Openbaar Lichaam Regionaal Bedrijventerrein Twente Ontwerp begroting 2008 Inhoudsopgave ontwerpbegroting 2008.
Hoofdstuk 1. Inleiding.. 1 1.1 Inwerkingtreding Gemeenschappelijke Regeling RBT 1 1.2 Bepalingen m.b.t. de begrotingscyclus.1 1.3 De functie van de begroting.. 1 Hoofdstuk 2 Leeswijzer de opbouw van deze begroting...3 Hoofdstuk 3 Voorstel aan het Algemeen Bestuur en Ontwerp Besluit...4 Hoofdstuk 4 De financiën van het RBT....7 Hoofdstuk 5 Programmaplan. 10 Hoofdstuk 6 Investeringen begroting 2008 en ramingen 2009,2010 en 2011. 12 6.1 Toelichting investeringen bedrijventerrein begroting 2008 en raming periode 2009-2011.. 12 6.2 Investeringen bedrijventerrein begroting 2008 en ramingen periode 2009-2011.15 6.3 Investeringen beheer en onderhoud bedrijventerrein begroting 2008 en ramingen 2009-2011.. 16 6.4 Duurzaamheid en Parkmanagement 17 Hoofdstuk 7 Paragraaf risico s en weerstandsvermogen...18 7.1 Algemeen. 18 7.2 Risico-analyse grondexploitatie RBT 18 7.3 Uitkomst...18 7.4 Financiering.. 19 7.5 Renterisicoberekening.. 19 7.6 Planning & Control.. 20 7.7 Grondbeleid..20
Ontwerpbegroting 2008 Hoofdstuk 1: Inleiding. 1.1. Inwerkingtreding Gemeenschappelijke Regeling RBT De herziening van de grondexploitatie 2007 is op 17 april 2007 door het Dagelijks Bestuur van het Openbaar Lichaam Regionaal Bedrijventerrein Twente (RBT) goedgekeurd. De grondexploitatie dient als basis voor de ontwerpbegroting voor 2008 1.2. Bepalingen m.b.t. de Begrotingscyclus. 1. Het Dagelijks Bestuur zendt, overeenkomstig artikel 20, lid 1 van de Gemeenschappelijke regeling, jaarlijks zo tijdig mogelijk de ontwerpbegroting voor het komende kalenderjaar, onder bijvoeging van de grondexploitatie en voorzien van een memorie van toelichting alsmede een nota betreffende de financiële toestand en een meerjarenraming voor tenminste drie op het begrotingsjaar volgende jaren toe aan PS Overijssel en aan de Raden van de deelnemende gemeenten. 2. Provinciale Staten en Raden van de deelnemende gemeenten dienen binnen acht weken na ontvangst van de ontwerpbegroting het Dagelijks Bestuur van hun gevoelens daaromtrent te doen blijken. Het Dagelijks bestuur voegt deze schriftelijke blijken van gevoelen, eventueel voorzien van een schriftelijke reactie daarop bij de ontwerpbegroting, zoals die aan het Algemeen Bestuur wordt aangeboden. 3. Het Algemeen bestuur stelt vervolgens uiterlijk 1 juli de begroting vast. In het geval de begroting financiële gevolgen heeft die uitstijgen boven het bij de eerste vaststelling van deze regeling bestaande, of nadien met inachtneming van deze regeling gewijzigd vastgestelde tekort en risico, wordt de begroting door het Algemeen Bestuur slechts bij unanimiteit vastgesteld. In alle andere gevallen is 2/3 meerderheid van het aantal uitgebrachte stemmen vereist. 4. Twee weken, nadat deze is vastgesteld, doch uiterlijk 15 juli van het jaar voorafgaande aan dat waarvoor de begroting dient, zendt het Dagelijks bestuur de begroting aan de minister van Binnenlandse Zaken.. 1.3. De functie van de Begroting. Op basis van de Financiële Verordening (artikel 212 Gemeentewet) heeft het Algemeen Bestuur de Financiële verordening vastgesteld over het financiële beleid en het financiële beheer alsmede de kaders voor de inrichting van de financiële organisatie Bij de Controle verordening artikel 213 GW heeft het Algemeen Bestuur de regels vastgesteld voor de controle op het financiële beheer en de inrichting van de financiële organisatie. 1
