VERENIGING VRIENDEN VAN MUSEON EN OMNIVERSUM FINANCIEEL VERSLAG 2014 BALANS PER 31 DECEMBER 2014 2014 2013 ACTIVA VASTE ACTIVA materiële vaste activa inventaris winkel 20.242 13.511 financiële vaste activa staatsleningen 441.232 379.324 TOTAAL VASTE ACTIVA 461.474 392.835 VLOTTENDE ACTIVA voorraden voorraad winkelartikelen 33.332 33.332 vorderingen depot KPN 240 240 nog te ontvangen rente 10.721 12.063 lening aan Omniversum 15.000 liquide middelen kas ING 561426 28.038 6.348 ING 611959 12.858 18.755 ING 561426 Zakelijke Spaarrekening 112.393 178.810 ING 10686386 Beleggingsrekening 30.528 18.210 ASN 909322562 132.126 129.878 DSB-deposito 11.252 31.673 TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA 371.487 444.309 TOTAAL ACTIVA 832.962 837.145 PASSIVA EIGEN VERMOGEN Algemene reserve 139.610 147.906 reserve Schepsprijs 46.008 54.008 reserve legaat 2009 493.744 543.744 reserve Bijzondere projecten 19.544 19.544 Reserve koersverschillen 101.483 39.575 800.389 804.777 KORTLOPENDE SCHULDEN / VOORUITONTVANGEN BEDRAGEN te betalen BTW 4.381 2.897 crediteuren 22.651 19.948 contributies volgend jaar 5.540 9.522 32.572 32.367 TOTAAL PASSIVA 832.962 837.145 VVVMO - financieel verslag 2014 1
Toelichting op de balans ACTIVA Vaste activa inventaris winkel In samenhang met de vernieuwing van het Museon is besloten tot een vernieuwing van de winkelopzet en vervanging van het meubilair. De hiermee gemoeide investering is door het bestuur gemaximeerd op 105.000 (ontwerp en uitvoering). Van deze totale investering is in 2014 10.000 uitgegeven (kosten van het ontwerp). Deze kosten worden in 10 jaar afgeschreven. jaar van aanschafwaarde % cumulatief 2014 boekwaarde aanschaf 31-12-2014 2008 21.585 10% 12.950 2.159 6.476 2012 6.096 10% 1.220 610 4.266 2014 5.000 10% - 250 4.750 2014 5.000 10% - 250 4.750 37.681 14.170 3.269 20.242 effecten In 2013 zijn geen wijzigingen in de beleggingen aangebracht. waarde waarde per 31-12-2013 waarde per 31-12-2014 nominaal koers koers 4,0% Nederland 2005/15-1-37 150.000 111,99% 167.985 152,23% 228.345 3,5% Nederland 2010/15-7-20 150.000 119,08% 178.620 118,38% 177.570 7,5% Nederland 1993/15-1-23 22.690 144,20% 32.719 155,65% 35.317 322.690 379.324 441.232 De beurswaarde van de obligaties is in 2014 met 61.908 toegenomen. Dit ongerealiseerde koersresultaat is ten gunste van de reserve koersverschillen gebracht. Vlottende activa voorraad winkelartikelen De waarde van de winkelvoorraad wordt eens per 3 jaar vastgesteld. De waarde is voor het laatst vastgesteld per 31 december 2012. De waarde van de voorraad is destijds vastgesteld op 33.332. vorderingen In 2011 is aan het Omniversum een lening van 45.000 verstrekt ter vervanging van de verouderde omroepinstallatie. In 2014 is, met instemming van de ALV, besloten ook de derde en laatste afbetaling, 15.000, om te zetten in een schenking. Dit bedrag is ten laste van de exploitatie 2014 gebracht. liquide middelen Het saldo van de bij ING en ASN aangehouden tegoeden is ten opzichte van 2013 met ca 36.000 afgenomen. Deze afname wordt verklaard door de diverse bijdragen aan Museon en Omniversum. Ook in 2014 is de curator van DSB tot twee uitdelingen over kunnen gaan. In totaal is 20.421 ontvangen. De vordering op de balans is hiermee afgenomen van 31.673 per 31 december 2013 tot 11.252 per 31 december 2014. Bij de laatste uitdeling (35% van de oorspronkelijke vordering) heeft de curator bericht niet te verwachten in de eerstkomende jaren tot verdere uitdelingen te kunnen overgaan. Er is vooralsnog geen aanleiding om het restant af te boeken. VVVMO - financieel verslag 2014 2
