Rapportage 1 e kwartaal 2012 Caparis NV Bestemd voor: Raad van Commissarissen Aandeelhouders Bestuur GR Sw 'Fryslân' Colleges B&W Centrale ondernemingsraad 14 mei 2012 1 e kwartaal 2012 Pagina 1/20
Inhoudsopgave 1 Algemene ontwikkelingen 3 2 Sociaal 5 2.1 Realisatie taakstelling 5 2.2 Wachtlijst 5 2.3 In-, door- en uitstroom 6 2.4 Ziekteverzuim 8 3 Kwartaalcijfers 9 3.1 Winst- en verliesrekening Caparis NV 9 3.2 Bezettingsoverzicht 13 3.3 Balans 14 3.4 Kasstroomoverzicht 17 3.5 Subsidieresultaat GR Sw Fryslân 19 4 Omzetten gemeenten 20 1 e kwartaal 2012 Pagina 2/20
1 ALGEMENE ONTWIKKELINGEN Caparis heeft een goed eerste kwartaal achter de rug, zowel in sociaal als financieel opzicht. Het percentage Deta/BW is gestegen tot 29,4% cumulatief (eindstand 2011: 29,0% / doel ultimo 2012: 33,0%), dit na een voor deze periode gangbare korte en kleine terugval in januari en februari. De verwachting is dat dit percentage in de maanden april en mei verder zal stijgen. Met Donker Groen en Snoek Hoveniers is overeengekomen dat de private omzetportefeuille (exclusief houtstek en schilderwerk) zal worden overgedragen aan Donker Groen en Snoek Hoveniers. Voor de uitvoering van de werkzaamheden worden Sw-medewerkers van Caparis ingezet (totaal circa 50 fte). Ook vinden nieuwe of aanvullende detacheringen aan gemeenten plaats (circa 15 fte). Met Langhout Schilders worden momenteel de afspraken voor het detacheren van 10 fte uitgewerkt (ingangsdatum naar verwachting rond juni/juli). Caparis krijgt vanuit de arbeidsmarkt voldoende vacatures voor het plaatsen (detacheren) van Sw-medewerkers. De Sw-medewerkers zijn echter in mindere mate geschikt voor deze vacatures. Dit heeft tot gevolg dat de groei in (groeps)deta achterblijft ten opzichte van de verwachtingen. Caparis wil samen met de gemeenten de mogelijkheden onderzoeken om ook andere dan Sw-medewerkers op deze vacatures te kunnen plaatsen. Op deze wijze kunnen mensen uit de bakken van de gemeenten mogelijk structureel doorstromen naar reguliere arbeidsplaatsen. Het ziekteverzuim Sw bedraagt tot en met maart 14,2%. Dit is 2% lager ten opzichte van de periode januari tot en met maart 2011. Over de maand maart is het ziekteverzuim Sw (13,3%) nog net boven het doel van 13,0%. De extra aandacht vanuit Verzuimregie leidt tot successen. Aandachtspunt is wel het ziekteverzuim kader. Tot en met maart bedraagt het ziekteverzuim kader 7,2%. Dit is een direct gevolg van de lage kaderbezetting met als gevolg een hoge werkdruk op bepaalde kaderposities binnen Caparis. In financieel opzicht heeft Caparis ook een goed kwartaal gerealiseerd. Het bedrijfsresultaat van Caparis (inclusief resultaat BW, exclusief subsidieresultaat) tot en met maart is 517.000 beter dan begroot. Het bedrijfsresultaat over het eerste kwartaal bedraagt 778.000 verlies terwijl een bedrijfsresultaat was begroot van 1.295.000 verlies. Business Post, Schoonmaak en Groenservices (PMC Overheid en de Kwekerij) hebben een goed eerste kwartaal gerealiseerd. Een verdere groei van de schoonmaakactiviteiten kan worden gerealiseerd als voldoende Sw-medewerkers beschikbaar zijn die kunnen worden ingezet voor deze werkzaamheden. MultiPack heeft zich in maart goed hersteld van de achterblijvende resultaten in januari en februari. Teeling, een grote klant van MultiPack, had in 2011 aangekondigd, zijn productie onder te brengen bij een penitentiaire inrichting omdat de penitentiaire inrichting 40% goedkoper kon leveren dan Caparis. In het eerste kwartaal van 2012 is Teeling weer terug als klant bij Caparis gekomen omdat zij ontevreden waren over de dienstverlening bij de penitentiaire inrichting. Behalve Teeling heeft Caparis ook andere nieuwe klanten aan zich weten te binden (of nieuwe opdrachten weten te verkrijgen). Enkele voorbeelden zijn Peijnenburg, Lotus, ADM en de Tjongerschans. Naast deze nieuwe klanten zijn er nog verschillende verregaande gesprek- 1 e kwartaal 2012 Pagina 3/20