De financiële functie in de verordening omvat alle directe en indirecte activiteiten en processen ter uitvoering van de onderwerpen die zijn opgenomen in het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). De kernonderwerpen in het besluit zijn de begroting en rekening, de paragraven en de financiële positie en in relatie daarmee de balans. De begroting betreft het vaststellen en toedelen van beschikbare gelden en de programma s die daarmee gerealiseerd moeten worden. De begroting en de financiële positie zijn in onderlinge samenhang van belang voor het inzicht in de financiën van het RBT. Om de financiële positie te beoordelen moet de vraag beantwoordt worden of de financiën van het RBT gezond zijn, ook op langere termijn. De herziening van de grondexploitatie die met deze begroting wordt meegezonden speelt daarin een cruciale rol. Het te realiseren programma voor het RBT heeft in 2008 betrekking op de uit te geven terreinen voor bedrijven, de uitwerking van de duurzaamheidaspecten en de parkmanagement organisatie en het beheer en onderhoud in het plangebied. 2
Hoofdstuk 2: Leeswijzer de opbouw van deze begroting. Na de inleiding en deze leeswijzer treft u in Hoofdstuk 3 het voorstel aan het Algemeen Bestuur aan, de overwegingen daarbij en het gevraagde Ontwerpbesluit In Hoofdstuk 4 treft u het financiële kader aan waarbinnen deze begroting en het daarin bevatte programmaplan is opgesteld. Hierin worden ook de baten, lasten en saldo van de investeringen weergegeven. Dit is de derde Ontwerp begroting voor het Openbaar Lichaam Regionaal Bedrijventerrein Twente. In Hoofdstuk 5 is het Programmaplan opgenomen. Hierin worden het beleid met betrekking tot de uitgifte van bedrijventerrein aan bedrijven met een RBT-profiel weergegeven, de activiteiten in het kader van het realiseren van een duurzaam bedrijventerrein en het beheer en onderhoud binnen het plangebied. In Hoofdstuk 6 worden de investeringen in 2008 toegelicht waarbij ook een doorkijk wordt gemaakt naar de jaren 2009, 20010 en 2011 door middel van ramingen. Hoofdstuk 7 bevat de slotparagraaf van deze begroting. Hierin wordt met name aandacht besteed aan de risico s en het weerstandsvermogen, het grondbeleid en de financiering. 3
Hoofdstuk 3: Voorstel aan het Algemeen Bestuur en Ontwerp Besluit. Almelo, Vergadering Algemeen Bestuur d.d. 27 juni 2007 Onderwerp: Ontwerpbegroting 2008 Nr.:. Wij stellen u hierbij voor 1. De begroting 2008 vast te stellen overeenkomstig het ontwerp; 2. Het Dagelijks Bestuur voor het begrotingsjaar 2008 te machtigen tot uitvoering van het programma als opgenomen in Hoofdstuk 5 van de begroting 3. Het programma als beleidsinhoudelijk kader vast te stellen; 4. Voor het jaar 2008 de lasten en baten van het programma en daarbinnen de geraamde bedragen voor investeringen als financieel kader vast te stellen. 