Gereformeerde Kerk van Ede binnen het verband van de Protestantse Kerk in Nederland (PKN) JAARREKENING KERK EN DIACONIE 2012
JAARREKENING KERK INLEIDING Het doet ons genoegen u de jaarrekening van de Gereformeerde Kerk Ede (behoort tot de Protestantse Kerk in Nederland) voor het jaar 2012 te kunnen aanbieden. De jaarrekening sluit met een voordelig saldo van 3.040,-. Er zijn enkele stelselwijzigingen doorgevoerd. De exploitatie van Emmaüs is integraal in de jaarrekening verwerkt. Dat was vorig jaar niet het geval. De gevolgen hiervan zijn dat de baten en lasten van onroerend goed ten opzichte van de begroting 2012 sterk zijn verhoogd. We hebben een pastorie gekocht. Dat deden we met eigen middelen. De netto opbrengst - huur minus kosten - wordt als renteopbrengst beschouwd en als zodanig in de jaarrekening verantwoord. De verantwoording van de rente opbrengsten zijn met ingang van dit jaar bruto in de jaarrekening opgenomen. Per saldo blijft een bedrag van 40.000,- ten gunste van de rekening. We hebben een aantal fondsen en reserves gesaneerd. Op basis van ontwikkelingen en nieuwe inzichten hebben we plafonds aangebracht aan de egalisatiereserves kerkblad en rente. De voorziening technische hulpmiddelen hebben wij overgebracht naar de algemene reserve.
Balans per 31 december 2012 In euro s A C T I V A 31 dec. 2011 31 dec. 2012 Vaste activa Materiële vaste activa Gebouwen, terreinen en inventaris 19.914 363.071 Financiële vaste activa Effecten Termijn deposito s Vlottende activa Vorderingen Liquide middelen 5.205 1.000.000 135.404 1.002.044 5.232 1.000.000 107.844 704.370 Totaal 2.162.567 2.180.517 P A S S I V A 31 dec. 2011 31 dec. 2012 Eigen vermogen Algemene reserves 1.460.568 1.553.037 Bestemmingsreserves 5.069 5.733 Egalisatiereserves 27.919 50.131 Voorzieningen Legaat met exploitatiebestemming Extra pastoraat 63.983 152.000 63.983 122.000 Onderhoud gebouwen 266.162 216.701 Kortlopende schulden Crediteuren Overlopende posten 76.800 88.698 89.583 76.309 Resultaat boekjaar 21.368 3.040 Totaal 2.162.567 2.180.517
TOELICHTING OP DE BALANS gebouwen en terreinen De kerk heeft alle kerkgebouwen afgeschreven. De stoelen van De Open Hof worden in een periode van 10 jaar afgeschreven. In de loop van 2012 is een pastorie aangekocht: Cloeckendaal 17 te Ede. Inclusief alle kosten bedraagt de prijs 346.000,-. De WOZ waarde per 1 januari 2012 is bepaald op 339.000,- FinAnCiËle vaste ACtivA We hebben ooit Oikocredit aandelen aangeschaft. Deze aandelen worden gewaardeerd tegen de werkelijke waarde. We besloten deze aandelen vanuit de solidariteitsgedachte, te handhaven. We hebben een bedrag van 1 miljoen voor een langdurige periode weggezet.. liquide middelen We hebben de aankoopkosten van de pastorie aan de Cloeckendaal 17 te Ede met eigen middelen gefinancierd. Dit verklaart de teruggang van de liquiditeiten. Algemene reserve, Bestemmingsreserves en voorzieningen De algemene reserve is bedoeld om tegenvallers op te vangen en risico s af te dekken. We hebben besloten een aantal bestemmingsreserves en voorzieningen te saneren. Het Egalisatiefonds Kerkblad is bedoeld om mee- en tegenvallers in de exploitatie van het kerkblad te egaliseren. Op basis van risico inschatting achten wij een maximum van 20.000,- verantwoord. De extra baten gaan naar de Algemene Reserve. Voor dure technische hulpmiddelen hebben wij indertijd een voorziening ingesteld. Nu blijkt dat die hulpmiddelen - voornamelijk druk- en vergaarmachine - op basis van gewijzigde omstandigheden niet meer nodig zijn, heffen wij deze voorziening op. De middelen worden aan de Algemene Reserve toegevoegd. Voor extra pastoraat is een voorziening gevormd. Op basis van verplichtingen in de jaren 2013-2015 is een bedrag van 122.000,- voldoende. Het overschot gaat naar de Algemene Reserve. De Algemene Reserve per 1 januari bedroeg 1.481.019,- Toevoegingen: 70.915- Saldo voor exploitatieresultaat 1.551.934,- Voordelig resultaat 2012 3.040,- Saldo per 31 december 2012 1.554.974,- Onderhoudsvoorzieningen Jaarlijks wordt op basis van vooraf gepland tienjaarlijks onderhoud een dotatie ten laste van de jaarrekening gedaan. De onderhoudskosten worden uit de voorzieningen betaald. Daar waar geen sprake is van gepland groot onderhoud worden extra middelen beschikbaar gesteld vanuit de exploitatierekening.
