COLLEGE VAN KERKRENTMEESTERS PROTESTANTSE GEMEENTE te PIJNACKER EN DELFGAUW Jaarrekening 2015 Zoals behandeld door het College van Kerkrentmeesters d.d. 9 maart 2016 Zoals voorlopig vastgesteld door de Algemene Kerkenraad d.d. 29 maart 2016 Definitief vastgesteld door de Algemene Kerkenraad d.d. versie 19 februari 2016 Piet Hoogland
INHOUDSOPGAVE RAPPORT De opzet van deze jaarrekening is gewijzigd t.o.v. de voorgaande jaren. Hierdoor bestaat nu een directe aansluiting met de posten uit de staat van baten en lasten. Voor de gebouwen en begraafplaats is een extra specificatie opgenomen van de exploitatie. Pagina JAARREKENING 3 - Hoofdstuk 1 Balans per 31 december 2015 4-5 - Hoofdstuk 2 Staat van baten en lasten 2015 6 - Hoofdstuk 3 Kasstroomoverzicht 7-8 - Hoofdstuk 4 Grondslagen voor de financiële verslaglegging 9 BIJLAGEN 10 - Bijlage 1.1-1.5 Toelichting op de balans per 31 december 2015 11-15 - Bijlage 2.1-2.5 Toelichting op de staat van baten en lasten 2015 16-20 - Bijlage 3.1-3.4 Exploitatie gebouwen en begraafplaats 21-24 - Bijlage 4.1-4.3 Toelichting penningmeester 25-27 - Bijlage 5 Specificatie materiële vaste activa 28 - Bijlage 6.1-6.2 Specificatie fondsen en voorzieningen met toelichting 29-30 - Bijlage 7 Lijst met afkortingen 31 Pagina - 2 -
JAARREKENING Pagina - 3 -
Hoofdstuk 1 Protestantse Gemeente te Pijnacker en Delfgauw BALANS PER 31 DECEMBER (na resultaatbestemming) A C T I V A 31-12-2015 31-12-2014 VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Gebouwen en woningen 802.009 835.009 Financiële vaste activa LANGLOPENDE VORDERINGEN Leningen u/g 547.500 617.500 EFFECTEN Rabobank certificaten 263.400 263.400 Totaal financiële vaste activa 810.900 880.900 Totaal van de vaste activa 1.612.909 1.715.909 VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Voorraden 2.329 2.159 Vorderingen Debiteuren 17.475 17.177 Overige vorderingen 1.450 20.925 18.925 38.102 Liquide middelen Kassen 2.105 1.485 Banken 88.633 108.758 Spaarrekeningen en deposito's 3.170.267 3.035.172 3.261.005 3.145.415 3.282.259 3.185.676 Balans totaal 4.895.168 4.901.585 Pagina - 4 -
Hoofdstuk 1 P A S S I V A 31-12-2015 31-12-2014 EIGEN VERMOGEN Vermogen 3.099.215 3.128.338 Fondsen 1.390.311 1.372.013 4.489.526 4.500.351 LANGLOPENDE VERPLICHTINGEN Vooruitontvangen bedragen 350.589 344.095 VLOTTENDE PASSIVA Kortlopende schulden Crediteuren 7.486 5.060 Belastingen en premies 6.730 12.553 Overige schulden 12.234 9.913 Overlopende passiva 28.603 29.613 55.053 57.139 Balans totaal 4.895.168 4.901.585 Pagina - 5 -
Hoofdstuk 2 Protestantse Gemeente te Pijnacker en Delfgauw STAAT VAN BATEN EN LASTEN Rekening Begroting Rekening 2015 2015 2014 BATEN Bijdragen levend geld 487.061 458.500 487.956 Gebouwen en woningen 155.359 170.000 178.740 Renteopbrengsten 71.856 75.000 73.474 Begraafplaats 78.130 81.000 80.114 Bijzondere baten 15.254-60.300 Totaal baten 807.660 784.500 880.584 LASTEN Gebouwen en woningen 85.743 109.300 96.054 Reservering groot onderhoud 87.000 87.000 87.000 Pastoraat en wijkactiviteiten 378.763 384.400 382.695 Bijdragen en subsidies 36.638 37.600 34.790 Salarissen en vergoedingen 89.920 88.800 110.430 Beheer en administratie 28.632 32.600 29.728 Begraafplaats 42.768 42.700 37.944 Totaal lasten 749.464 782.400 778.641 SALDO VAN BATEN EN LASTEN 58.196 2.100 101.943 SALDO TOEVOEGINGEN EN ONTTREKKINGEN 1) 54.319 2.000 97.995 TOTAAL JAAR RESULTAAT 3.877 100 3.948 1) Zie bijlage 6.1 voor toevoeging aan fondsen en voorzieningen Pagina - 6 -
