ACCOUNTANTSKANTOOR REGISTERACCOUNTANTS M.J. SWANEVELD 'N6EK0MEN 23 m do, m FINANCIEEL VERSLAG 1993
iffi&lgis^^^^ ' ^ ï* 9L»-N JA NJSKA MTOO!!_ I REGISTERACCOUNTANTS FINANCIEEL VERSLAG 1993 INHOUD ' OVERIGE GEGEVENS Blz. - Accountantsverklaring - Statuten van de Stichting? 1 - Samenstelling bestuur - Samenstelling Raad van Advies 2 JAARREKENING 1. Grondslagen van de financiële verslaggeving ^ 2. Toelichting op de balans per 31 december 1993 4 3. Toelichting op de rekening van baten en lasten 4. Staat van herkomst en besteding der middelen over 1993 1? 1, 5. Kadastrale gegevens ^ I. Balans per 31 december 1993 I I. Rekening van baten en lasten over 1993 16
gm J SWANEVELD OVERIGE GEGEVENS Accountantsverklaring Uitsluitend om vorenstaande redenen kunnen wij geen oordeel aeven amtr-^i- ^ Noordwijk, 16 mei 1994 Accountantsgroep Swaneveld/ Barnhoorn & Nijenhuis M.J. Swaneveld RA Statuten van de stichting ^ i ^ ^ f j n ^ T a S S n ^ z ^ n 0 6 n 0 t a r i e e l ^ ^4 Met betrekking tot het geldelijk verkeer luidt artikel 11 als volgt: Artikel 11 2. Het boekjaar van de stichting valt samen met het kalenderjaar. 3. De boeken worden jaarlijks per éénendertig december afgesloten. Daaruit worden, tenminste binnen vier maanden na afloop van het boekjaar waaron Semfaït 6^ 1 1 1 9 h e b b e n ' d 0 0 r h e t b e S t U U U r e e n b a l a n s «-nst- tn ^Slfsreïen^ -i-
WfWMtWjMMsÏP2. ^ '[3-.jU^cairoams)' 1 I SAMENSTELLING BESTUUR Bestuur (m.i.v. 21 juni 1993) Voorzitter : Drs S.Y. Bouma (overleden 22 augustus 1993) Secretaris : H.A.J. Nijenhuis (voorzitter met ingang van 21 augustus 1993, Heestermans (secretaris met ingang van 8 november 1993, Penningmeester: Th.H.M. van Paridon Overige leden : P.J. Trim C.M.K. van Vugt (secretaris m.i.v. 21 augustus 1993, M.F.E. Heestermans J.J. van Beek -2-
^CCOUNTANTSKANTpOT 1. GRONDSLAGEN VAN DE FINANCIëLE VERSLAGGEVING WAARDERING MATERIëLE VASTE ACTIVA ï^! 6-1 1? V i n d t P l a a t 8 t e g e n d e aanschaffingsprijs verminderd met lineaire a f n ^ ^ f i S k ' s 6 ^ 6 g e b a S e e r d Z i j n O P 0 6 g e S C h a t t e ^-ensduur en bersnd'ov^^ FINANCIëLE VASTE ACTIVA Deelneming ï^ r r iacjiïs. P l a a t 8 t e 9 e n ^ n e t t 0 V e r m 0 ^ d e ' b e -kend naar de grondslagen VORDERINGEN ï^fftsi 119 V i n d t P l a a t 5 t e g e n d e n o m i n a l e ^arde onder aftrek van een individueel bepaalde voorzrenrng wegens vermoedelijke oninbaarheid. maivxaueei OVERIGE ACTIVA EN PASSIVA Waardering vindt plaats tegen nominale waarde. RESULTATENBEPALING ALGEMEEN d T L ^ n 1 ^ ^ - W O K r d l. b e P a a l d a l s h e t verschil tussen de opbrengst van de geleverde diensten rn het boekjaar enerzijds en de kostprijs daarvan anderzijds. geleverde Winsten worden slechts opgenomen, voor zover zij op de balansdatum zijn verwezenl i j k t. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden vóór het eind van het b^kiaïr SeïorSe" ' i n d i e n Z i j V Ó Ó r h e t 0 p m a k e n V a n d e ^arrekenfng^ekïnd ^ j n 9 e n 0 m e n RENTEBATEN EN RENTELASTEN -3-