Staat van baten en lasten over 2012 In euro s B A T E N Rekening 2011 Begroting 2012 Rekening 2012 Vaste vrijwillige bijdragen 513.288 510.000 501.860 Bijdrage Solidariteitsfonds 10.938 10.000 10.245 Collecten voor de kerk 4.037 7.500 8.619 Rente-opbrengsten en overige inkomsten 42.129 42.500 58.865 Inkomsten (kerk)gebouwen 195.659 142.000 206.360 Wijkactiviteiten 14.464 14.500 14.745 Exploitatie Kerkblad 30.958 32.500 29.725 Voorziening extra pastoraat 0 23.494 0 Doorgeefcollecten 0 0 2.386 Totaal baten 811.473 782.494 832.805 L A S T E N Rekening 2011 Begroting 2012 Rekening 2012 Pastoraat 331.926 366.550 341.561 Exploitatie (kerk)gebouwen 288.062 245.232 302.711 Wijkactiviteiten 22.386 22.600 29.982 Bovenwijkse voorzieningen 10.549 12.450 10.801 Gezamenlijke voorzieningen - Quotum Landelijk Diensten Centrum 24.200 24.312 24.855 - Bijdrage Solidariteitsfonds 11.441 15.000 10.912 Ondersteuning en overhead 70.583 63.850 58.545 Exploitatie kerkblad 30.958 32.500 23.789 Reserveringen - egalisatiefonds kerkblad 0 0 5.936 - rente egalisatiefonds 0 0 18.287 Doorgeefcollecten 0 0 2.386 Totaal lasten 790.105 782.494 829.765 Resultaat 21.368 0 3.040 TOELICHTING OP DE REKENINGSRESULTATEN Vaste Vrijwillige Bijdragen De werkelijke inkomsten zijn ook dit jaar weer achter gebleven bij de raming. De trend, die het vorige jaar werd ingezet, gaat onveranderd door. Als gevolg van overlijden en vertrek is dit jaar 8.000,-- minder ontvangen. Exploitatie (kerk)gebouwen De baten en lasten van onze gebouwen kunnen als volgt worden weergegeven: Kerkgebouw baten lasten saldi nadelig Beatrixkerk 28.438,- 75.920,- 47.483,- De Open Hof 122.524,- 137.469,- 14.944,- Harskamp 0,- 19.244,- 19.244,- Emmaüs 54.230,- 56.910,- 2.680,- Taborkerk 0,- 12.000,- 12.000,- Pastorie 1.168,- 1.168,- 0,- (bedragen in euro s)
Renteopbrengsten Onze geldmiddelen zijn risicoloos belegd. De prijs die we daarvoor betalen is een geringere rente dan bij actief beleggen. Niettemin hebben we, gelet op de ontwikkeling op de geld- en kapitaalmarkt, een acceptabele rente ontvangen. Ons geld is als volgt op rekeningen weggezet ING bank deposito 10 jaar vast tegen 4,2% rente 500.000,- ABN/AMRO deposito 6 jaar vast tegen 3,2% rente 500.000,- Triodos bank variabele rente 100.000,- ASN bank variabele rente 50.000,- Overige banken spaarrekeningen variabel en betaalrekeningen 554.000,- 1.704.000,- De rente