Hoofdstuk 3 Protestantse Gemeente te Pijnacker en Delfgauw KASSTROOM OVERZICHT 2015 samengesteld volgens de indirecte methode De ontwikkeling van de liquiditeit van de Protestantse Gemeente te Pijnacker en Delfgauw per balansdatum wordt hierna weergegeven. Ter vergelijking zijn de totaal bedragen uit 2014 opgenomen. Kasstroom uit operationele activiteiten 2015 2014 Resultaat 3.877 3.948 Aanpassingen voor: - Toevoeging aan fondsen ten laste van het resultaat 146.319 189.995 - Mutatie vooruit ontvangen betalingen 6.494 26.216 Mutaties nettowerkkapitaal 152.813 - Wijziging in de voorraad -170 24 - Wijziging kortlopende vorderingen 19.177-5.858 - Wijziging kortlopende schulden -2.086-16.120 16.921 173.611 198.205 Kasstroom uit investeringen en aanschaffingen Voldaan uit fondsen - Dorpskerk aanpassen kelder 6.048 aanschaf stoelen 3.974 aanvraag vergunning 1.512 kosten monumentenwacht 1.030 overig onderhoud 2.625 15.189 - Pastorieën Spaerwoude: vervangen overstek 13.943 onderhoud gevel 2.499 16.442 - Overige bezittingen Vrouwenrecht 6: algemeen onderhoud 17.679 schilderen 2.949 keuken 414 Kerkweg 105: vervangen kozijnen 3.600 electrische installatie 2.281 badkamer 392 27.315 Pagina - 7 -
Hoofdstuk 3 - De Acker dak 13.958 kozijnen en deuren 7.451 graanschuur 1.138 koffiemachine 2.349 overig onderhoud 737 - Kerkelijk Centrum dak 17.051 ondersteuning glaskap 3.842 schilderwerk 4.840 fornuis 898 25.633 26.631 - Ontmoetingskerk schilderwerk 3.924 - Begraafplaats beletteren grafmonument 4.887 - Communicatiekosten bouw website 5.149 magazine en folders 2.851 8.000-128.021-60.505 Kasstroom uit financiëringsactiviteiten 45.590 137.700 - af: lening u/g 0 600.000 - bij: Ontvangen aflossing op leningen u/g 70.000 5.000 Mutatie geldmiddelen 115.590-457.300 Pagina - 8 -
Hoofdstuk 4 Protestantse Gemeente te Pijnacker en Delfgauw JAARREKENING GRONDSLAGEN VAN DE FINANCIËLE VERSLAGGEVING Algemeen De algemene grondslag voor de waardering van de activa en passiva, alsmede voor de bepaling van het resultaat, is de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Voor zover niet anders vermeld, worden de overige activa en passiva gewaardeerd op de nominale waarde, zo nodig onder aftrek van eventueel noodzakelijk geachte voorzieningen/afwaarderingen. Alle in deze jaarrekening genoemde bedragen zijn afgerond op hele euro's, tenzij anders wordt vermeld. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Materiële vaste activa De kerkgebouwen en pastorieën zijn voor 1,-- opgenomen; voor de overige panden zijn de WOZwaarden 2014 aangehouden. Effecten De effecten zijn opgenomen tegen de kostprijs. Voorraden De voorraden zijn opgenomen tegen een vaste waarde, gebaseerd op de kostprijs. Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, binnen 12 maanden ter vrije beschikking van de Protestantse Gemeente te Pijnacker en Delfgauw. Kortlopende schulden De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. GRONDSLAGEN VOOR DE BEPALING VAN HET RESULTAAT Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto baten en alle hiermee verbonden aan het verslagjaar toe te rekenen lasten. De lasten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Pagina - 9 -
BIJLAGEN Pagina - 10 -
Bijlage 1.1 Protestantse Gemeente te Pijnacker en Delfgauw TOELICHTINGEN OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2015 ACTIVA 2015 2014 Vaste activa MATERIËLE VASTE ACTIVA Gebouwen Boekwaarde per 1 januari 835.009 835.009 Mutaties 33.000- - Boekwaarde per 31 december 802.009 835.009 M.i.v. de fusie per 1 januari 2013 is besloten de kerkgebouwen en pastoriën op 1,-- per gebouw te waarderen, omdat deze in het algemeen, gelet op hun functie, beperkt verkoopbaar zijn. De overige gebouwen/woningen zijn op basis van de WOZ waarde per 1-1-2014. Recentere waarden zijn op het moment van opmaken van deze jaarrekening niet voorhanden. Inventaris Boekwaarde per 31 december PM PM Voor een gespecificeerd overzicht van de materiële vaste activa wordt verwezen naar bijlage 5. FINANCIËLE VASTE ACTIVA LANGLOPENDE VORDERINGEN Lening u/g Saldo per 1 januari 17.500 22.500 Aflossing 10.000 5.000 Saldo per 31 december 7.500 17.500 De lening is aangegaan per 18 december 2011 met een looptijd van 7 jaar. Jaarlijks wordt minimaal 10% afgelost; het rente percentage bedraagt 4% over het openstaande saldo. Pagina - 11 -