f C C0,U W TAN T S K ANTOOR SW/A N E V E L D 2. TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 1993 1993 1992 ACTIVA VASTE ACTIVA MATERIëLE VASTE ACTIVA Banen Onroerende zaken Andere materiële vaste activa Boekwaarde per 1 januari Investeringen 2.982.453 1.960 241 Afschrijvingen -62.269-45.820 79.022 8.500-17.206 5.021.716 4.665.899 8.500 380.768-125.295-203.100 Boekwaarde per 31 december 2.920.184 1.914.421 Herwaardering _ " _ 2.920.184 1.914.421 70.316 4.904.921 4.843.567 178.149 70.316 4.904.921 5.021.716 De onroerende zaken zijn bekend onder de volgende kadastrale nummers: (zie onderdeel 5 van dit verslag). De herwaardering is buiten de rekening van baten en lasten toegevoegd aan het eigen vermogen. FINANCIëLE VASTE ACTIVA Deelneming Betreft een 50%-belang in het geplaatste kapitaal van Exploitatiemaatschappij "De Landerije" B.V. van nominaal f 20.000. * e^ t ^ V e r m o g e n s w a a r d e p e r 3 1 december 1993 is tenminste f 375.000 negatief. Waardering VLOTTENDE ACTIVA VORDERINGEN Debiteuren per 31 december Te vorderen uit oude jaren Af: Voorziening wegens oninbaarheid pm 92.383 92.383 pm 92.383 92.383 pm pm -4-
REGISTERACCOUNTANTS \ï = - =.; 1993 1992 Rekening-courant Golfclub Te vorderen in rekening-courant 128.414 Over het saldo in rekening-courant is 8% rente berekend. Rekening-courant B.V. Aannemingsbedrijf Cultuurweg Betaling in verband met voorkoming procedure 35.000 Overige vorderingen en vooruitbetaalde bedragen Betalingen inzake lopende procedures 5.745 20.706 Alle vorderingen hebben een resterende looptijd van korter dan één jaar. PASSIVA EIGEN VERMOGEN Algemene reserve Vrijval leningen Golfclub Exploitatiesaldo 1992 Herwaardering materiële vaste activa 164.739 *-375.650 32.762 178.149 Bij bestuursbesluit (genomen door het bestuur in functie sedert 24 juni 1992) is besloten om de leningen van de Golfclub te waarderen op nominale waarde. Als motivering daartoe geldt het feit dat door de reorganisatie van de structuur van het Golfcomplex de renteloze leningen volledig terugbetaald zullen moeten worden. -5-
REGISTERACCOUNTANTS ^Wm^M^F^Qf' 1 cwi. mc^mwi *> -"71 LANGLOPENDE SCHULDEN Leningen Golfclub De leningen zijn renteloos. 1993 1992 De leningen zijn eerst opeisbaar bij wanprestatie door de stichting jegens de Golfclub. Leningen Golfclub no. 1 a f 1.750 Leningen Golfclub no. 2 a f 2.000 Leningen Golfclub no. 3 a f 2.500 Aantallen 193 201 171 186 626 603 337.750 351.750 342.000 372.000 1.565.000 1.507.500 Lening Golfclub no. l a f 1.750 990 990 2.244.750 2.231.250 Af: Retour 201 205-8 -4 351.750-14.000 358.750-7.000 193 201 337.750 351.750 Lening Golfclub no. 2 a f 2.000 Af: Retour 186 187-15 -1 372.000-30.000 374.000-2.000 Lening Golfclub no. 3 a f 2.500 Bij: leningen De leningen zijn achtergesteld ten behoeve van de Rabobank wegens verstrekte geldleningen en krediet in rekening-courant. 171 186 603 598 23 5 626 603 342.000 372.000 1.507.500 1.495.000 57.500 12.500 1.565.000 1.507.500 Leningen Rabobank Rente Lening 3016.911.329 Lening 3016.911.361 Lening 3016.902.575 Lening 3016.903.946 7,5% variabel 7,4% 7,3% variabel 7,3% 260.000 30.000 543.750 705.375 280.000 40.000 581.250 748.125 1.539.125 1.649.375-6-
l-accoumtants K'AN TO O T mm Lening 3016.911.329 Afgelost Aflossingsverplichting komend boekjaar 1993 300.000 20.000 280.000 20.000 1992 320.000 20.000 300.000 20.000 260.000 280.000 Dit betreft een op 26 juni 1987 door de Rabobank verstrekte geldlening oorspronkelijk groot f 400.000 onder volgende voorwaarden: aflossingen: f 10.000 per halfjaar rente : 7,5% per jaar vast tot 1 j u l i 1994 Lening 3016.911.361 Afgelost Aflossingsverplichting komend boekjaar 50.000 10.000 40.000 10.000 60.000 10.000 50.000 10.000 30.000 40.000 Dit betreft een op 26 juni 1987 door de Rabobank verstrekte geldlening oorspronkelijk groot f 100.000 onder de volgende voorwaarden: aflossingen: f 5.000 per halfjaar rente : variabel 7,4% Lening 3016.902.575 Afgelost Aflossingsverplichting komend boekjaar 618.750 37.500 581.250 37.500 656.250 37.500 618.750 37.500 Dit betreft een op 3 maart 1989 door de Rabobank verstrekte geldlening oorspronkelijk groot f 750.000 onder de volgende voorwaarden: 543.750 581.250 aflossingen: f 18.750 per halfjaar rente : 7,3% per jaar vast tot 1 maart 1994. -7-