ken gaande met andere potentiële klanten. Caparis is ook succesvol geweest in het realiseren van betere tarieven voor haar werkzaamheden bij bestaande klanten. Ook gemeenten besteden meer werk uit aan Caparis. Zo verzorgt Caparis voor alle aangesloten gemeenten de postbezorging. Een groot deel van de aangesloten gemeenten heeft ook de schoonmaakwerkzaamheden en een deel van hun drukwerk uitbesteed aan Caparis. Echter, bij een aantal gemeenten blijven de opdrachten achter ten opzichte van de begroting. Bij Grafisch blijft bijvoorbeeld de omzet vanuit de gemeenten circa 150.000 achter (omgerekend naar een heel jaar). Het pilotproject Caparis Direct, waarbij Sw-medewerkers van Caparis namens de gemeente Ooststellingwerf kleine klussen in een aantal dorpen uitvoeren, is wegens succes voortgezet en uitgebreid. Caparis wordt ook steeds succesvoller als werk-/leerbedrijf. Met 6 gemeenten zijn nu afspraken gemaakt om circa 100 mensen met behulp van loonkostensubsidie uit te plaatsen. Daarnaast zijn met de gemeenten Ooststellingwerf, Opsterland en Smallingerland afspraken gemaakt over de realisatie van 70 trajecten. Ook ontwikkelt Caparis op verzoek van klanten arbeidsgerichte trainingen voor trajecters. Het ontwikkelen van deze opleidingen wordt steeds prominenter gepositioneerd in de markt. Het doel van deze ontwikkelingen is om de doorstroom naar de reguliere arbeidsmarkt te bevorderen. Zo zijn in het 1 e kwartaal van 2012 bijvoorbeeld al afspraken gemaakt met vervoersbedrijf Oenema voor het opleiden en plaatsen van minimaal 8 mensen. In het tweede kwartaal zijn ook al enkele successen geboekt (bijvoorbeeld Schaaf Beveiliging en De Friese Wouden Huishoudelijke Hulp). Het enige zorgpunt is het tekort aan kader (werkleiders) binnen Industrie. Dit zorgt voor een (te) hoge werkdruk bij het kader. Caparis wil graag samen met de gemeenten onderzoeken of binnen gemeenten mensen in de bakken zitten die als 1 e medewerker bij Caparis aan het werk kunnen en vanuit deze positie kunnen doorgroeien naar een functie van werkleider binnen Caparis. Dit in plaats van inhuur via een uitzendbureau of externe werving. Zowel gemeenten als Caparis hebben hier baat bij. Samengevat is Caparis tevreden over de resultaten van het 1 e kwartaal en kijkt zij met vol vertrouwen vooruit naar de resterende maanden in dit boekjaar. Wat de gevolgen zullen zijn van de huidige (landelijke) politieke ontwikkelingen op de resultaten van Caparis, dit jaar en in de toekomst, blijft wel een onzekerheid. 1 e kwartaal 2012 Pagina 4/20
2 SOCIAAL 2.1 Realisatie taakstelling In onderstaande tabel is de realisatie van de taakstelling voor het 1 e kwartaal weergegeven: Realisatie taakstelling Taakstelling Taakstelling Taakstelling Realisatie Opdracht Realisatie Realisatie Onder/over GR-gem. GR-gem. incl. buiten GR-gem. GR-gem. overige gem. realisatie voorlopige GR regio aan Caparis bij Caparis bij Caparis bij Caparis uitruil 2012 A A1 B C=A1-B D E F=C-D Achtkarspelen 228,7 231,7 20,0 211,7 217,2-5,5 Heerenveen 376,5 373,6 7,4 366,3 366,8-0,5 Leeuwarden 576,1 571,7 13,6 558,1 557,8 0,2 Ooststellingwerf 191,3 188,1 11,8 176,3 167,2 9,0 Opsterland 149,0 152,0 2,3 149,7 153,0-3,3 Smallingerland 414,0 410,8 12,6 398,3 401,6-3,3 Tytsjerksteradiel 168,9 167,1 5,3 161,9 162,4-0,5 Weststelingwerf 225,6 235,1 9,2 225,9 231,5-5,6 Overige gemeenten 85,0 Totaal 2.330,1 2.330,1 82,0 2.248,1 2.257,5 85,0-9,4 Uit bovenstaande tabel blijkt dat ultimo het 1 e kwartaal bij nagenoeg alle gemeenten sprake is van een overrealisatie. 2.2 Wachtlijst De instroom naar de wachtlijst vindt plaats op basis van indiceringen van het UWV. De gemeenten, GR en Caparis kunnen deze instroom niet beïnvloeden. De wachtlijst ten opzichte van ultimo 2011 als volgt gewijzigd: Achtkarspelen: toegenomen met 2 personen; Heerenveen: afgenomen met 4 personen; Leeuwarden: toegenomen met 2 personen; Ooststellingwerf: afgenomen met 7 personen; Opsterland: toegenomen met 4 personen; Smallingerland: toegenomen met 6 personen; Tytsjerksteradiel: afgenomen met 2 personen; Weststellingwerf: toegenomen met 3 personen. In de onderstaande tabel is de ontwikkeling van de wachtlijst voor het 1 e kwartaal weergeven: 1 e kwartaal 2012 Pagina 5/20
