tweede tabel en de grafieken laten per deelnemer zien hoe het verloop is van de invordering van de belastingvorderingen van de oudere belastingjaren, de zogenaamde rest belastingvorderingen. 21 van 27

3.6 Stand van zaken prestaties belastingen: dienstverlening Realisatie 2011 Prestatie indicatoren dienstverlening Norm lekw 2ekw 3ekw 4ekw Cum Selfservice-% klantcontacten Afgehandelde telefonische contacten bij het le contact Gem doorlooptijd afgehandelde kwijtscheldingen Gem doorlooptijd afgehandelde woz-bezwaren Gem doorlooptijd afgehandelde overige bezwaren Gem doorlooptijd afgehandelde (vormvrije) e-mails 90% 8 weken < einde jaar 6 weken 48 uren 27% 27% 84% 84% 2,8 2,8 2,9 2,9 2,9 2,9 155 155 Grafiek 12. Aantal inkomende klantcontacten per contactkanaal deelnemers 120.000 Grafiek 13. Procentuele verdeling inkomende klantcontacten per contactkanaal deelnemers 100% - 100.000 80% 80.000 2 60.000 40.000 20.000 2011 jaar 2010 Dtelefoon Bdigitaal O schriftelijk üspreekkamer 2011 jaar 2010 Dtelefoon Bdigitaal schriftelijk O spreekkamer Grafiek 14. Aantal inkomende klantcontacten per contactkanaal HDSR 120.000 Grafiek 15. Procentuele verdeling inkomende klantcontacten per contactkanaal HDSR 100% 100.000 c 80.000 2 60,000 2011 jaar 2010 telefoon Bdigitaal schriftelijk spreekkamer 2011 jaar 2010 telefoon Bdigitaal schriftelijk spreekkamer Grafiek 16. Procentuele verdeling klantcontacten deelnemers per klantvraag 2011 Inkomende klantcontacten 2011 2010 3 kwijtschei dingsverzo bezwaarco ires pond e Aantal inkomend tbv deelnemers 92.014 208.113 Aantal inkomend tbv HDSR 43.621 119.972 Totaal aantal inkomende klantcontacten 135.635 328.085 telefonische vraag (divers) betalingsverkeer/inv machtiging Al/wijziging reknt 3 formulie./duplicaat/o Per klantvraag deelnemers - kwijtscheldingsverzoek 11% 7% - bezwaarcorrespondentie 5% 6% - betalingsverkeer/invordering 3% 7% - machtiging Al/wijziging reknr 17% 12% - retourpost 3% 4% - formulier/duplicaat/overig 14% 16% - telefonische vraag (divers) 48% 49% 100% 100% 22 van 27

3.6 Stand van zaken prestaties belastingen: dienstverlening Toelichting 27% van de klanten die telefonisch of digitaal contact opnemen met BsGW maken gebruik van de aangeboden selfservice mogelijkheden. Volgens de ervaringscijfers zal dit percentage naar verwachting in de loop van 2011 dalen. Dit is een gevolg van een ander soort klantvraag in de loop van het jaar waarvoor de selfservice mogelijkheden beperkter zijn. BsGW hanteert een interne streefnorm van 90% voor het inhoudelijk afhandelen van alle mogelijke vragen bij het l e telefonisch contact. Over het l e kwartaal 2011 heeft BsGW 84% gerealiseerd op ruim 56.000 inkomende telefonische gesprekken. In de praktijk zullen we ervaren hoe dit zich verder ontwikkelt. Het aantal telefonische gesprekken is lager dan het totaal aantal inkomende telefonische contacten, als gevolg van het gebruik van de aangeboden telefonische selfservice mogelijkheden door burgers en bedrijven. De gemiddelde afhandeltijd van de kwijtscheldingsverzoeken, woz-bezwaren en overige bezwaarcorrespondentie ligt met ongeveer 2,9 weken ruim onder de wettelijke norm. De gemiddelde afhandeltijd van deze schriftelijke correspondentie zal in het verdere verloop van 2011 naar verwachting wel gaan stijgen, gezien de werkvoorraad die op het einde van het l e kwartaal aanwezig was. De gemiddelde afhandeltijden zullen echter binnen de wettelijke normen blijven. De gemiddelde gerealiseerde doorlooptijd van de afgehandelde, vormvrije e-mailberichten in het l e kwartaal 2011 is 155 uren op een interne streefnorm van 48 uren. In de betreffende periode zijn 1.600 vormvrije e-mails ontvangen, 1% van het totaal aantal inkomende klantcontacten. De langere doorlooptijd van de afhandeling wordt in het l e kwartaal veroorzaakt door langdurige uitval van personeel in de piekperiode. Grafiek 12 en 13 maken het aantal en de procentuele verdeling van het aantal ontvangen klantreacties van alle deelnemers in BsGW tot en met het l e kwartaal 2011 zichtbaar in vergelijking met het gehele jaar 2010. Grafiek 14 en 15 laten dit zien voor de dienstverlening aan HDSR. Als gevolg van de interne planning bij de verzending van de belastingaanslagen zien we een verschuiving in de tijd bij de ontvangst van de klantreacties. Op basis van de huidige inzichten worden voor geheel 2011 geen significante afwijkingen van het totaal aantal ontvangen klantreacties verwacht. Grafiek 16 laat de procentuele verdeling zien van de ontvangen klantreacties naar klantvraag in het l e kwartaal 2011 voor de deelnemers in BsGW. De tabel vergelijkt het procentueel aandeel van de klantvraag in 2011 met het procentueel aandeel van de klantvraag over geheel 2010. 23 van 27