Bijlage 1.2 Geldlening met hypotheek 2015 2014 Saldo per 1 januari 600.000 - Toevoeging - 600.000 Aflossing 60.000 - Saldo per 31 december 540.000 600.000 De lening is aangegaan op 1 augustus 2014 met een looptijd van 20 jaar. Elk jaar op de vervaldatum wordt een bedrag van 30.000,- afgelost. Tussentijdse extra aflossingen zijn toegestaan. De rente is voor een periode van 5 jaar vastgesteld op 4% per jaar. Tot zekerheid is eerste hypotheek gesteld op 30 appartementen met ondergrond en tuin, kadastraal bekend gemeente Pijnacker, sectie C 8978. EFFECTEN Rabobank certificaten (10.536 * 25,--) 263.400 263.400 De waarde tegen de koers per 31-12-2015 bedroeg: 293.902,- VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Voorraad buffet goederen 2.000 2.000 Voorraad fust 329 159 2.329 2.159 Debiteuren Debiteuren begraafplaats 8.759 6.314 Overige debiteuren 8.716 10.863 17.475 17.177 Overige vorderingen Te ontvangen giften verbouwingsactie Kerkelijk Centrum - 2.870 Diversen 1.450 18.055 1.450 20.925 LIQUIDE MIDDELEN Kassen Kas Kerkelijk Centrum 25 122 Kas Ontmoetingscentrum de Acker 229 608 Kas Dorpskerk 670 258 Kas Ontmoetingskerk 814 491 Kas administratie 367 6 2.105 1.485 Pagina - 12 -
Bijlage 1.3 2015 2014 Banken Rabobank 21.112 15.087 ING bank 4.759 3.566 SKG bank 62.762 90.105 88.633 108.758 Spaarrekeningen Rabobank spaarrekeningen 156.671 - ABN-AMRO spaarrekeningen/deposito 1.698.249 1.680.125 ASN Sparen 703.332 747.609 ING Vermogensspaarrekening 612.015 607.438 3.170.267 3.035.172 Er staan geen deposito's meer uit per ultimo 2015 PASSIVA EIGEN VERMOGEN Vermogen Saldo per 1 januari 3.128.338 3.124.390 Mutatie WOZ waarde 33.000- - Jaarresultaat 3.877 3.948 Saldo per 31 december 3.099.215 3.128.338 Fondsen Stand per 1 januari 1.372.013 1.242.523 Toevoeging ten laste van de staat van baten en lasten 146.319 189.995 Overboeking onderh.fonds OK aan onderh.fonds overige won. 17.000 - - - - - - - - - - - - - - - - - Totaal toevoeging conform bijlage 4.1 163.319 189.995 Onttrekkingen ten gunste van de "staat van baten en lasten" - - Onttrekkingen, niet via de staat van baten en lasten 145.021-60.505- Stand per 31 december 1.390.311 1.372.013 Door middel van de fondsen wordt o.a. gereserveerd voor het doen van duurzame uitgaven en uitgaven welke niet jaarlijks terugkomen. Bij de toevoegingen wordt rekening gehouden met inflatie. Voor een verdere specificatie wordt verwezen naar bijlage 6.1 Pagina - 13 -
Bijlage 1.4 2015 2014 LANGLOPENDE VERPLICHTINGEN Verloop vooruitontvangen bedragen grafrechten en onderhoud Stand per 1 januari 344.095 317.879 Toevoegingen 65.823 81.237 Onttrekkingen 59.329 55.021 Stand per 31 december 350.589 344.095 Het gaat hier om vooruitbetaalde grafrechten en vooruitbetaald onderhoud waar toekomstige verplichtingen tegenover staan. KORTLOPENDE SCHULDEN Crediteuren Overige crediteuren 7.486 5.060 Belastingen en premies Loonheffing 4.739 7.732 Pensioenpremies 1.991 4.821 6.730 12.553 Overige schulden Nog te betalen accountantskosten 2015 2.500 2.500 Overige nog te betalen kosten 3.139 3.678 Nog te betalen salarissen 4.000 - Reservering vakantierechten personeel 2.595 3.735 12.234 9.913 De gereserveerde vakantierechten hebben alleen betrekking op de reeds opgebouwde vakantietoeslag welke in het komende jaar dient te worden uitbetaald. Overlopende passiva Vooruitontvangen aktie kerkbalans 9.958 11.870 Borg kerktelefoon 775 800 Borg Vrouwenrecht - 1.000 Kollektebonnen in omloop 17.870 15.943 28.603 29.613 Pagina - 14 -
Bijlage 1.5 2015 2014 NIET IN DE BALANS OPGENOMEN SALDI Activiteiten van derden Activiteiten Groep Centrum 17.949 18.910 Wervingsgroep verbouwing Kerkelijk Centrum Delfgauw 0 476 Centraal Contact 24.214 28.677 Het gaat hier om (inzamelings) activiteiten, die niet direct onder verantwoordelijkheid van het College van Kerkrentmeesters vallen. Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Er zijn geen huurcontracten met een langere looptijd dan 1 jaar. De pastorieen en de woning aan de Kerkweg 105 zijn in gebruik bij de predikanten/koster-beheerder in (fictief) dienstverband van de PG te Pijnacker en Delfgauw. De duur van het gebruik hangt samen met het (fictieve) dienstverband van de betrokkenen. Pagina - 15 -