Ontwikkeling wachtlijst in aantallen personen Wachtlijst Stand Uitstroom Uitstroom Instroom Netto Stand 31-12-2011 naar van op beweging cumulatief Caparis wachtlijst wachtlijst wachtlijst A B C D E=B-C+D F=A+E Achtkarspelen 41 2 2 43 Heerenveen 81 2 2-4 77 Leeuwarden 129 6 8 2 131 Ooststellingwerf 49 7 1 1-7 42 Opsterland 29 4 4 33 Smallingerland 121 2 4 12 6 127 Tytsjerksteradiel 49 5 3-2 47 Weststelingwerf 22 3 3 25 Totaal 521 22 7 33 4 525 In de 4 e kwartaalrapportage 2011 is als eindstand 518 personen opgenomen. Uit bovenstaande tabel blijkt een beginstand 2012 van 521 personen. Het verschil van 3 personen wordt als volgt verklaard. Ultimo 2011 is de wachtlijst gereduceerd door mensen, die niet meer beschikbaar zijn voor werk, van de wachtlijst te verwijderen. De betreffende personen worden hier door Caparis van in kennis gesteld. Naar aanleiding van dit besluit komt het soms voor dat de betreffende persoon hier (met succes) bezwaar tegen aantekent. Bij een gegrond bezwaar wordt de betreffende persoon met terugwerkende kracht weer op de wachtlijst geplaatst. Ook worden indicaties die eind 2011 zijn afgegeven, maar pas medio januari 2012 bij Caparis bekend worden niet meegeteld in zijn in de eindstand zoals opgenomen in de 4 e kwartaalrapportage. Deze personen worden meegeteld per 1 januari 2012. 2.3 In-, door- en uitstroom In de onderstaande tabel is de beweging van binnen naar buiten weergegeven. De genoemde opdracht betreft de stand die per 31 december 2012 gerealiseerd dient te zijn. Feit cumulatief betreft de gemiddelde stand vanaf 1 januari 2012 tot en met 31 maart 2012. Beweging van binnen naar buiten Pl. obv werkladder (in Se's) Gemiddeld 2011 Opdracht ultimo 2012 Feit cumulatief Se % Se % Se % Groepsdeta/Deta/Bw 632,7 26,6% 773,9 33,0% 687,7 29,4% Beschut buiten 526,8 22,2% 515,9 22,0% 517,5 22,1% Beschut binnen 1.084,8 45,6% 938,0 40,0% 987,2 42,1% Schakelafdeling 132,7 5,6% 117,3 5,0% 150,0 6,4% Totaal 2.377,0 100,0% 2.345,0 100,0% 2.342,5 100,0% Het percentage Deta/BW (inclusief Groepsdeta) is verder gestegen ten opzichte van de eindstand 2011 (29,0%). In de maanden januari en februari is het percentage Deta/BW tot iets onder de 29,0% gezakt. Een aantal contracten was tijdelijk opgezegd of niet verlengd; dit is een patroon wat ook in 2010 zichtbaar was. In de maand maart is het percentage Deta/BW weer toegenomen. De verwachting is dat in april en mei het percentage Deta/BW verder zal toenemen. Enerzijds door de overeenkomst met Donker Groen en Snoek Hoveniers en anderzijds door nieuwe / aanvullende detacheringen bij gemeenten. Als gevolg van deze overeenkomst, loopt het procentuele aandeel Beschut Buiten in de werkladder terug. 1 e kwartaal 2012 Pagina 6/20
In de markt is een beweging van BW naar Deta zichtbaar. Bedrijven kiezen eerder voor een wat duurdere flexibele vorm in plaats van dienstverbanden in BW. De groei van Groepsdeta zal naar verwachting achterblijven bij de begroting omdat er op dit moment onvoldoende Swmedewerkers beschikbaar zijn die hiervoor in aanmerking komen. Desondanks zal Caparis naar verwachting wel de opdracht op het gebied van Deta/BW halen (opdracht ultimo 2012: 33%). In onderstaande grafiek is per maand de ontwikkeling van de beweging van binnen naar buiten ten opzichte van de opdracht weergegeven. Uit deze grafiek blijkt ook de groei van de Schakelafdeling. Deze afdeling heeft tot doel om Sw-medewerkers die (potentieel) geschikt zijn voor doorstroming naar Beschut Buiten of Deta/BW hiervoor op te leiden. Uit bovenstaand overzicht blijkt dat 687,8 Se buiten de beschutte omgeving van Caparis zijn gebracht. Aan het eind van het 1 e kwartaal 2011 was dit 461,5 Se. Caparis heeft derhalve in jaar tijd 226,3 Se laten doorstromen naar buiten de beschutte omgeving. Dit is een groei van 49% in een jaar. 1 e kwartaal 2012 Pagina 7/20