die we hebben ontvangen over het boekjaar bedraagt 58.288,-. Hiervan is 40.000,- verantwoord als bate in de jaarrekening. De rest is gestort in het rente egalisatiefonds. Pastoraat De kosten van het pastoraat bestaan uit de volgende onderdelen basistraktement predikanten traktementskosten door Beleids Commissie Predikanten Emeritaatsfonds Predikanten van elders Aanvullend pastoraat in Rietkampen We hebben 25.000,- minder uitgegeven als gevolg van de vacature in de wijk De Open Hof. Inmiddels is de vacature vervuld. Wijkactiviteiten In de loop van de afgelopen jaren zijn met de wijken afspraken gemaakt over de te besteden budgetten. De gevolgen van die afspraken zijn in de jaarrekening verwerkt. Met de Hervormde Taborgemeente zijn afspraken gemaakt ten aanzien van de verdeling van kosten van kerkdiensten en jeugdwerk in De Open Hof De kosten van jeugdwerk organisten predikanten cantorij koffievoorziening kerkelijke activiteiten worden gezamenlijk, ieder voor de helft, gedragen. Solidariteitskas Het was de bedoeling dat de bijdrage aan de Solidariteitskas verhoogd zou worden tot 7,50 per belijdend lid. De Kleine Synode besloot echter de verhoging van 2,50 (weer) met een jaar uit te stellen.
JAARREKENING DIACONIE
INLEIDING Het doet ons genoegen u hierbij de jaarrekening 2012 van de Diaconie te kunnen aanbieden. De rekening sluit met een batig saldo van 3.709, - Dat bedrag wordt toegevoegd aan de Algemene Reserve. Balans per 31 december 2012 In euro s A C T I V A 31 dec. 2011 31 dec. 2012 Liquide middelen 42.336 56.869 Leningen 2.065 2.035 Oikocredit 6.506 6.606 Debiteuren 5.870 7.004 Totaal 56.777 72.514 P A S S I V A 31 dec. 2011 31 dec. 2012 Algemene reserve 43.640 44.561 Bestemmingsreserves: - Reserve diaconaal medewerker - Reserve vakantiegeld delen 4.650 1.973 4.650 1.973 Legaten en donaties 5.000 15.000 Crediteuren 693 2.621 Resultaat 821 3.709 Totaal 56.777 72.514 TOELICHTING OP DE BALANS liquide middelen Betaalrekening RABO bank 23.777,- Spaarrekening ASN bank 33.092,- oikocredit Bij de opheffing van de toenmalige Zendingscommissie zijn de resterende gelden belegd als aandelenkapitaal van de voorganger van Oikocredit. De waarde van de aandelen zijn nu op de balans gebracht tegen de nominale waarde. debiteuren De debiteuren bestaan uit de nog te ontvangen collectes 4e kwartaal, de rente van de ASN bank en een aantal kleine vorderingen.