Bijlage 2.1 Protestantse Gemeente te Pijnacker en Delfgauw TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN 2015 Rekening Begroting Rekening 2015 2015 2014 BIJDRAGEN LEVEND GELD Bijdragen levend geld (acties en giften) Actie kerkbalans 400.298 405.000 414.647 Bijdrage AGN onderhoud De Acker 2.500-2.750 Bijdrage AGC en giften inzake begraafplaats 4.887 - - Giften en HH inzake Kerkelijk Centrum Delfgauw 7.790-7.970 Giften AGKC inzake verbouwing KC 4.285 - - Giften Ontmoetingscentrum De Acker 2.661-2.176 Giften en kaartenactie t.b.v. orgel Dorpskerk 2.438 2.500 2.678 Bijdrage AGC inz. Dorpskerk 7.114-2.853 Giften inzake Dorpskerk 95-120 Giften Ontmoetingskerk 800-625 Overige giften 1.219 1.000 2.255 af: Kosten verjaardagskaarten 752 500 425 Subtotaal opbrengst acties en giften 433.335 408.000 435.649 Bijdragen levend geld (collecten) Dorpskerk 10.126 10.000 10.072 Kerkelijk Centrum Delfgauw 11.923 10.500 11.363 Ontmoetingscentrum De Acker 9.595 8.500 9.340 Ontmoetingskerk 9.717 8.500 9.827 Solidariteitskas 12.365 13.000 11.705 Subtotaal opbrengst collecten 53.726 50.500 52.307 TOTAAL LEVEND GELD 487.061 458.500 487.956 Pagina - 16 -
Bijlage 2.2 Rekening Begroting Rekening 2015 2015 2014 Gebouwen en woningen Dorpskerk 16.498 20.500 23.704 Ontmoetingscentrum De Acker 24.632 34.000 38.408 Kerkelijk Centrum Delfgauw 15.032 8.500 8.901 Ontmoetingskerk 21.654 28.500 26.007 CMJV-gebouw 39.200 38.000 41.293 Pastorieën 20.520 20.500 20.520 Woningen 17.823 20.000 19.907 TOTAAL GEBOUWEN EN WONINGEN 155.359 170.000 178.740 Rentebaten Spaar- en overige banken 30.622 35.000 44.592 Resultaat beleggingen 17.034 17.000 17.034 Leningen u/g 24.200 23.000 11.848 TOTAAL RENTEOPBRENGSTEN 71.856 75.000 73.474 Begraafplaats Jaaropbrengst begraafplaats 78.130 81.000 80.114 Bijzondere baten Legaten 12.173-59.749 ASN schadevergoeding / DSB bankclaim 2.044-551 Diversen 1.037 - - TOTAAL BIJZONDERE BATEN 15.254-60.300 TOTAAL BATEN 807.660 784.500 880.584 Pagina - 17 -
Bijlage 2.3 Protestantse Gemeente te Pijnacker en Delfgauw TOELICHTING OP DE STAAT VAN LASTEN 2015 Rekening Begroting Rekening 2015 2015 2014 Gebouwen en woningen Dorpskerk 17.489 24.200 23.499 Ontmoetingscentrum De Acker 12.951 16.700 14.962 Kerkelijk Centrum Delfgauw 15.539 15.450 14.401 Ontmoetingskerk 17.072 28.200 22.011 CMJV-gebouw 13.405 14.750 12.634 Pastoriën 4.694 5.750 5.214 Woningen 4.593 4.250 3.333 TOTAAL GEBOUWEN EN WONINGEN 85.743 109.300 96.054 Reserveringen groot onderhoud Dorpskerk 19.000 19.000 19.000 Ontmoetingscentrum De Acker 7.000 7.000 7.000 Kerkelijk Centrum Delfgauw 13.500 13.500 13.500 Ontmoetingskerk 24.000 24.000 24.000 CMJV-gebouw 5.000 5.000 5.000 Pastoriën 15.000 15.000 15.000 Woningen 3.500 3.500 3.500 TOTAAL RESERVERINGEN GROOT ONDERHOUD 87.000 87.000 87.000 PASTORAAT EN WIJKACTIVITEITEN Kosten predikanten Traktementen 2.724 2.700 2.724 Onkostenvergoedingen 25.690 26.500 27.243 Kas predikantstraktementen 289.872 293.000 293.616 Gastpredikanten 13.274 13.000 17.150 331.560 335.200 340.733 Pagina - 18 -
Bijlage 2.4 Rekening Begroting Rekening 2015 2015 2014 Organisten en overige musici Declaraties en onkosten vergoedingen 8.027 7.000 8.130 Kosten wijkactiviteiten Bijbels/Liedboeken/licenties 725 1.000 89- Gemeentelijke activiteiten 1.576 2.000 1.413 Evangelisatie - 400 - Kerktelefoon 3.368 3.700 3.521 Opbrengst kerktelefoon 2.106-2.500-2.532- Wijkbudget Dorpskerk 9.463 10.200 9.296 Wijkbudget Kerkelijk Centrum Delfgauw 6.836 10.000 8.078 Wijkbudget Ontmoetingscentrum De Acker 10.186 8.300 7.052 Wijkbudget Ontmoetingskerk 9.128 9.100 7.093 39.176 42.200 33.832 TOTAAL PASTORAAT EN WIJKACTIVITEITEN 378.763 384.400 382.695 Bijdragen en subsidies Quotumafdracht 24.351 24.500 25.203 Afdracht solidariteitskas 9.510 9.600 9.695 Subsidies 2.777 2.500 1.265 Alg. jeugdwerk en RJO kosten - 1.000 1.373- TOTAAL BIJDRAGEN EN SUBSIDIES 36.638 37.600 34.790 Salarissen en vergoedingen Dorpskerk 21.667 21.300 27.565 Ontmoetingscentrum De Acker 19.830 25.000 31.381 Kerkelijk Centrum Delfgauw 20.658 15.000 20.921 Ontmoetingskerk 27.765 27.500 30.563 TOTAAL SALARISSEN EN VERGOEDINGEN 89.920 88.800 110.430 Pagina - 19 -