2.4 Ziekteverzuim In de onderstaande tabel is het ziekteverzuim weergegeven: Ziekteverzuim feit 2011 doelst. 2012 huidige mnd cumulatief SW kort 6,6% 13,0% 6,0% 7,1% lang 6,5% 7,3% 7,1% totaal 13,1% 13,0% 13,3% 14,2% Reg. kader kort 2,6% 5,0% 3,0% 3,5% lang 2,6% 4,5% 3,7% totaal 5,2% 5,0% 7,5% 7,2% * kolom feit 2010 is het gemiddelde van 2010 Het ziekteverzuim Sw bedraagt tot en met maart 14,2%. Dit is 2% lager ten opzichte van de periode januari tot en met maart 2011. Over de maand maart is het ziekteverzuim Sw met 13,3% nog net boven het doel van 13,0%. De extra aandacht vanuit Verzuimregie leidt tot successen. Aandachtspunt is wel het ziekteverzuim kader. Tot en met maart bedraagt het ziekteverzuim kader 7,2%. Dit is 0,5% hoger ten opzichte van de vergelijkbare periode januari tot en met maart 2011 (6,7%). Bij enkele PMC s is sprake van een hoge werkdruk bij werkleiding. Dit in combinatie met onrust binnen Caparis als gevolg van de overeenkomst met Donker Groen en Snoek Hoveniers, heeft geleid tot een stijging van het ziekteverzuim. De verwachting is dat het ziekteverzuim kader in de maanden april en mei weer zal gaan dalen. In de onderstaande grafiek wordt het verloop van het ziekteverzuim over de afgelopen maanden weergegeven: Ziekteverzuim Sw 20% 10% 0% jan feb mrt apr mei jun jul aug sep okt nov dec kort verzuim lang verzuim doelstelling Kader 20% 10% 0% jan feb mrt apr mei jun jul aug sep okt nov dec 1 e kwartaal 2012 Pagina 8/20
3 KWARTAALCIJFERS 3.1 Winst- en verliesrekening Caparis NV Resultatenrek. cum. 1e kwartaal 2012 cum. 1e kw. 2011 jaar 2012 (x 1.000) begroting feit % feit % begroting (x 1.000) begroting feit % feit % CAPARIS NV OPBRENGSTEN Omzet 4.373 4.611 5,4% 4.431 4,0% 21.025 Trajecten 120 102-14,9% 123-16,7% 547 Interne omzet 132 118-11,2% 50 137,1% 552 Overige bedrijfsopbr. 23 18-20,9% 26-30,8% 90 Directe orderkosten 631 714 13,2% 685 4,2% 2.634 Kosten uitbesteed 241 167-30,5% 192-13,0% 1.003 NTW 3.777 3.967 5,0% 3.752 5,7% 18.577 KOSTEN Loonkosten kader 2.603 2.388-8,2% 2.407-0,8% 10.264 Overige pers. kosten kader 152 140-8,2% 151-7,6% 600 Dienstverlening derden 297 387 30,3% 397-2,6% 970 Huisvesting 897 795-11,4% 664 19,7% 2.974 Vervoer/prod.middelen 659 652-1,0% 743-12,2% 2.677 Rente 233 135-42,3% 223-39,5% 933 Interne in/uitleen personeel 0 0 0 0 Reclamekosten/sponsoring 55 68 24,7% 77-12,3% 218 ICT en huur telecom 113 106-6,3% 68 56,5% 451 Advieskosten 29 2-93,4% 30-93,7% 115 Reis-/verblijfkosten 86 72-16,7% 94-23,5% 345 Bijzondere projecten 25 91 263,1% 101-10,4% 100 Overige kosten 245 236-3,9% 315-25,2% 981 Totaal Kosten 5.394 5.071-6,0% 5.271-3,8% 20.628 Doorbelasting overhead -68-71 3,8% -44 60,6% -273 Doorbelasting O & I -1-36 4741,4% -39-6,8% -3 Doorbelasting ICT 0 0-1 0 Doorbelasting intern -7-7 0,0% -14-50,0% -27 Totaal Doorbelasting -76-114 50,4% -98 16,4% -303 Doorverdeling BW subsidie 591 559-5,4% 661-15,3% 2.392 Apparaatskosten 113 168 48,2% 151 11,4% 454 Rijksbijdrage BW 951 931-2,1% 954-2,5% 3.858 Gemeentelijke bijdrage 35 Resultaat BW 246 203-17,3% 178 14,6% 1.012 Incidentele baten/lasten 0-9 47-120,3% 0 Bedrijfsresultaat NV -1.295-778 -40,0% -1.290-39,7% -736 1 e kwartaal 2012 Pagina 9/20
Toelichting op de resultatenrekening Met ingang van 2012 heeft de indeling van de resultatenrekening van Caparis een wijziging ondergaan. Er is nadrukkelijker een onderscheid gemaakt tussen het bedrijfsresultaat van Caparis, resultaat BW (Caparis) en het subsidieresultaat GR Sw Fryslân. Deze indeling is in lijn met het rapport van IJsselvliet. Het totale exploitatieresultaat (bedrijfsresultaat Caparis + resultaat BW Caparis + subsidieresultaat GR) is met ingang van 2012 opgebouwd uit de volgende componenten: Bedrijfsresultaat: Inkomsten minus personeelskosten kader en overige kosten; Resultaat BW: Subsidiebijdrage BW minus (apparaats)kosten BW; Subsidieresultaat: Verschil tussen de personeelskosten Sw en de Rijks- (en gemeentelijke) bijdrage (excl. BW). Uit de resultatenrekening blijkt dat Caparis het bedrijfsresultaat met 517.000 heeft verbeterd ten opzichte van de begroting. Ten opzichte van het 1 e kwartaal 2011 is het bedrijfsresultaat van Caparis verbeterd met 512.000. Hieronder worden de belangrijkste afwijkingen tussen de realisatie 1 e kwartaal 2012 en de begroting kort toegelicht. Item resultatenrekening Netto toegevoegde waarde Toelichting De NTW is 190.000 verbeterd ten opzichte van de begroting, primair door sterke resultaten van