5. Indien de eventuele bemerkingen van de Raden van de gemeenten Hengelo, Almelo of Borne aanleiding geven de begroting te wijzigen, dit via een begrotingswijziging te regelen. Overwegingen Hierbij bieden wij u aan ter besluitvorming de ontwerpbegroting 2008 met daarin de inhoudelijke en financiële kaders voor de planperiode. Met de vaststelling van deze begroting autoriseert u ons Dagelijks Bestuur voor de jaarschijf 2008 tot uitvoering van het beleid van het Openbaar Lichaam RBT binnen de grenzen van het programma. Aan het programma wordt tevens de geplande investering voorgesteld. Noodzakelijk financiële afwijkingen zullen in het kader van door het Algemeen Bestuur vast te stellen begrotingswijzigingen worden doorgevoerd met inachtneming van het bepaalde in artikel 9 lid 6 van de Gemeenschappelijke Regeling. Genoemd artikel bepaalt, dat ten behoeve van een slagvaardig bestuur en beheer het Dagelijks bestuur besluiten mag nemen die in financieel opzicht 10% mogen afwijken van hetgeen ingevolge het vigerende grondexploitatiebeleid en de geldende grondaankoop- en gronduitgifteprijzen zou hebben te gelden, mits passend binnen het totaal van de begroting. Dit is de 4 e Ontwerpbegroting van het Openbaar Lichaam RBT. De opzet van de begroting is gebaseerd op de Financiële Verordening van het Openbaar Lichaam en het daarin aangegeven Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten. De begrotingscijfers zijn samengesteld uit de bijgestelde grondexploitatie (herziening 2007) voor het RBT. 4
Het programma bestaat uit het realiseren van een duurzaam bedrijventerrein bedoeld voor bedrijven uit de sector grootschalige industriële productie en de sector transport en distributie met 20 tot 50 arbeidsplaatsen per hectare. Per saldo dient ca 125 hectare netto uitgeefbaar terrein aan de genoemde categorieën bedrijven te worden uitgegeven. Hiermee rekening houdend ziet het financiële kader voor de periode 2008 tot en met 2011 er als volgt uit: Boekwaarde Herziene Begroting Begroting Raming Raming Raming jaarschijf 2007 2008 2009 2010 2011 saldo lasten en baten 12.186.663 3.238.797 750.812-627.797 880.693 rente 1.502.000 1.837.000 2.180.998 2.276.609 2.378.406 totaal lasten en baten inclusief rente 13.688.663 5.075.797 2.931.810 1.648.812 3.259.099 boekwaarde 32.181.637 saldo cumulatief 45.870.300 50.946.097 53.877.907 55.526.719 58.785.818 Het Dagelijks Bestuur Almelo, 17 april 2007 Voorzitter Waarnemend Secretaris C. Abbenhues A. Kremers Nr.: Het Algemeen bestuur van het Openbaar Lichaam Regionaal bedrijventerrein Twente Gelezen het voorstel van het Dagelijks Bestuur van 17 april 2007 Gelet op artikel 190 van de Gemeentewet; B E S L U I T 1. De Begroting 2008 vast te stellen overeenkomstig het ontwerp; 2. Het Dagelijks Bestuur te machtigen tot het uivoeren van de Programma s als opgenomen in het Programmaplan in hoofdstuk 5 van dit voorstel; 5
3. Voor het jaar 2008 de lasten en baten van het programma en daarbinnen de geraamde bedragen voor investeringen als financieel kader vast te stellen. Aldus gedaan door het Algemeen bestuur van het Openbaar Lichaam Regionaal bedrijventerrein Twente in zijn openbare vergadering van 27 juni 2007 Voorzitter Waarnemend Secretaris C. Abbenhues A. Kremers 6