Bijlage 2.5 Rekening Begroting Rekening 2015 2015 2014 Beheer en administratie Financiële- en loonadministratie, excl. panden 8.620 10.000 9.553 Overige personeelskosten (ARBO,verzuim, BHV) 4.634 4.000 4.100 DO ledenadministratie/lrp 500 500 500 Accountantskosten 64-1.000 491- Communicatieplan 530 - - Computer-/automatiseringskosten 1.030 1.000 2.558 Portikosten 476 600 541 Kosten dienstenorganisatie PKN 2.642 3.500 3.731 Administratiekosten 3.393 3.500 3.020 AKB materiaal en verzendkosten 2.608 2.200 1.087 Bankkosten 1.481 1.800 1.470 Representatie en bestuurskosten 681 1.000 668 Drukwerk en kantoorbehoeften 711 1.000 1.508 Contributies en abonnementen 627 1.000 724 Overige verzekeringen 763 1.000 745 Algemene kosten - 500 14 TOTAAL BEHEER EN ADMINISTRATIE 28.632 32.600 29.728 Begraafplaats Kosten begraafplaats 42.768 42.700 37.944 TOTAAL LASTEN 749.464 782.400 778.641 Toevoegingen aan fondsen en voorzieningen Bijdrage AGN naar fonds De Acker 2.500-2.750 Giften en fondswerving Kerkelijk Centrum Delfgauw 4.826-7.970 Legaat en gift handige handen tbv fonds KC 9.750 - - Legaat tbv fonds De Acker - - 59.249 Giften naar fonds De Acker 2.661-2.176 Verjaardagsfonds en giften naar orgelfonds 1.686 2.000 2.252 Giften naar fonds Ontmoetingskerk 800-625 Extra toevoeging aan de fondsen 20.000-12.000 Giften en bijdrage AGC tbv Dorpskerk 7.209-2.973 Bijdrage AGC en giften tbv begraafplaats 4.887 - - Voorziening inzake communicatiekosten - - 8.000 TOTAAL TOEVOEGINGEN 54.319 2.000 97.995 Pagina - 20 -
Bijlage 3.1 Protestantse Gemeente te Pijnacker en Delfgauw OVERZICHT EXPLOITATIE GEBOUWEN EN BEGRAAFPLAATS 2015 Rekening Begroting Rekening 2015 2015 2014 Dorpskerk Buffetomzet 10.005 14.000 15.613 af: Inkopen 3.492 4.500 6.196 Brutowinst 6.513 9.500 9.417 bij: Verhuur 9.985 11.000 14.287 Opbrengst verhuur en buffet 16.498 20.500 23.704 af: Salariskosten koster 21.667 21.300 27.565 Overige beheerskosten 1.208 500 450 Onderhoud 3.164 2.000 2.407 Verzekeringen en zakelijke lasten 6.531 7.000 6.552 Energie en water 4.846 12.500 12.396 Administratie- en accountantskosten 1.250 1.200 1.250 Overige kosten 490 1.000 444 Toevoeging aan het onderhoudsfonds 19.000 19.000 19.000 Resultaat Dorpskerk 41.658-44.000-46.360- Ontmoetingscentrum De Acker Buffetomzet 19.155 25.000 31.202 af: Inkopen 6.748 7.000 8.185 Brutowinst 12.407 18.000 23.017 bij: Verhuur 6.146 9.000 9.568 Verhuur Poortgedeelte 5.250 6.000 4.886 Bijdrage in kosten koffie drinken 829 1.000 937 Opbrengst verhuur en buffet 24.632 34.000 38.408 af: Salariskosten koster/kosten beheerder 19.830 25.000 31.381 Overige beheerskosten 1.537 2.000 765 Onderhoud 4.689 2.000 3.303 Verzekeringen en zakelijke lasten 1.525 2.000 353 Energie en water 3.079 8.500 8.394 Administratie- en accountantskosten 1.600 1.700 1.600 Overige kosten 521 500 547 Toevoeging aan het onderhoudsfonds 7.000 7.000 7.000 Resultaat De Acker 15.149-14.700-14.935- Pagina - 21 -
Bijlage 3.2 Rekening Begroting Rekening 2015 2015 2014 Kerkelijk Centrum Delfgauw Buffetomzet 10.605 6.000 6.510 af: Inkopen 3.482 2.500 2.967 Brutowinst 7.123 3.500 3.543 bij: Verhuur 7.909 5.000 5.358 Opbrengst verhuur en buffet 15.032 8.500 8.901 af: Salariskosten koster 20.658 15.000 20.921 Overige beheerskosten 76 - - Onderhoud 4.267 2.000 3.585 Verzekeringen en zakelijke lasten 2.529 3.000 2.533 Energie en water 6.354 8.000 6.119 Administratie- en accountantskosten 1.600 1.700 1.600 Overige kosten 713 750 564 Toevoeging aan het onderhoudsfonds 13.500 13.500 13.500 Resultaat Kerkelijk Centrum 34.665-35.450-39.921- Ontmoetingskerk Buffetomzet 9.639 12.500 11.685 Inkopen 4.886 5.000 4.403 Brutowinst 4.753 7.500 7.282 Verhuur 16.901 21.000 18.725 Opbrengst verhuur en buffet 21.654 28.500 26.007 Salariskosten koster 27.765 27.500 30.563 Overige beheerskosten 709 1.000 616 Onderhoud/inventaris 5.310 4.500 5.022 Verzekeringen en zakelijke lasten 3.476 4.500 4.344 Energie en water 5.342 15.000 9.817 Administratie- en accountantskosten 1.600 1.700 1.600 Overige kosten 635 1.500 612 Toevoegen aan het orgelfonds 1.500 1.500 1.500 Toevoeging aan het onderhoudsfonds 22.500 22.500 22.500 Resultaat Ontmoetingskerk 47.183-51.200-50.567- Pagina - 22 -