Groenservices (verbetering ten opzichte van de begroting met circa 350.000). De overige activiteiten van Caparis hebben in lijn met de begroting gepresteerd. Uitzondering hierop betreft de trajecten en (groeps)detacheringen; dit blijft achter op begroting. De NTW op trajecten blijft achter door een lager aantal trajecten. Voor (groeps)detacheringen geldt dat er voldoende vacatures zijn, maar dat de Sw-medewerkers in mindere mate geschikt zijn om deze vacatures te kunnen invullen. Business Post heeft in het 1 e kwartaal 125.000 meer omzet gerealiseerd ten opzichte van de begroting ( 402.000). Doordat, in vergelijking met de aanname in de begroting, verhoudingsgewijs 3% minder post zelf kan worden bezorgd, is in het 1 e kwartaal 2012 meer post aangeboden bij private postbedrijven. Deze kosten zijn opgenomen onder de directe orderkosten. Dit heeft ertoe geleidt dat de hogere omzet bij Business Post niet rechtevenredig tot uitdrukking komt in de NTW. Desalniettemin heeft Business Post de NTW met 51.000 verbeterd ten opzichte van de begroting ( 227.000). Loonkosten kader De omzet bij gemeenten blijft bij een deel van de gemeenten achter ten opzichte van de verwachtingen. Zie hoofdstuk 4 voor een overzicht van de, in het 1 e kwartaal 2012, gerealiseerde omzet per gemeente. De loonkosten kader zijn 215.000 lager in vergelijking met de 1 e kwartaal 2012 Pagina 10/20
begroting ( 2.603.000). De lagere kosten worden veroorzaakt door een lager aantal kader in fte: in het 1 e kwartaal 171 fte ten opzichte van de 184 fte begroot. De lagere bezetting is het gevolg van (natuurlijke) uitstroom in combinatie met een vacaturestop. De vacaturestop is afgekondigd gezien de onzekerheden over de toekomstige ontwikkelingen in de Sw-sector (herstructurering en krimp taakstelling), de voorgenomen centralisatie van enkele ondersteunende activiteiten binnen Caparis en de overeenkomst met Donker Groen en Snoek Hoveniers voor wat betreft de overdracht van de private omzetportefeuille. Vacante posities worden nu tijdelijk ingevuld door derden en gezien de voorgenomen herstructurering houden we dit deels in stand. Hiermee is Caparis beter in staat te reageren op de genoemde ontwikkelingen door het afbouwen van de flexibele schil. Per saldo compenseren de lagere loonkosten kader de hogere kosten voor inhuur. Dienstverlening derden Huisvesting Rente De kosten dienstverlening derden zijn 90.000 hoger dan begroot. In het 1 e kwartaal 2012 is gemiddeld 16 fte aan personeel ingehuurd, terwijl gemiddeld 7 fte waren begroot. Doordat meer inhuur is geweest van direct personeel, zijn de gemiddelde inhuurkosten per fte lager ten opzichte van de begroting. Zie ook voor een nadere toelichting inzake de inhuur de toelichting bij loonkosten kader. De huisvestingskosten zijn 102.000 lager ten opzichte van de begroting door lagere onderhoudskosten installaties. De verwachting is dat de onderhoudskosten later in het jaar 2012 alsnog zullen worden gemaakt. De rentekosten zijn 98.000 lager ten opzichte van de begroting als gevolg van een zeer laag rentepercentage op leningen. In februari is een deel van de kasgeldleningen ( 3 miljoen) omgezet in een langlopende lening tegen een rentepercentage van 2,7%. In de begroting is gerekend met een gemiddeld rentepercentage van 4,9% waarbij reeds rekening is gehouden met het omzetten van een deel van de kortlopende leningen in langlopende leningen. Het positieve resultaat op de rentekosten zal gedurende de resterende kwartalen van 2012 niet worden beïnvloed door het omzetten van de lening ad 3 miljoen. 1 e kwartaal 2012 Pagina 11/20