Hoofdstuk 4: De financiën van het RBT. Ontwikkeling en realisering van het plangebied moeten in overeenstemming zijn met het sedert de eerste vaststelling van de GR of nadien gewijzigde, te wijzigen uitgangspunten te voeren Grondexploitatiebeleid. Het Grondexploitatiebeleid bestaat onder meer uit de jaarlijks bij te stellen grondexploitatie en een Grondverwervingsplan (artikel 4). Overeenkomstig artikel 4 lid 12 van de GR is er een Grondverwervingsplan opgesteld dat een onderdeel uit maakt van het te voeren Grondexploitatiebeleid. De conclusies uit dit Grondverwervingsplan zijn opgenomen in de herziening Grondexploitatie 2007. Op17 april 2007 is door het bestuur de herziening grondexploitatie 2007 vastgesteld. De jaarschijf 2008 in deze herziening vormt de basis voor de begroting 2008 en de raming voor de periode 2009 2011 Op basis van deze overwegingen ziet het financieel kader er als volgt uit. Boekwaarde Herziene Begroting Begroting Raming Raming Raming jaarschijf 2007 2008 2009 2010 2011 saldo lasten en baten 12.186.663 3.238.797 750.812-627.797 880.693 rente 1.502.000 1.837.000 2.180.998 2.276.609 2.378.406 totaal lasten en baten inclusief rente 13.688.663 5.075.797 2.931.810 1.648.812 3.259.099 boekwaarde 32.181.637 saldo cumulatief 45.870.300 50.946.097 53.877.907 55.526.719 58.785.818 De balans ultimo 2008 ziet er daarmee als volgt uit 7
BEGROTING 2008 Balans per ultimo 2008 vlottende activa vaste financieringsmiddelen Voorraden 50.946.097 langlopende schulden BNG 32.000.000 Parkmanagement & duurzaamh. 672.635 langlopende schulden Rabo 18.000.000 Te vorderen omzetbelasting 111.000 totaal vaste financieringsmiddelen 50.000.000 Liquide middelen 500 Totaal vlottende activa 51.730.232 vlottende passiva: Verschuldigde omzetbelasting - kortlopende schulden 1.482.232 Te betalen rente 248.000 totaal vlottende passiva 1.730.232 Totaal generaal 51.730.232 Totaal generaal 51.730.232 De staat van lasten en baten 2008 geeft het volgende beeld Lasten en Baten 2008 Bedragen in hele euro's omschrijving lasten baten Mutatie onderhanden werk 5.076.710 Kosten onderhanden werk: Verwervingskosten 3.081.145 a Sloopwerken 340.143 a Milieuonderzoek 149.903 a Kunstwerken 658.499 b Bouw- & woonrijpmaken 3.585.669 b VTU-kosten 1.305.295 b Verwerving natte doorbraak 1.052.144 c Fonds bovenwijks 462.675 c Verkoop Bedrijfsterreinen 5.970.763 Subsidies 1.400.000 Inkomsten overig 25.000 Rente lange lening 1.837.000 Rente liquide middelen - Totaal 12.472.473 12.472.473 De staat van de kapitaallasten kent de volgende gegevens 8
Staat van kapitaallasten jaar 2008 Bedragen in hele euro's omschrijving lasten baten Rentelasten: rente langlopende lening 1.502.000 rente kortlopende lening - Rentebaten: creditrente ongebruikt deel lening 4.000 sub-totaal lasten/baten 1.502.000 4.000 Toerekening saldo rentelasten/baten aan Voorraden(onderhanden werk) 1.498.000 Totaal 1.502.000 1.502.000 9
Hoofdstuk 5: Programmaplan. Bedrijventerrein voor grote ruimtevragers Behoefteraming Bij de behoefteraming van het RBT is gekeken naar de historische uitgifte aan de grote ruimtevragers in de regio Twente en is een inschatting gemaakt van de toekomstige behoefte aan bedrijventerrein voor deze categorie bedrijven. Belangrijkste conclusies van het marktonderzoek waren: Er is een toenemende vraag naar bedrijvenlocaties voor grote ruimtevragers Het huidige aanbod in Twente voor grote ruimtevragers is te beperkt Het RBT vervult een belangrijke functie in de segmentering van bedrijventerreinen, de opbouw van de economische structuur