Bijlage 3.3 Rekening Begroting Rekening 2015 2015 2014 CJMV gebouw Verhuur 39.200 38.000 41.293 af: Onderhoud 1.458 1.500 1.478 Onderhoud en aanschaf inventaris - 500 - Verzekeringen en zakelijke lasten 4.686 2.500 2.728 Energie en water 6.469 7.750 7.649 Administratiekosten 500 500 500 Overige kosten 292 2.000 279 Toevoeging aan het onderhoudsfonds 5.000 5.000 5.000 Resultaat CJMV gebouw 1) 20.795 18.250 23.659 1) Bij toerekenen vermogensbeslag -6.205-8.750-3.341 Pastorieën Verhuur 20.520 20.500 20.520 af: Onderhoud 909 2.000 1.547 Verzekeringen en zakelijke lasten 3.785 3.750 3.667 Toevoeging aan het onderhoudsfonds 15.000 15.000 15.000 Resultaat pastorieën 826 250-306 Woningen Verhuur en overige inkomsten 17.823 20.000 19.907 af: Onderhoud 855 2.500 1.582 Verzekeringen en zakelijke lasten 2.740 1.750 1.751 Overige kosten 998 - - Toevoeging aan het onderhoudsfonds 3.500 3.500 3.500 Resultaat overige woningen 9.730 12.250 13.074 Pagina - 23 -
Bijlage 3.4 Rekening Begroting Rekening 2015 2015 2014 Begraafplaats Opbrengst grafrechten & toekomstig onderhoud 84.624 90.000 106.330 bij: Vrijval vooruit ontvangen grafrechten 30.255 28.000 26.662 Vrijval onderhoud grafstenen 29.074 28.000 28.359 af: Vooruit ontvangen grafrechten 37.837 40.000 54.995 Vooruit ontvangen onderhoud grafstenen 27.986 25.000 26.242 Jaarinkomsten begraafplaats 78.130 81.000 80.114 Salariskosten beheerder 32.500 32.200 27.565 Overige beheerskosten 2.635 3.000 3.053 Verzekeringen en zakelijke lasten 427 500 427 Administratie 1.500 1.500 1.500 Overige kosten 706 500 399 Toevoeging aan het onderhoudsfonds 5.000 5.000 5.000 Resultaat begraafplaats 35.362 38.300 42.170 Pagina - 24 -
Bijlage 4.1 Toelichting bij een aantal posten van de staat van baten en lasten Opbrengst acties en giften De opbrengst van de Actie Kerkbalans is lager dan in de begroting 2015 ( 405.000) is verondersteld; wel is er iets meer binnengekomen dan op grond van de toezeggingen uit LRP mocht worden verwacht. Een éénduidige verklaring voor lagere opbrengsten is nog niet voorhanden. Maar ook in onze gemeente is sprake van een teruglopende tendens, samenhangend met een vermindering en een veranderende samenstelling van het ledental (vergrijzing) en mogelijk de weerslag van de economische situatie bij gevers. Naast de giften voor de centrale gemeente en de wijkgemeenten van gemeenteleden en anderen(zoals voor het orgel Dorpskerk, verbouwing Kerkelijk Centrum, verjaardagfonds) staan hier ook vermeld de bijdragen van de Activiteitengroep Centrum ( 2.419,- scheidingswand aanbouw Dorpskerk; 3.974,- stoelen Dorpskerk; 4.887,- letters herdenkingsmonument), Activiteitengroep Noord ( 2.500,- verbouwing Graanschuur van de Acker), Handige Handen ( 7.250,- diverse bestemmingen KC). Het College zegt alle gevers en instanties hartelijk dank voor hun bijdragen. Collecten De opbrengst van de kerkcollecten kwam hoger uit dan begroot; daarentegen blijft de opbrengst voor de Solidariteitskas achter bij de raming. Rentebaten De rentepercentages fluctueerden nogal in 2015, met een dalende lijn in de loop van dat jaar. Verder is de opbrengst positief beïnvloed door een onderhandse meerjarige lening van 600.000,- aan de Interkerkelijke Stichting Seniorenhuisvesting te Pijnacker, met hypothecaire zekerheid. Bijzondere baten In 2015 mochten we een aantal legaten ontvangen. Verder is hier een post opgenomen als compensatie voor de omstandigheid dat de ASN bank om formele redenen de rekening ten onrechte had opgezegd; dit is uiteindelijk tot tevredenheid opgelost. Resultaten gebouwen en woningen/begraafplaats Zie de toelichting bij het overzicht exploitatie gebouwen en begraafplaats. Kosten predikanten De bijdrage aan de kas voor de predikantstraktementen komt in totaliteit lager uit dan begroot, omdat de definitieve bedragen ten tijde van de voorbereiding van de begroting nog niet op alle onderdelen vaststonden. Pagina - 25 -