PASSIVA eigen vermogen Het negatieve exploitatieresultaat 2014, totaal - 8.296, is gemuteerd op de algemene reserve. De bijdrage voor de in 2014 uitgereikte Schepsprijs is onttrokken aan de reserve Schepsprijs. Deze reserve is in 2010 gevormd om de door het Museon uitgereikte Schepsprijs gedurende 10 jaar veilig te stellen. Aan de reserve legaat 2009 zijn in 2014 de volgende bijdragen onttrokken: 10.000 voor het collectieboek Museon 360 graden, 10.000 voor de tentoonstelling Imitations en 30.000 voor de vervanging van de CV-ketel van het Omniversum. In de reserve koersverschillen is, zoals eerder aangegeven, het ongerealiseerde koersresultaat ( 61.908) op de obligaties verwerkt. kortlopende schulden De kortlopende schulden bestaan uit de nog te betalen BTW over het 4 de kwartaal 2014, nagekomen declaraties en facturen en de nog aan het Museon te betalen bijdragen voor het Magazine ( 15.000) en de Schoolreis-brochure ( 6.000). niet uit de balans blijkende verplichtingen Aan het Museon zijn diverse toezeggingen gedaan: - In juni 2013 is, ingaande 2014 en tot nader order, een jaarlijkse bijdrage voor de helft van de kosten van de schoolreisbrochure (tot een maximum van 6.000) toegezegd. - In het voorjaar van 2012 is een bijdrage van 250.000 toegezegd voor de inrichting van de fossielenzaal; hiervan is in 2012 100.000 aan het Museon uitgekeerd. In januari 2013 heeft de directeur van het Museon schriftelijk bericht dat door de noodzakelijke beleidswijzigingen geen nieuwe Fossielenzaal meer gerealiseerd zal gaan worden. Het Museon heeft verzocht de door de Vereniging toegezegde 250.000 te mogen reserveren voor het thema Evolutie/Ontstaan van de Wereld. Het restant van de toezegging, 150.000, is in 2014 niet door het Museon opgevraagd. - In de bestuursvergadering van 13 oktober 2014 is aan het Museon een bijdrage van 15.000 toegezegd voor educatieve doeleinden in het kader van de tentoonstelling Dinojaws. - In 2014 is, tegen de achtergrond van de vernieuwing van het Museon en het verouderde meubilait besloten tot een vernieuwing van de winkel. In de bestuursvergadering van 16 juni 2014 is het maximale budget hiervoor vastgesteld op 90.000, de kosten van het ontwerp ( 15.000) niet meegerekend. gebeurtenissen na balansdatum - In februari 2015 heeft de directeur van het Museon verzocht de in het voorjaar 2012 toegezegde bijdrage van 250.000 te mogen herbestemmen voor doeleinden die beter aansluiten bij de in de loop der tijd verder uitgekristalliseerde ideeën over de herinrichting van het Museon. Het bestuur heeft de directeur hierop laten weten met een herbestemming in te kunnen stemmen. Het bestuur heeft daarbij de voorkeur uitgesproken dat de bijdrage specifiek besteed wordt aan de Introductieopstelling op de begane grond. VVVMO - financieel verslag 2014 3
RESULTATENREKENING 2014 Bijgestelde LASTEN exploitatie Begroting exploitatie 2014 2014 % 2013 algemene kosten vereniging bestuur 2.571 3.000 85,7% 2.910 secretariaat 5.159 4.000 129,0% 4.049 algemene ledenvergadering 1.447 500 289,3% 411 bankkosten 1.589 1.350 117,7% 1.330 advieskosten 1.204 1.300 92,6% 1.204 verzekeringen 863 900 95,8% 863 sub-totaal 12.833 11.050 116,1% 10.767 magazine drukkosten magazine 11.111 10.000 111,1% 10.026 verzendkosten magazine 3.889 3.500 111,1% 2.923 sub-totaal 15.000 13.500 111,1% 12.949 bijdragen donatie Museon 45.000 60.000 75,0% 18.000 bijdrage Schepsprijs 8.000 8.000 100,0% - donatie Omniversum 45.000 15.000 300,0% 17.500 Bijzondere projecten - - - - sub-totaal 98.000 83.000 118,1% 35.500 kosten winkel huur winkelruimte 1.620 1.620 100,0% 1.620 inrichting winkel/voorraadruimte 1.236 1.000 123,6% 802 afschrijving inventaris 3.269 5.269 62,0% 2.769 kassa/pinautomaat 1.058 1.100 96,2% 1.058 vrijwilligers winkel 9.796 12.000 81,6% 9.893 (reis-)kosten ivm inkoop 1.171 600 195,2% 305 diversen - 300 0,0% - inkoop winkelartikelen 32.498 30.500 106,6% 28.557 inkoop boeken 9.814 6.500 151,0% 5.401 inkoop postzegels 117 150 78,0% 113 BTW 7.239 7.500 96,5% 7.116 sub-totaal 67.818 66.539 101,9% 57.634 overige kosten ledenwerving en PR 468 5.000 9,4% 2.568 filmvoorstelling Omniversum 3.120 3.500 89,1% 3.385 Aktiviteiten in het Museon - 1.500 0,0% 1.388 Kidsdag in Museon/Omniversum - - - - Bijdrage Schoolreismagazine 6.000 6.000 100,0% 8.000 sub-totaal 9.588 16.000 59,9% 15.341 Totaal kosten 203.239 190.089 106,9% 132.191 VVVMO - financieel verslag 2014 4