1993 1992 Lening 3016.903.946 Opgenomen in 1991 790.875 833.625 Afgelost 42.750 42.750 7 4o Aflossingsverplichting komend boekjaar 42.750 42."750 Dit betreft een op 28 augustus 1991 door de Rabobank verstrekte geldlening oorspronkelijk groot f 855.000 onder de volgende voorwaarden: aflossingen: f 21.375 per halfjaar rente : variabel (7,3%) 705.375 748.125 Als zekerheden gelden, voor de leningen bij de Rabobank, alsmede het rekening-courantkrediet: a. gevestigde le en 2e hypotheek respectievelijk groot f 900 000 en f 500.000; op het recht van opstal/erfpacht op het clubgebouw; de heuvelbaan; b. verpanding inventarissen, excl. Heineken Nederland B.V.; c. verpanding debiteurenvorderingen; d. verpanding vorderingen uit diverse verhuren; e. verpanding van rechten uit gebruiksovereenkomst; f. gevestigde le bankhypotheek groot f 750.000, op het recht van erfpacht van 23.60.43 ha grond met de daarop gelegen golfbaan; en de griendbaan; g. achterstelling leningen van Golfclub ; h. borgstelling van f 200.000 door Heineken Nederland B.V.. Leaseverplicht ingen Lease Plan 172.459 2 5 1 Afgelost 4 termijnen van f 251,22 _ 1 004 -c. Aflossingsverplichting komend boekjaar 251 251-8-
Lease Plan 172.802 1993 1992 Afgelost: 9 termijnen van f 1.244,25 1.244 12.443 11.199 Aflossingsverplichting komend boekjaar 1.244 1.244 1.244 1.244 Lease Plan 101.986 Afgelost: 3 termijnen van f 381,00 1.223 1.143 5.414 4.191 Aflossingsverplichting komend boekjaar 80 1.223 80 1.223 Leningen Heineken Afgelost 105.000 105.000 Lening B.V. Afgelost Aannemingsbedrijf Cultuurweg 5.100 28.100 23.000 Aflossingsverplichting komend boekjaar 5.100 5.100 5.100 5.100-9-
REGISTERACCOUNTANTS {ACCOUNTANTSK AI TOCP -M J 'SWANEVELD 1993 1992 KORTLOPENDE SCHULDEN Aflossingsverplichtingen komend boekjaar Binnen één jaar vervallende aflossingstermijnen op langlopende schulden. Leningen Rabobank 3016.911.329 3016.911.361 3016.902.575 3016.903.946 20.000 10.000 37.500 42.750 20.000 10.000 37.500 42.750 110.250 110.250 Lease Plan 172.459 172.802 101.986 251 1.244-401 251 1.244 1.223 1.094 2.718 Leningen B.V. Aannemingsbedrijf Cultuurweg 5.100 5.100 Totaal aflossingsverplichtingen 116.444 118.068 Crediteuren 29.802 29.802 Rabobank 30.16.06.307 Verschuldigd in rekening-courant 1.059.712 730.022 De kredietruimte bedraagt f 100.000. De voor dit krediet verstrekte zekerheden zijn opgenomen in de toelichting op de post langlopende schulden. Rekening-courant Golfclub Verschuldigd in rekening-courant 118.036 Over het saldo in rekening-courant is 10% rente berekend. -10-
1993 1992 Overige schulden en te betalen kosten Investeringsverplichting, hole 6, 7 en 8 Accountantskosten Bankrente en kosten 50.012 140.000 4.000 4.000 30.235 21.869 84.247 165.869 NIET UIT DE BALANS BLIJKENDE VERPLICHTINGEN Middels een saldo-compensatieregeling is de stichting mede-hoofdelijk aansprakelijk voor debetstanden in rekening-courant bij de Rabobank ten name van Stichting Exploitatie Golf Alphen en Exploitatiemaatschappij de Landerije B.V.. -11-