Bijlage 4.2 Kosten pastoraat en wijkactiviteiten Het merendeel van de uitgaven op dit terrein vindt plaats via de wijkbudgetten; de totale uitgaven van de wijkbudgetten komen iets lager uit dan begroot; bij de Acker is sprake van een overschrijding. Bijdragen en subsidies Naast een bijdrage aan het Beraad van Kerken in Pijnacker waren er kosten verband houdende met de jaarmarkt, de kerkennacht 2015 en andere oecumenische activiteiten. Beheer en administratie De totale kosten vallen lager uit dan begroot. Ook in 2015 is ten behoeve van de verwerking van de resultaten van de Aktie Kerkbalans weer meer in eigen beheer verricht. Toevoeging aan fondsen De bij de acties levend geld opgenomen inkomsten zijn toegevoegd aan de daarvoor bestemde fondsen. Voorts heeft het College een bedrag van 20.000,- opgenomen ter aanvulling van het orgelfonds van de Dorpskerk; dit in verband met de voorgenomen plannen voor de restauratie. Toelichting bij de bijlage inzake overzichten exploitatie gebouwen en begraafplaats Gebouwen/woningen In aanvulling op de toelichting bij de staat van baten lasten volgt hier nog een toelichting bij een aantal posten van het overzicht exploitatie gebouwen en begraafplaats. Bij een aantal gebouwen was sprake van wisseling van de wacht wat betreft het beheer. De vacature die is ontstaan door pensionering van de koster/beheerder van de Acker en het Kerkelijk Centrum is ingevuld in de vorm van parttime beheer bij de Acker en het KC. Het contract van de koster/beheerder van de Dorpskerk en de begraafplaats is verlengd tot 1 mei 2017. De omzet en ook de resultaten van de vier kerkelijke gebouwen variëren nogal. In de Dorpskerk was sprake van minder begrafenissen en een lagere omzet. Dat was ook het geval bij de Acker door het wegvallen van een grote huurder/gebruiker van het gebouw. Bij het KC was sprake van meer omzet (waaronder een aantal begrafenissen) en de omzet en verhuur bij de Ontmoetingskerk kwam lager uit dan begroot. Voorts nog een kanttekening bij de energiekosten van de gebouwen. In de toelichting bij de jaarrekening 2014 stond vermeld dat de eindafrekeningen van de energienota s 2014 onjuiste standen en derhalve een onjuiste afrekening bevatten. Gebleken is dat de bevoorschotting te hoog was en de (grote) teruggaven komen tot uitdrukking in het resultaat 2015. M.i.v. 2016 verloopt de afrekening op basis van het verbruik van het kalenderjaar. Verder is er sprake van lagere energietarieven. Bij de post verzekeringen en zakelijke lasten bij het CJMV-gebouw deden zich nabetalingen voor inzake OZB en reinigingsrechten. I.v.m. betalingsachterstand van de huurder(uitzendbureau) van het pand Vrouwenrecht 6 is de huur opgezegd. Met het oog op nieuwe verhuurmogelijkheden heeft er groot onderhoud plaatsgevonden, waardoor het pand gedurende enkele maanden niet was verhuurd. Via een bemiddelingsinstantie is het pand tijdelijk verhuurd. Pagina - 26 -
Bijlage 4.3 Begraafplaats In 2015 zijn er t.o.v. 2014 minder begrafenissen geweest, vandaar een lager resultaat. Verder heeft er een aanpassing plaatsgevonden op basis van het tijdsbeslag van de beheerder: 60% van de salariskosten drukt op de exploitatie van de begraafplaats (dat was 50%). Evenals voorgaande jaren heeft de beheerder samen met vrijwilligers weer veel werkzaamheden verricht op en om de begraafplaats. Overzicht aantal begrafenissen. 2015 2014 nieuw familiegraf 7 14 bestaand familiegraf 16 21 algemeen graf 10 -->4 nieuwe graven 7 -->2 nieuwe graven urnengraf 0 0 kindergraf 0 2 totaal 33 44 Pagina - 27 -