4.1 Strategische doelstelling: daling kosten deelnemers Kritische Succes Factor Prestatie indicator Nieuwe deelnemers Resultaat Financieel effect nieuwe deelnemers Inspanning Voortgangsrapportage gemeenten Doelmatigheid Resultaat 10% (5 jaar 2%) kostenreductie huidige organisatie Inspanning Productiviteitsverbetering productieafdelingen Toelichting In elke bestuursvergadering zal de voortgangsrapportage samenwerking met andere gemeenten op de agenda staan. In de Meerjarenraming heeft BsGW 10% kostenreductie (5 jaar 2%) doorgevoerd door de inflatiecorrectie niet door te rekenen in de begrote exploitatiekosten van de uitvoeringsorganisatie. In 2012 zal BsGW voor het eerst deelnemen aan de BOGG benchmark. De realisatiecijfers en de geleverde kwaliteit van dienstverlening van het lopende jaar 2011 zullen dan in een benchmark op belastinggebied vergeleken worden. Aan de benchmark nemen deel gemeenten van meer dan 100 duizend inwoners en samenwerkingsverbanden waarin minimaal 1 gemeente deelneemt. De presentatie van dit onderdeel zal verder ontwikkeld worden. 24 van 27

4.2 Strategische doelstelling: minimaal gelijkblijvende kwaliteit van dienstverlening Kritische Succes Factor Juistheid en tijdigheid heffen en innen Klantgerichtheid Kwaliteit uitvoering wet WOZ Rechtmatigheid Jaarlijkse afrekening deelnemers Prestatie indicator Resultaat Realisatie financiële taakstellingen Resultaat Aantal overschrijdingen wettelijke afhandelnormen Resultaat Predicaat goed waarderingskamer Resultaat Positief oordeel accountant Resultaat Goedkeurende controleverklaring accountant Toelichting BsGW heeft haar financiële taakstellingen van het belastingjaar 2011 tot en met het l e kwartaal 2011 gerealiseerd. Zie hiervoor de stand van zaken prestaties belastingen zoals toegelicht in hoofdstuk 3 van deze bestuursrapportage. Er zijn geen overschrijdingen van de wettelijke afhandelnormen. De uitvoering wet WOZ voor de gemeente Venlo is nog niet volledig geïntegreerd in de uitvoeringsorganisatie BsGW, de uitvoering vindt nog plaats onder verantwoordelijkheid van de gemeente Venlo. Het waarderen van de objecten gebeurt door het team waardebepaling van de gemeente Venlo. Naar aanleiding van de inspectie van de waarderingskamer op 18 maart 2011 heeft de gemeente Venlo het predikaat goed ontvangen voor de uitvoering van de wet WOZ. Tot en met 2010 is de jaarlijkse afrekening met deelnemers altijd met goedkeurende accountantsverklaring uitgevoerd. Dit geldt ook voor de definitieve eindafrekeningen van de heffingsjaren 2004, 2005 en 2006. De presentatie van dit onderdeel zal verder ontwikkeld worden. 25 van 27