Bijzondere projecten Resultaat BW Op de bijzondere projecten worden de kosten van het project Caparis in Beweging en de projectleider Verzuimregie verantwoord. De kosten van het project Caparis in Beweging zijn in de begroting te laag opgenomen. In de begroting zijn de verwachte kosten van de projectleider Verzuimregie opgenomen onder dienstverlening derden. Per saldo is derhalve sprake van een verschuiving. Caparis voert ten opzichte van de begroting meer BWplaatsingen in eigen beheer uit (begroot 47,1 Se; werkelijk 50,9 Se). Helaas blijft het totaal aantal BW plaatsingen achter ten opzichte van de begroting. Per saldo heeft dit tot gevolg dat er minder BW plaatsingen hebben plaatsgevonden. De apparaatskosten zijn in het 1 e kwartaal hoger uitgevallen ten opzichte van de begroting. Verwacht wordt dat de apparaatskosten de komende maanden zullen reduceren tot het begrote niveau. Op totaalniveau is het resultaat BW circa 43.000 lager ten opzichte van de begroting. In 2011 is door de belastingdienst een boekenonderzoek inzake de afdrachtvermindering (WVA) onderwijs over de jaren 2005 t/m 2010 uitgevoerd. Inmiddels heeft de belastingdienst in een brief laten weten dat de vermindering deels onterecht is toegepast en dat zij een bedrag van circa 130.000 (inclusief boete) terugvordert. Caparis is het niet eens met dit besluit en heeft bezwaar aangetekend. Als Caparis in het ongelijk wordt gesteld, dan zal getracht worden de kosten te verhalen op de partij waarmee de onderwijsafspraken zijn gemaakt. Deze partij heeft destijds gedurende de diverse gesprekken met Caparis toegezegd dat WVA-afdracht mogelijk is. Een eventuele naheffing zal door Caparis worden teruggevorderd van deze partij. De naheffingsaanslag is daarom niet verantwoord in de kosten van Caparis. 1 e kwartaal 2012 Pagina 12/20
3.2 Bezettingsoverzicht De personele bezetting Sw is in de onderstaande tabel weergegeven: Bezetting in SE cum. 1e kwartaal 2012 cum. 1e kw. 2011 jaar 2012 begroting feit % feit % begroting Bezetting in Se Sw in Se in dienst 2.231,9 2.197,9-1,5% 2.245,2-2,1% 2.186,5 BW in Se 147,3 144,6-1,8% 148,7-2,8% 149,8 Totaal Sw in Se 2.379,2 2.342,5-1,5% 2.393,9-2,1% 2.336,3 Bezetting in fte Sw in fte in dienst 2.094,5 2.081,5-0,6% 2.129,5-2,3% 2.075,1 BW in fte 131,8 129,7-1,6% 134,4-3,5% 134,1 Totaal Sw in fte 2.226,3 2.211,2-0,7% 2.263,9-2,3% 2.209,2 Het aantal Sw-medewerkers is gedaald ten opzichte van 2011. Dit is in lijn met de dalende taakstelling van de gemeenten. Ook het aantal kadermedewerkers is met 171 fte lager dan de begroting (184 fte). Het aantal inhuurkrachten (16 fte) is echter hoger in vergelijking met de begroting (7 fte). Per saldo compenseert de lagere bezetting in kader de extra kosten voor inhuur derden. Zie voor een nadere toelichting over de omvang van het kader en de inhuur de toelichting op de resultatenrekening onder loonkosten kader. 1 e kwartaal 2012 Pagina 13/20
3.3 Balans Balans Caparis NV 2012 1e kwartaalrapportage (x 1.000) ACTIVA 31-03-2012 31-12-2011 Vaste Activa Materiële vaste activa 17.219 17.551 Financiële vaste activa 109 113 Totaal vaste activa 17.328 17.664 Vlottende activa Voorraden 971 508 Vorderingen 3.609 5.088 Liquide Middelen 312 764 Totaal vlottende activa 4.892 6.360 Totaal activa 22.220 24.024 PASSIVA Eigen vermogen Geplaatst kapitaal 45 45 Agioreserve 2.057 2.057 Overige reserves -8.144-6.097 Totaal eigen vermogen -6.042-3.995 Voorzieningen 1.415 1.474 Langlopende schulden 12.281 9.281 Kortlopende schulden 14.566 17.264 Totaal voorzieningen en schulden 28.262 28.019 Totaal passiva 22.220 24.024 1 e kwartaal 2012 Pagina 14/20
Toelichting op de balans Item balans Materiële vaste activa Toelichting In het 1 e kwartaal 2012 is voor een bedrag ad 82.000 aan investeringen opgenomen. Dit betreft hoofdzakelijk aanpassingen aan de Goslingahal (MultiPack), revisie van een pers (Grafisch) en investeringen in een etiketteermachine en lijmkop (FoodPack). Voorraden De voorraden zijn met 463.000 gestegen ten opzichte van 31 december 2011. Indien rekening wordt gehouden met de negatieve onderhanden werk positie bij Groenservices ultimo 2011 ( 230.000), dan is sprake van een stijging van de voorraden met 694.000. Deze stijging wordt voornamelijk veroorzaakt door de stijging van het onderhanden werk in het 1 e kwartaal van Groenservices met 719.000. Groenservice heeft in het 1 e kwartaal 2012 veel zaag- en winterwerk verricht. Dit moet deels nog worden gefactureerd, wat ook geldt voor de periodieke facturering voor reguliere onderhoudswerkzaamheden. Vorderingen Liquide middelen Eigen vermogen De daling van de vorderingen met 1.480.000 ten