Algemene reserve De aandelen van het Oikocredit zijn ten gunste gebracht van de Algemene Reserve. Het nadelig saldo van voorgaande jaren is afgeboekt van deze reserve Bestemmingsreserves Van de middelen van deze reserves behoefde geen gebruik te worden gemaakt. Legaten en donaties In het boekjaar is een donatie van 10.000,- ontvangen. Dit bedrag dient in de wijken te worden besteed. Staat van baten en lasten over 2012 In euro s B A T E N Rekening 2011 Begroting 2012 Rekening 2012 Collecten 14.897 15.000 14.454 Collecten Heilig Avondmaal 2.385 2.400 3.645 Giften 800 500 803 Rente 2.441 500 2.136 Doorgeefcollecten - ZWO/KIA collecten 30.712 28.000 30.661 - Incidentele collecten 1.734 1.000 1.744 - Kindercollecten 3.610 3.500 3.656 Totaal inkomsten 56.580 50.900 57.099 L A S T E N Rekening 2011 Begroting 2012 Rekening 2012 Vakantieweken Roosevelthuis 1.889 2.000 1.775 Interkerkelijk Noodfonds Ede 1.000 1.000 1.000 Individuele ondersteuning 1.393 1.500 370 Wijkgebonden activiteiten 2.670 4.700 2.855 Quotum 3.985 4.800 3.898 Stichtingen 8.250 7.000 7.000 Ondersteuning/abonnementen 516 1.000 431 Doorgeefcollecten - ZWO/KIA collecten 30.712 28.000 30.661 - Incidentele collecten 1.734 1.000 1.744 - Kindercollecten 3.610 3.500 3.656 Totaal uitgaven 55.759 54.500 53.390 Saldi 821-3.600 3.709
TOELICHTING OP DE REKENING VAN BATEN EN LASTEN ColleCten De collecteopbrengsten lopen in de pas met de ramingen. vakantieweken roosevelthuis De vier gereserveerde plaatsen voor de Gereformeerde Kerk van Ede zijn alle benut. Door de Hervormde Taborgemeente is de vierde plaats ingevuld en betaald. interkerkelijk noodfonds ede In 2012 is een bijstorting gevraagd aan de aangesloten kerken. Het saldo was niet meer toereikend om de werkzaamheden te kunnen uitvoeren. individuele ondersteuning Hierop is niet het begrote beroep gedaan. WiJKgeBonden ACtiviteiten Deze post kan als volgt worden gespecificeerd: - Ouderenwerk 1.500,- - Kerk en Buurt 397,20 - Kerstuitgaven 957.50 QUotUm Het aan Utrecht te betalen Quotum wordt vastgesteld op basis van het aantal leden en een percentage van de inkomsten van de Diaconie. stichtingen De volgende stichtingen zijn gesubsidieerd - Rudolfstichting Barneveld 3.000,- - Stichting Vrienden Hospice Bennekom 500,- - Stichting Ontmoeting Meet Inn Ede 3.500,- ondersteuning Betreft kosten van scholing, administratie en abonnementen doorgeefcollecten KerkinActie/ZWO Het is verheugend te constateren dat de collecten voor ZWO, KIA en de Kindercollecten een hoge opbrengst hebben gerealiseerd.
MEDEZEGGENSCHAP Deze jaarrekeningen zijn door de Algemene Kerkenraad voorlopig vastgesteld in de vergadering gehouden op 25 maart 2013. Op grond van de Kerkorde die door de PKN wordt gehanteerd worden de jaarrekeningen in samenvatting aan de gemeente gepubliceerd. Dat doen wij dus hierbij. U mag het College van Kerkrentmeesters en het College van Diakenen over deze jaarrekeningen vragen stellen, adviezen geven en met hen over de cijfers van gedachten wisselen. Indien u deze samenvatting onvoldoende vindt om een goed oordeel te vormen over het gevoerde financieel beleid kunt u een compleet exemplaar, inclusief bijlagen, aanvragen bij het Kerkelijk Bureau van onze kerk. Desgewenst kunt u de jaarrekeningen digitaal aangeleverd krijgen of op papier. Een berichtje aan het Kerkelijk Bureau met dit verzoek is voldoende. VASTSTELLING De jaarrekeningen worden definitief vastgesteld door de Algemene Kerkenraad nadat u de gelegenheid heeft gehad uw mening aan ons kenbaar te maken. Reacties kunt u indienen tot 15 mei 2013 bij het Kerkelijk Bureau. Colofon uitgave van dit inlegvel Algemene Kerkenraad, College van Kerkrentmeesters en College van Diakenen Gereformeerde Kerk Ede Druk: Drukkerij Frouws Ede BV