3. TOELICHTING OP DE REKENING VAN BATEN EN LASTEN OVER 1993 Afschrijving op materiële vaste activa 1993 1992 Andere materiële vaste activa 17.206 17.206 125.295 203.100 Algemene kosten Accountantskosten 4 000 4 000 Afkoop BRN Catering (50%) _ 27 ooo Contributie Kamer van Koophandel 6 1 ^'-uuu Kosten statutenwijziging _ 3 gg Claim vereniging inzake oude jaren 50.000 8.413 54.061 39.872 Rentelasten en soortgelijke kosten Rabobank 3016.911.329 oo IOC 0, col- Rabobank 3016.911.361 3 761 l'lnl Rabobank 3016.902.575 44*484 47'tyt Rabobank 3016.903.946 63*234 77 nzz Rabobank 3016.06.307 J ^ ^ J ^islï Leaseverplichtrngen _ 3 8 0 1 Heineken (inclusief boete) _ Golfclub _4 1 5 14 714 Rente debiteuren _ 9 0 4 _ Bijdrage Golfclub 244.968 270.723 Aandeel in kosten 424.324 546.457-12-
4. STAAT VAN HERKOMST EN BESTEDING DER MIDDELEN 1993 1992 HERKOMST DER MIDDELEN Saldo exploitatie Afschrijvingen 125.295 32.762 203.100 Cash-flow 125.295 235.862 Overige mutaties: - Leningen o/g Golfclub 57.500 182.795 12.500 248.362 BESTEDING DER MIDDELEN Investeringen in materiële vaste activa 8.500 Aflossingen: - leningen o/g Golfclub 44.000 - leningen o/g Rabobank 110.250 - leaseverplichtingen - lening Heineken - 380.768 9.000 110.250 843 86.667 162.750 587.528 Mutatie werkkapitaal 20.045-339.166 Specificatie mutatie werkkapitaal Toename vordering op Golfclub 128.414 Vorderingen 20.039 Vermindering aflossingsverplichtingen 1.624 Meer krediet in rekening-courant Rabobank -329.690 Vermindering schuld aan Golfclub 118.036 Overige schulden en te betalen kosten 81.622 16.905 56.885-327.505 54.622-140.073 20.045-339.166-13-
,}M J SWANEVELD I 5. KADASTRALE GEGEVENS Sectie C 911 912 913 914 915 923 924 925 928 929 944 945 946 947 948 949 955 956 957 962 1274 6003 ha. 1 1 1 1 are 4 45 47 26 27 67 28 30 44 45 43 80 50 1 3 6 20 4 28 98 3 37 ca. 90 40 60 50 90 40 40 50 50 60 30 15 30 50 30 90 60 70 14 45 45 gedeelten van Sectie C 922 926 927 932 942 958 2591 5924 6004 6006 7317 59 98 7740 Sectie C 5142 7741 uitbreiding uitbreiding clubhuis clubhuis 2 2 72 12 4863 281-14-
REGISTERACCOUNTANTS -WNEIV.È'I I. BALANS PER 31 DECEMBER 1993 ACTIVA VASTE ACTIVA MATERIëLE VASTE ACTIVA 31 december 1993 31 december 1992 Banen Onroerende zaken Andere materiële vaste activa 2.920.184 1.914.421 70.316 2.982.453 1.960.241 79.022 FINANCIëLE VASTE ACTIVA Deelneming VLOTTENDE ACTIVA VORDERINGEN 4.904.921 pm 5.021.716 pm Debiteuren Rekening-courant Golfclub Rekening-courant Cultuurweg Overige vorderingen en vooruitbetaalde bedragen pm 128.414 35.000 5.745 pm 20.706 169.159 20.706 PASSIVA EIGEN VERMOGEN 5.074.080 5.042.422 Algemene reserve LANGLOPENDE LENINGEN Leningen Golfclub Leningen Rabobank Overige leningen 2.244.750 1.539.125 2.231.250 1.649.375 KORTLOPENDE SCHULDEN 3.783.875 3.880.625 Aflos s ingsverplicht ingen Crediteuren Rabobank Rekening-courant Golfclub Overige schulden en te betalen kosten 116.444 29.802 1.059.712 84.247 118.068 29.802 730.022 118.036 165.869 1.290.205 1.161.797 5.074.080 5.042.422-15-
I I. REKENING VAN BATEN EN LASTEN OVER 1993 1993 f Afschrijving op materiële vaste activa 125.295 Algemene kosten 54.061 Rentelasten en soortgelijke kosten 244.968 f 1992 f 203.100 39.872 270.723 f Doorberekende kosten 424.324 424.324 513.695 546.457 Exploitatie saldo 32.762-16-