opzichte van ultimo december 2011 wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door een daling van het debiteurensaldo Groen met 644.000 en een daling van de te vorderen Rijkssubsidie met 670.000. De daling van het debiteurensaldo Groen is in lijn met de ontwikkeling in 2011. In de maand april wordt een groot deel van het werk gefactureerd wat in het 1 e kwartaal heeft plaatsgevonden. Ook wordt in april de eerste termijn voor de reguliere onderhoudswerkzaamheden gefactureerd. Het debiteurensaldo Groen is 109.000 hoger in vergelijking met het debiteurensaldo per 31 maart 2011. De daling van de te vorderen Rijkssubsidie wordt veroorzaakt door het extra subsidievoorschot in februari 2012 wat onder de overige schulden is verantwoord als zijnde een door Caparis vooruit ontvangen bedrag. De mutaties in de liquide middelen worden toegelicht middels het verderop in dit verslag opgenomen kasstroomoverzicht. Het negatieve eigen vermogen ad 6.042.000 bestaat per saldo uit het negatieve exploitatieresultaat 2011 ad 3.995.000 en uit het negatieve exploitatieresultaat 1 e kwartaal 2012 ad 2.047.000. In maart en april heeft besluitvorming plaatsgevonden door respectievelijk de aandeelhouders en het bestuur van de GR over de wijze van het financieren van het exploitatietekort 2011. Derhalve is dit nog niet verwerkt in het eigen vermogen per 31 maart 2012. 1 e kwartaal 2012 Pagina 15/20
Voor de volledigheid wordt opgemerkt dat het exploitatieresultaat als gevolg van het seizoenspatroon niet kan worden geëxtrapoleerd naar een heel jaar. Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden De daling van de voorzieningen met 59.000 ten opzichte van 31 december 2011 wordt veroorzaakt door enerzijds een onttrekking voor de (salaris)kosten voor inactieven ( 86.000) en anderzijds door een dotatie aan de voorziening groot onderhoud ( 27.000). Ten opzichte van de stand per 31 december 2011, zijn de langlopende schulden toegenomen met 3.000.000 als gevolg van het omzetten van een deel van de (kortlopende) kasgeldleningen naar langlopende leningen. De kortlopende schulden zijn, ten opzichte van ultimo december 2011, met 2.697.000 gedaald tot 14.566.000. Van de 14.566.000 heeft 6.000.000 betrekking op kasgeldleningen (was ultimo 2011 10.000.000). De stijging van de overige schulden met 1.438.000 is mede het gevolg van de betaling door de deelnemende gemeenten van een extra subsidievoorschot in februari 2012. 1 e kwartaal 2012 Pagina 16/20
3.4 Kasstroomoverzicht Kasstroomoverzicht Caparis NV 1e kwartaalrapp. 2012 (x 1.000) 31-3-2012 Onderverdeling in: Kasstroom uit operationele activiteiten Res.rekening Balans *) Totaal Netto toegevoegde waarde 3.967 115 4.082 Totaal dir. kosten en doorbel. (excl. afl.&rente) -4.409 271-4.138 Rente -134-4 -138 Totaal resultaat begeleid werken 204 126 330 Totaal incidenteel 9 0 9 Totaal personeelkosten SW -15.423 706-14.717 Totaal bijdrage Rijk 14.153 1.920 16.073-1.633 3.134 1.501 Kasstroom uit investeringsactiviteiten Afschrijvingen materiële activa (geen kasstroom) -414 Investeringen materiële activa 1) 332-82 Desinvesteringen materiële activa 0 0 0 Investeringen financiële activa 0 0 0 Desinvesteringen financiële activa 0 4 4 1) saldo afschrijvingen en mutatie balans = investering -414 336-78 Kasstroom uit financieringsactiviteiten Kapitaalstorting (eigen vermogen) 0 0 Aflossing kasgeldlening -4.000-4.000 Afgesloten langlopende leningen 3.000 3.000 Aflossing van langlopende schulden/vorderingen -875-875 -1.875-1.875 Netto kasstroom/mutatie in geldmiddelen -452 Liquide middelen begin boekjaar 764 Liquide middelen einde kwartaal 312 Mutatie in geldmiddelen -452 Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de directe methode. Als liquide middelen worden aangemerkt de aanwezige kasmiddelen en de per saldo direct opeisbare banktegoeden. Kasstroom uit operationele activiteiten In de kasstroom uit operationele activiteiten zijn ook de personeelskosten Sw en de Rijksbijdrage opgenomen. In de resultatenrekening van Caparis worden deze elementen niet meegenomen als onderdeel van het bedrijfsresultaat, maar als onderdeel van het subsidieresultaat GR Sw Fryslân. De extra bevoorschotting in februari 2011 heeft tot gevolg dat er sprake is van een additionele kasstroom uit hoofde van de Rijksbijdrage. Kasstroom uit investeringsactiviteiten 1 e kwartaal 2012 Pagina 17/20