Bijgestelde exploitatie Begroting exploitatie 2014 2014 % 2013 BATEN contributies en overige baten contributies 29.902 29.000 103,1% 32.479 bijdrage bijzondere projecten 836 2.000 41,8% 2.116 donaties / legaten - - - - bijzondere baten 59.040 65.000 90,8% 4.910 sub-totaal 89.778 96.000 93,5% 39.505 verkopen winkel verkopen winkelartikelen 68.012 62.500 108,8% 61.016 verkopen boeken 20.778 19.000 109,4% 21.438 verkoop postzegels 117 150 77,8% 113 sub-totaal 88.907 81.650 108,9% 82.566 Interest en dividend rente op obligaties 12.952 12.750 101,6% 12.857 rente op spaartegoeden 3.244 3.500 92,7% 4.583 Depositorekening - - - - sub-totaal 16.196 16.250 99,7% 17.440 totaal baten 194.881 193.900 100,5% 139.511 resultaat voor belastingen -8.358 3.811-219,3% 7.320 belastingen vennootschapsbelasting -62 4.848-1,3% 4.848 sub-totaal -62 4.848-1,3% 4.848 resultaat na belastingen -8.296-1.037 2.472 Toelichting bij de resultatenrekening 2014 LASTEN algemene kosten vereniging De belangrijkste onder de algemene kosten vereniging verantwoorde kosten hebben betrekking op het drukken en verzenden van de lidmaatschapskaarten, het drukken van foldermateriaal, de kosten van de ALV en het verzorgen van de financiële administratie. De advieskosten betreffen de door een extern administratiekantoor verzorgde aangifte vennootschapsbelasting 2013. magazine Met het Museon is ingaande 2014 een afspraak gemaakt over een vaste bijdrage voor de opmaak-, druk- en verzendkosten van het Magazine. Op basis van historische gegevens is deze bijdrage bepaald op in totaal 15.000 per jaar. bijdragen Hier worden de bijdragen van de Vereniging aan het Museon ( 10.000 voor het collectieboek Museon 360graden, 10.000 voor de tentoonstelling Imitations en 25.000 voor de Exciteconferentie) en aan het Omniversum ( 15.000 voor de derde aflossing van de lening en 30.000 voor de vervanging van de CV-ketels) verantwoord. VVVMO - financieel verslag 2014 5
kosten winkel De kosten van de winkel, zowel de inkoop als de andere kosten, komen per saldo iets hoger dan begroot uit. De inkoop winkelartikelen en boeken zijn hoger dan begroot, maar hier staan hogere dan begrote verkoopopbrengsten tegenover. overige kosten Onder de post ledenwerving en PR worden de in rekening gebrachte Omniversum-vouchers ( 468) verantwoord. BATEN contributies en overige bijdragen De ontvangen contributies zijn in 2014 wat hoger uitgevallen dan begroot. In 2014 is twee maal een herinnering gezonden aan leden die nog geen contributie hadden betaald. Dit heeft 4.508 aan nabetalingen opgeleverd. De bijdragen bijzondere projecten zijn lager dan begroot en lager dan in 2013. Onder bijzondere baten zijn de onttrekkingen aan de reserves verantwoord. verkopen winkel De opbrengst van de winkelverkopen is in 2014 hoger uitgekomen dan begroot en dan in het voorgaande jaar. De verkoopopbrengsten van boeken is ongeveer gelijk gebleven. Met name in het vierde kwartaal 2014 zijn de verkopen gestegen. Dit houdt verband met de succesvolle tentoonstelling Dinojaws en het daarop aangepaste winkelaanbod. interest en dividend De renteopbrengsten zijn door de afnemende liquide middelen en de lage rente lager dan in 2013. RESULTAAT De exploitatie 2014 heeft een negatief resultaat opgeleverd van 8.296. Op dit resultaat is het saldo van de voorlopige aanslag Vpb 2014 en de teruggaaf Vpb 2013 ( 62) verwerkt. De aangifte Vpb 2014 moet nog worden ingediend. De opbouw van het resultaat 2014 is hieronder weergegeven: winkel - kosten 67.818 winkel - opbrengsten -88.907 resultaat winkel -21.089 vereniging - kosten (ex bijdragen aan Museon/Omniversum) 31.421 vereniging - baten (ex onttrekkingen aan reserves) -46.934 resultaat vereniging -15.513 bijdragen aan Museon & Omniversum 104.000 onttrekking aan reserves -59.040 resultaat bijdragen 44.960 totaal resultaat voor belasting 8.358 belastingen -62 totaal resultaat 8.296 Het negatieve saldo 2014 is ten laste van de algemene reserve gebracht. VVVMO - financieel verslag 2014 6