en het leveren van een impuls aan de werkgelegenheidsontwikkeling. Fasering In de fasering is rekening gehouden met het feit, dat de uitgifte van grote bedrijvenkavels incidenteler verloopt. Er wordt in de fasering van de grondexploitatie uitgegaan van een afzet van 5,8 ha in de periode 2007 tot en met 2012. In de periode 2013 tot en met 2019 wordt uitgegaan van een uitgiftetempo van 6 ha per jaar en van 2020 tot expiratiedatum van 7 ha per jaar. De 1 e fase uit te geven terrein is gelegen aan de A35 binnen een gebied dat voor het grootste deel in eigendom is bij het Openbaar Lichaam. Voor het XL Businesspark Twente als geheel is een Beeldkwaliteitsplan in hoofdlijnen opgesteld. Voor 1 e fase is daarnaast een Beeldkwaliteitsplan op kavelniveau opgesteld waarop een inrichtingsplan is gebaseerd. Voornoemde plannen worden in juli 2007 door de Gemeenteraad van Almelo vastgesteld. De eerste fase is op basis van een vrijstellingsprocedure in maart 2007 in ontwikkeling genomen. In de loop van 2007 kunnen de eerste kavels worden uitgegeven. In 2008 kunnen dan de eerste bedrijven operationeel zijn De planning van de uitgifte ziet er als volgt uit: uitgifte bedrijventerrein in m2 fasering 2006 2007 2008 2009 2010 2011 totaal Rapport financiële haalbaarheid nov. 2004 50.095 50.095 50.095 50.095 50.095 50.095 300.570 herziening grondexploitatie 2006/2007 58.444 58.444 58.444 58.444 58.444 292.220 Duurzaamheid en Parkmanagement De voorbereidende werkzaamheden voor parkmanagement en duurzaamheid zijn in 2006 gestart. De parkmanagement organisatie moet (statutair) operationeel zijn op het moment dat de eerste kavels worden uitgegeven. De kosten voor duurzaamheid en parkmanagement worden apart 10
geadministreerd van de grondexploitatie, omdat deze uiteindelijk voor de werkelijke kostprijs in rekening worden gebracht bij de ondernemers die grond afnemen.. Na bestuurlijke vaststelling van het basispakket en een pluspakket voor de PMO (fase 1) en de juridische structuur (fase 2) zijn de kwaliteitseisen gedefinieerd (fase 3) Uiteindelijk zal er een aanbesteding worden georganiseerd om de parkmanager aan te wijzen. In het basispakket zijn onder meer opgenomen; de beveiliging van het terrein; een collectief bluswaternet; bewegwijzering; collectieve afvalinzameling en de aanleg van een breedband glasvezelnet. De stedenbouwkundige structuur van het bedrijventerrein leent zich voortreffelijk voor het aanvragen van het veiligheidscertificaat Veilig ondernemen. Door de toenemende criminaliteit op bedrijventerreinen is het kunnen aanbieden van een veilig bedrijventerrein een belangrijk vestigingsargument geworden. Een belangrijke randvoorwaarde voor een goede functionerende parkmanagementorganisatie (PMO) betreft de verplichte deelneming van bedrijven. Hiermee kan de duurzaamheid van de maatregelen worden geborgd en het zogenaamde free rider-gedrag worden voorkomen. De beste manier om deelname te verankeren is de uitgifte van de kavels in de vorm van landlease. De gronduitgifte overeenkomsten zullen dan ook in deze vorm worden opgesteld. Beheer en onderhoud van het bedrijventerrein Het Openbaar Lichaam RBT is verantwoordelijk voor de feitelijke uitvoering van de beheersmaatregelen (artikel 3 GR) in de openbare ruimte, waartoe behoren de wegen,en trottoirs, de groenvoorzieningen en de (ondergrondse) infrastructuur. Wat betreft het beheer en onderhoud moet gewerkt worden aan de invoering van een zogenaamd bedrijventerreinmanagement (artikel 4 lid 20 GR). Een en ander zal worden geborgd via de parkmanagementorganisatie (Programma 2). 11
