GRONDSLAGEN VOOR DE FINANCIELE VERSLAGGEVING Waarderingsgrondslagen Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschafwaarde. Op het gebouw wordt niet afgeschreven. De inventaris wordt gewaardeerd tegen aanschafwaarde, verminderd met de daarover berekende lineaire afschrijvingen op basis van economische levensduur. Overige activa en passiva De overige activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Liquide middelen Deze worden opgenomen voor de nominale waarde en staan vrij ter beschikking. Grondslagen voor de resultaatbepaling Resultaat baten minus lasten Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en lasten over het verslagjaar, gewaardeerd tegen historische prijzen. In de baten zijn de volgende componenten opgenomen: 1. Exploitatie opbrengsten, te weten huuropbrengsten en catering 2. Donaties Baten De opbrengsten worden toegerekend aan het jaar waarin deze thuishoren en indien deze gerealiseerd zijn. Lasten De opbrengsten worden toegerekend aan het jaar waarin deze thuishoren zodra deze voorzienbaar zijn. Voorzieningen De bedragen van de voorzieningen zijn gelijk aan de cumulatieve dotaties verminderd met daarop drukkende uitgaven. Afschrijvingen De afschrijvingen op materiële vaste activa worden berekend op basis van onderstaande percentages van de aanschafwaarde: gebouwen en verbouwingen: 0% 1
BALANS PER 31 DECEMBER 2014 in euro's ACTIVA 31-12-2014 31-12-2013 Vaste activa Gebouwen 421.381 421.381 Verbouwing 2005 14.007 14.007 Verbouwing 2009 887.880 887.880 1.323.268 1.323.268 Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa 49.610 11.621 Liquide middelen 104.343 246.321 Totaal 1.477.221 1.581.210 PASSIVA Eigen vermogen 958.249 990.918 Voorziening groot onderhoud 150.000 120.000 Langlopende schulden 347.250 367.854 Kortlopende schulden 21.722 102.438 Totaal 1.477.221 1.581.210 2
REKENING VAN BATEN EN LASTEN 2014 in euro's Baten 2014 2013 Totaal baten 75.836 299.711 Lasten Kosten van grond- en hulpstoffen, inkoopprijs van de verkopen 2.353 1.949 Huisvestingskosten 90.246 61.653 Overige kosten 5.727 3.768 Totaal lasten 98.326 67.370 Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening -22.490 232.341 Rentebaten- lasten en dergelijke -10.179-22.850 Resultaat baten minus lasten -32.669 209.491 3
TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 in euro's ACTIVA Vaste activa 31-12-2014 31-12-2013 Gebouwen volgens specificatie 421.381 421.381 Verbouwing 2004 volgens specificatie 14.007 14.007 Verbouwing 2008 volgens specificatie 887.880 887.880 Inventaris 0 0 1.323.268 1.323.268 Voor de specificatie hiervan wordt verwezen naar pagina 10. Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa Debiteuren 42.243 0 Omzetbelasting 0 761 Te ontvangen inkomsten 4.383 7.921 Vooruitbetaalde kosten 2.984 2.939 49.610 11.621 Liquide middelen Rabobank 3602.85.201 2.939 1.129 Rabobank 1048.35.265 1.404 192 Rabobank 3031.760.123 100.000 245.000 104.343 246.321 4
PASSIVA 31-12-2014 31-12-2013 Eigen vermogen Per 1 januari 990.918 781.427 Bij: resultaat baten minus lasten -32.669 209.491 Per 31 december 958.249 990.918 Voorziening groot onderhoud Stand 1 januari 120.000 90.000 Dotatie 30.000 30.000 Stand 31 december 150.000 120.000 Het bedrag van de dotatie aan de groot onderhoudsvoorziening is gebaseerd op het onderhoudsplan in combinatie met de genomen bestuursbeslissingen hierover. Langlopende schulden Hypotheek Rabobank 3842.937.598 141.250 156.250 Lening St. Instandhouding Leeuwenbergh 100.000 100.000 Overige leningen 106.000 111.604 347.250 367.854 De gebouwen dienen ter zekerheid voor de overeengekomen hypothecaire schuld. 5
Kortlopende schulden 31-12-2014 31-12-2013 Hypotheek Rabobank 3842.937.598 15.000 15.000 Hypotheek St. Beyers Kameren 0 75.000 Vooruitgefactureerde huur 0 3.230 Nog te betalen kosten 3.822 6.254 Omzetbelasting 1.172 0 Crediteuren 1.728 2.954 21.722 102.438 6
TOELICHTING OP DE REKENING VAN BATEN EN LASTEN 2014 in euro's Baten 2014 2013 Huuropbrengsten 39.331 215.775 Donaties 16.088 52.715 Overige opbrengsten / doorberekende kosten 20.417 31.221 75.836 299.711 Lasten Kosten van grond- en hulpstoffen, inkoopprijs van de verkopen Inkopen 2.353 1.949 Huisvestingskosten Huur 1.132 2.155 Belastingen en verzekeringen 9.346 8.995 Dotatie groot onderhoud 30.000 30.000 Onderhoud / reparatie en kl. aanschaffingen 22.164 418 Energie 25.169 20.068 Overige huisvestingskosten 2.435 17 90.246 61.653 7
Overige kosten 2014 2013 Kantoorkosten 935 553 Onkostenvergoedingen e.d. 220 1.243 Advertentiekosten 500 0 Algemene kosten 4.072 1.972 5.727 3.768 Rentebaten- lasten en soortgelijke kosten en opbrengsten Hypotheek Rabobank 3842.937.598 7.498 10.851 Rente lening Beyers Kameren -355 9.000 Rente overige langlopende leningen 4.191 6.927 Bankrente -1.447-4.146 Bankkosten 288 218 Betalingsverschillen / boetes belasting e.d. 4 0 10.179 22.850 8