In het 1 e kwartaal 2012 is 82.000 geïnvesteerd door Caparis. Zie de toelichting bij de balans voor een nadere toelichting inzake de investeringen. Kasstroom uit financieringsactiviteiten De kasstroom uit financieringsactiviteiten wordt veroorzaakt door aflossing van kort- en langlopende leningen (totaal 1.875.000) en het in februari omzetten van een (kortlopende) kasgeldlening in een langlopende lening ( 3.000.000). De langlopende lening is aangegaan voor een looptijd van 10 jaren waarbij wordt afgelost in gelijke termijnen. Het overeengekomen rentepercentage voor deze langlopende lening bedraagt afgerond 2,7%. Balansmutatie liquide middelen In onderstaand overzicht wordt de aansluiting van de kasstromen op de balans toegelicht. *) Aansluiting kasstroom op balans Mutaties m.b.t. Operationele activiteiten Resultaat Kasstromen Liquide m. Voorraden -464 Vorderingen 1.480 Voorzieningen -59 Kortlopende schulden 2.177 3.134 Investeringsactiviteiten Materiële vaste activa 332 Financiële vaste activa 4 Vorderingen 0 336 Financieringsactiviteiten Agioreserve 0 Kortlopende schulden aflossing/(kasgeld)leningen -1.875-1.875 Resultaat Exploitatieresultaat -2.047 Mutatie in geldmiddelen -452 1 e kwartaal 2012 Pagina 18/20
3.5 Subsidieresultaat GR Sw Fryslân Subsidieresultaat t/m maart 2012 t/m maart 2011 jaar 2012 (x 1.000) begroting feit % feit % begroting LE % GR SW Fryslân Loonkosten Sw 14.991 14.992 0,0% 15.262-1,8% 59.576 0 Vervoerskosten Sw 309 312 1,0% 303 3,0% 1.207 0 Overige pers. kosten Sw 224 118-47,2% 151-21,8% 884 0 Personeelskosten Sw 15.524 15.423-0,7% 15.716-1,9% 61.667 0 Rijksbijdrage 14.224 14.153-0,5% 14.450-2,1% 56.321 0 Gemeentelijke bijdrage 0 0 525 0 0 Resultaat GR -1.300-1.270-2,4% -742 71,2% -5.346 0 Het subsidieresultaat GR Sw Fryslân is met 30.000 verbeterd ten opzichte van de begroting. Deze verbetering wordt veroorzaakt doordat er minder dienstverbanden zijn. Het subsidieresultaat uitgedrukt per Se ligt in lijn met de begroting 2012. Het subsidieresultaat GR Sw Fryslân lijkt 528.000 slechter ten opzichte van het 1 e kwartaal 2011. Dit wordt veroorzaakt doordat in 2011 sprake was van een gemeentelijke bijdrage per Se. Met ingang van 2012 is deze gemeentelijke bijdrage vervallen. Het subsidieresultaat GR Sw Fryslân over het 1 e kwartaal 2011 exclusief gemeentelijke bijdrage bedraagt 1.267.000. Het subsidieresultaat GR Sw Fryslân over het 1 e kwartaal 2012 is derhalve maar 3.000 minder ten opzichte van de vergelijkbare periode in 2011. 1 e kwartaal 2012 Pagina 19/20
4 OMZETTEN GEMEENTEN Opdrachten gemeenten Totaal 8K H'veen L'warden Oost. Op.land Smal. Tyt. W'st. Cumulatief t/m maart Gerealiseerd 2011 6.371.651 837.914 443.727 1.631.391 281.160 763.920 1.110.188 584.644 718.707 Begroting 2012 6.868.026 860.000 524.116 1.842.997 345.362 762.000 1.119.327 626.058 788.166 Maximale inspanning Totaal te realiseren omzet 6.868.026 Cumulatieve omzetontw. Huisdrukwerk 45.981 2.589 4.390 11.253 10.535 12.081 5.133 Postbezorging 181.581 13.982 23.169 74.534 11.099 1.546 36.076 15.385 5.790 Detachering 86.326 26.701 26.066 3.894 28.537 1.128 Schoonmaak 16.446 12.320 4.126 Groenvoorziening (incl. OHW) 803.239 138.354 57.234 81.589 48.464 50.971 134.352 119.396 172.879 Overig (w.o. OHW) 3.503 6 631 1.287 725 854 Totaal diensten/producten 1.137.076 152.336 122.019 190.705 75.341 64.339 211.046 141.767 179.523 Trajecten 81.915 2.425 16.472 9.063 1.667 41.500 2.001 8.787 Meteos vergoedingen 17.095 2.098 1.014 11.985 1.998 Overige omzet 700 700 Totaal arbeidsontwikkeling 99.710 2.425 2.098 17.172 10.077 1.667 41.500 13.986 10.785 Totaal generaal 1.236.786 154.761 124.117 207.877 85.418 66.006 252.546 155.753 190.308 Gerealiseerd t.o.v. begroting 18% 18% 24% 11% 25% 9% 23% 25% 24% Gerealiseerd t.o.v. 2011 19% 18% 28% 13% 30% 9% 23% 27% 26% Voortgang in het jaar 25% 1 e kwartaal 2012 Pagina 20/20