Hoofdstuk 6: Investeringen begroting 2008 en ramingen periode 2009-2011 6.1. Toelichting investeringen bedrijventerrein begroting 2008 en ramingen periode 2009-2011. Hieronder wordt een toelichting gegeven op verschillende onderdelen van de in de begroting 2008 en ramingen voor de jaren 2009, 2010 en 2011 opgenomen investeringen. De begroting 2008 en de ramingen zijn gebaseerd op de herziene grondexploitatie 2007. Verwervingskosten In het kader van het grondexploitatiebeleid moeten, op basis van de Gemeenschappelijke Regeling (G.R.), tussen de deelnemende gemeenten en het Openbaar Lichaam RBT afspraken worden gemaakt over de verwerving van gronden ten behoeve van de ontwikkeling van bedrijventerreinen (artikel 4 lid 9 G.R.). De Ontwerpbegroting 2008 is gebaseerd op het zogenaamde Grondverwervingsplan waarin de uitgangspunten voor de grondaankopen in het RBT zijn opgenomen. Voor de begroting van 2008 is verder rekening gehouden met een actief aankoopbeleid Met dit beleid is gestart na het vaststellen (11 juli 2006) van het bestemmingsplan door de Raad van de gemeente Almelo. Boekwaarde Herziene Begroting Begroting Raming Raming Raming Verwervingskosten 23.559.027 5.658.059 2.825.946 2.825.946 2.825.946 2.962.964 saldo cumulatief 29.217.086 32.043.032 34.868.978 37.694.924 40.657.888 Sloopkosten In het gebied zijn naast agrarische onbebouwde gronden ook diverse opstallen aangekocht. Net als in voorgaande jaren zullen in het begrotingsjaar 2008 en latere jaren diverse opstallen (géén beeldbepalende opstallen) worden gesloopt i.v.m. instortingsgevaar ca. Boekwaarde Herziene Begroting Begroting Raming Raming Raming Sloopkosten 427.322 300.213 300.213 144.078 144.078 144.078 saldo cumulatief 727.535 1.027.748 1.171.826 1.315.904 1.459.982 12
Bodemonderzoek en bodemsanering Er is in het gebied grofmazig bodemonderzoek gedaan naar voorkomende vervuilingen. Op basis van dit onderzoek is in de grondexploitatie een stelpost opgenomen t.b.v. bodemsanering. In de begroting is rekening gehouden met nader bodemonderzoek ten behoeve van de uitwerking van de 1 e tranche (fase 2 bestemmingsplan). En bodemonderzoek in het kader van verwervingen. Boekwaarde Herziene Begroting Begroting Raming Raming Raming milieuonderz, bodemsanering 54.703 180.072 145.537 145.537 106.987 88.140 saldo cumulatief 234.775 380.312 525.849 632.836 720.976 Kunstwerken, bouw- en woonrijp maken. De kunstwerken in het plangebied hebben betrekking op de laatste termijnen van de realisatie van het viaduct over de Pastoor Ossestraat en het aanleggen van de ontsluiting naar de RW De werkzaamheden starten in 2007. Boekwaarde Herziene Begroting Begroting Raming Raming Raming Kunstwerken 0 3.375.187 639.319 101.225 68.533 68.533 saldo cumulatief 3.375.187 4.014.506 4.115.731 4.184.264 4.252.797 In de begroting 2008 wordt rekening gehouden met de volgende werkzaamheden in het kader van het bouw- en woonrijpmaken; o Het verder bouwrijp maken van de 1 e tranche (fase 2 bestemmingsplan) Het