4.3 Strategische doelstelling: vergroten digitale dienstverlening Kritische Succes Factor Prestatie indicator Nationaal Uitvoerings-programma Dienstverlening (NUP) en E-overheid Inspanning Voldoen aan NUP / e-overheid Digitalisering inkomende klantreacties Resultaat Percentage digitale klantcontacten Inspanning Aantal aangeboden digitale dienstverleningsproducten Grafiek 17. Procentuele ontwikkeling inkomende digitale contacten 100% i 80% 8 60% *J c 01 40% a 20% 0% -I 1 1 2009 2010 2011 aandeel digitale klantcontacten BsGW Toelichting BsGW volgt de realisatie van de voorzieningen van het Nationaal Uitvoeringsprogramma Dienstverlening en E-overheid (NUP) en sluit aan bij bewezen oplossingen. BsGW maakt nog geen gebruik van de digitale nota. BsGW onderzoekt momenteel de mogelijkheden om de digitale nota in te passen in haar digitale concept en de huidige betalingsvoorwaarden. Grafiek 17 laat zien dat aandeel van de digitale contacten in het totaal aantal ontvangen klantcontacten van BsGW een licht stijgende lijn vertoont sinds 2009. Het aandeel ligt in het l e kwartaal 2011 op 16%. BsGW streeft naar een toename van het aantal digitale klantcontacten door burgers en bedrijven steeds meer en betere digitale producten van dienstverlening aan te bieden. De presentatie van dit onderdeel zal verder ontwikkeld worden. 26 van 27

W A T E R S C H A P S B E D R I J F L I M B U R G 201106234 WATERSCHAPSBEDRIJF LIMBURG Maria Theresialaan 99 Postbus 314 6040 AH Roermond KvK-nr. 504.534.83 Bank: 63.67.60.464 1 6 AU6. 2011 Tel: 088-8420444 Fax: 0475-311605 Waterschap Roer en Overmaas t.a.v. het Algemeen Bestuur Postbus 185 6130 AD SITTARD Vz! aixjr./ 1 L 0ïï - \ l. 'Ou Cc. aan A%«fd»«ri d.d. Tar _rfd aan www.wbl.nl info@wbl.nl cj-g. iló35 ID~L UW KENMERK UW BRIEF VAN ONS KENMERK BIJLAGE(N) ONDERWERP porten/2011.07834 1 Vastgestelde Begroting 2012 en Meerjarenraming 2012-2016 BEHANDELD DOOR TELEFOONNUMMER E-MAIL DATUM WAS. Pörteners +31 655742253 W.A.S.Porteners@wbl.nl 15 augustus 2011 Geacht Bestuur, Met inachtneming van de door beide waterschappen uitgebrachte zienswijze, inhoudende een positief advies ten aanzien van de vaststelling van de Meerjarenraming 2012-2016 met daarbij de opmerkingen dat: de ontwikkeling van de reservepositie een specifiek aandachtspunt zal zijn in het kader van de in de 2 e helft van 2011 door te voeren risicoanalyse en het daarop te baseren risicomanagement; dat de omvang van de post onvoorzien gehandhaafd blijft op 0,4% van het begrotingstotaal; het concept van de Meerjarenraming 2012-2016 zoals behandeld in het DB van 9-5-2011 wordt gewijzigd zodanig dat de post onvoorzien 0,4% van het begrotingstotaal zal bedragen. Het kostentotaal van elke jaarschijf wordt daardoor lager met als gevolg een hoger exploitatiesaldo per onderscheiden jaarschijf. Voor het overige worden geen wijzigingen aangebracht ten opzichte van de ontwerpversie; heeft het Algemeen Bestuur van het Waterschapsbedrijf Limburg de Meerjarenraming 2012-2016 alsook de Begroting 2012 op 28 juli 2011 definitief vastgesteld. Waterschapsbedrijf Limburg is een samenwerkingsverband van Waterschap Peel en Maasvallei en Waterschap Roer en Overmaas iiiiiiiniiin min iiii