Bijlage 5 Protestantse Gemeente te Pijnacker en Delfgauw Overzicht materiële vaste activa Verzekerde WOZ Kadastrale Boekwaarde waarde waardepeil gegevens per 31-12-2015 per 1-1-2016 2014 Kerkgebouwen en begraafplaats Dorpskerk C 8946 1 7.420.400 vrijgesteld Begraafplaats C 4419 1 0 vrijgesteld Kerkelijk Centrum Delfgauw C 2402 1 2.133.200 vrijgesteld Ontmoetingscentrum De Acker C 7363 1 1.043.400 vrijgesteld Ontmoetingskerk B 4190 1 1.799.700 vrijgesteld CJMV-Gebouw C 3972/C 3374 265.000 1.129.600 265.000 265.005 13.526.300 265.000 Pastorieën en woningen Koningshof 1 C 2560 1 1.060.500 577.000 Spaerwoude 8 C 6725 1 501.400 605.000 Delftsestraatweg 179a G 4173 1 423.600 568.000 Vrouwenrecht 6 B 3032 207.000 153.000 207.000 Kerkweg 105 C 8300 330.000 271.000 330.000 537.003 2.409.500 2.287.000 Totaal gebouwen en woningen 802.008 15.935.800 2.552.000 Inventaris Dorpskerk (1) PM 837.300 Begraafplaats (1) PM zie boven Kerkelijk Centrum Delfgauw (1) PM 180.200 Ontmoetingscentrum De Acker (1) PM 129.200 Ontmoetingskerk (1) PM 689.000 CJMV-Gebouw(1) PM 27.600 Totaal inventaris PM 1.863.300 (1) In verband met een beleidswijziging in 2004 is de boekwaarde van de inventaris naar nihil geboekt. Pagina - 28 -
Bijlage 6.1 Protestantse Gemeente te Pijnacker en Delfgauw Staat van fondsen en voorzieningen Fondsen die beschouwd worden als eigen vermogen Stand per Mutaties Stand per Naam 31-12-14 Bij Af 31-12-15 Onderhoudsfonds Dorpskerk 301.740 26.209 15.189 312.760 Onderhoudsfonds De Acker 210.487 12.161 25.633 197.015 Onderhoudsfonds Kerkelijk Centrum 29.438 28.076 26.631 30.883 Onderhoudsfonds Ontmoetingskerk 282.602 23.300 20.924 284.978 Onderhoudsfonds CJMV Gebouw 38.659 5.000-43.659 Onderhoudsfonds Pastorieën 20.656 15.000 16.442 19.214 Onderhoudsfonds Woningen 27.241 20.500 27.315 20.426 Fonds onderhoud begraafplaats 1.863 9.887 4.887 6.863 Kerkorgels 210.500 23.186-233.686 Voorziening communicatiplan 8.000-8.000 - Instandhouding predikantsplaatsen 240.829 - - 240.829 Totaal fondsen 1.372.013 163.319 145.021 1.390.311 Toelichting bij een aantal posten m.b.t. de fondsen/reserveringen. groot onderhoud/aanschaffingen Met verwijzing naar de toelichting in de jaarrekening 2013 zijn de fondsen voor onderhoud en inventaris/aanschaffingen mede gelet op de samenhang van de verschillende uitgaven, samengevoegd. Belangrijkste onttrekkingen aan de fondsen: -Dorpskerk: wand kelderruimte 6.048,-; aanschaf stoelen 3.974,-; aanvraag vergunning 1.512,-; kosten monumentenwacht 1.030,-; overig onderhoud 2.625,- -de Acker: werkzaamheden dak 13.958,-; kozijnen en deuren 7.451,-; onderhoud Graanschuur 1.138,-; aanschaf koffiemachine 2.349,-. -Kerkelijk Centrum: werkzaamheden dak 17.051,-; ondersteuning glazen overkapping 3.842,-; schilderwerk 4.840,-; fornuis 898,-. -Ontmoetingskerk: schilderwerk 3.924,-; voorts is een bedrag van 17.000,- overgeheveld naar het fonds overige woningen (voorheen was er bij de OK één totaalpost voor onderhoud gebouwen). -pastorieën/woningen: vervangen overstek 13.943,- en onderhoud gevel 2.499,- Spaerwoude; groot onderhoud 17.679,-, schilderwerk en keuken 3.363,- Vrouwenrecht; kozijnen 3.600,-, elektra en badkamer 2.673,- Kerkweg. -begraafplaats: beletteren monument 4.887,- -communicatieplan: bouw website 5.149,- en kosten magazine, folders etc. 2.851,- De verdeling van het totaalbedrag van het fonds van de kerkorgels is als volgt: Dorpskerk 200.102,-; de Acker 1.000,-; Kerkelijk Centrum 7.000,- en de Ontmoetingskerk 25.584,-. Pagina - 29 -
Bijlage 6.2 Verloop vooruitontvangen bedragen inzake de begraafplaats Stand per Mutaties Stand per Naam 31-12-14 Bij Af 31-12-15 Vooruit ontvangen grafrechten 178.962 37.837 30.255 186.544 Vooruitontvangen onderhoud grafstenen 165.133 27.986 29.074 164.045 Totaal voorzieningen 344.095 65.823 59.329 350.589 Het gaat hierbij om vooruitbetaalde grafrechten en onderhoud; hiertegenover staan verplichtingen t.o.v. derden. Pagina - 30 -
Bijlage 7 Protestantse Gemeente te Pijnacker en Delfgauw JAARREKENING LIJST MET AFKORTINGEN AGC AGN AGKC AKB BRIM CvK DA DK DO HH IKS KC LRP OK PKN RJO Activiteiten Groep Centrum Activiteiten Groep Noord Activiteiten Groep Kerkelijk Centrum Actie Kerkbalans Besluit Rijkssubsidiëring Instandhouding Rijksmonumenten College van Kerkrentmeesters De Acker Dorpskerk Dienstenorganisatie PKN Handige Handen Interkerkelijke Stichting Seniorenhuisvesting in Pijnacker Kerkelijk Centrum Leden Registratiesysteem PKN Ontmoetingskerk Protestantse Kerk in Nederland Raad van jeugdouderlingen Pagina - 31 -