bouwrijp maken is gestart in maart 2007 o De aanleg van tijdelijke voorzieningen voor de energievoorziening; Boekwaarde Herziene Begroting Begroting Raming Raming Raming Bouwrijpmaken 52.492 5.164.345 3.481.232 1.554.602 906.506 2.177.463 saldo cumulatief 5.216.837 8.698.069 10.252.671 11.159.177 13.336.640 Planontwikkelingskosten (VTU) In de begroting 2007 wordt rekening gehouden met de volgende voorbereidingskosten; o Organisatiekosten (projectbureau); o Bestuursondersteuning (Voorbereiding Dagelijks Bestuur en Algemeen Bestuur); o Acquisitiekosten; o Communicatiekosten; 13
o o o Kosten civieltechnische voorbereiding en directievoering Planvoorbereidingskosten (uitwerking bestemmingsplan) Juridische kosten (contracten gronduitgifte c.a.) Boekwaarde Herziene Begroting Begroting Raming Raming Raming Planvoorbereidingskosten 4.323.300 1.589.914 1.280.360 990.624 529.733 470.430 saldo cumulatief 5.913.214 7.193.574 8.184.198 8.713.931 9.184.361 Fonds Bovenwijks Conform de GR moeten er bij grondverkopen bijdragen worden betaald aan de Gemeente Almelo voor het Fonds Bovenwijks. Boekwaarde Herziene Begroting Begroting Raming Raming Raming Fonds bovenwijks 0 449.199 449.199 449.199 449.199 449.199 saldo cumulatief 449.199 898.398 1.347.597 1.796.796 2.245.995 Planschade, beheer en archeologie Er zijn onder deze post in de begroting 2008 financiële middelen opgenomen voor; o Het archeologisch onderzoek en het eventueel ex situ veiligstellen (afgraven) van behoudswaardige elementen in de 1 e tranche (fase 2 bestemmingsplan); o Planschade; o Tijdelijke beheerkosten tijdens de bouwfase; Boekwaarde Herziene Begroting Begroting Raming Raming Raming Beheer, plansch. En archeo 221.780 167.233 165.457 139.243 184.554 157.892 saldo cumulatief 389.013 554.470 693.713 878.267 1.036.159 Kosten doorbraak en voorzieningen Ook in 2008 zullen bijdragen moeten worden betaald aan de natte doorbraak en zullen de voorzieningen die onder deze post vallen voor verleggen leidingen Gasunie en aansluiting RW 35. 14
Boekwaarde Herzien Begroting Begroting Raming Raming Raming Natte doorbrtaak en voorz. 0 3.814.189 1.021.499 204.173 69.189 134.985 saldo cumulatief 3.814.189 4.835.688 5.039.861 5.109.050 5.244.035 Grondopbrengsten. Voor de 1 e tranche (fase 2 bestemmingsplan) zijn in 2008 grondopbrengsten gepland. Gepland is dat 58.444 m2 wordt uitgegeven Boekwaarde Herziene Boekwaarde Begroting Begroting Raming Raming Raming Grondopbrengsten 0 5.882.738 5.882.738 5.882.738 5.882.738 5.882.738 saldo cumulatief 5.882.738 11.765.476 17.648.214 23.530.952 29.413.690 Subsidies De subsidies hebben betrekking op de bijdragen van het Rijk, de zogenaamde TIPP-gelden die door het Rijk (Min. EZ) zijn toegezegd en Efro middelen Boekwaarde Herzienen Begroting Begroting Raming Raming Raming TIPP en EFRO 0 2.600.000 1.400.000 0 0 0 saldo cumulatief 2.600.000 4.000.000 4.000.000 4.000.000 4.000.000 Overige opbrengsten Er is in de begroting rekening gehouden met de verkoop van aangekochte agrarische gronden buiten het plangebied en de verkoop van gronden het waterschap in het kader van de doorbraak.. Boekwaarde Herziene Begroting Begroting Raming Raming Raming Overige opbrengsten 1.219.874 25.000 25.000 25.000 25.000 25.000 saldo cumulatief 1.244.874 1.269.874 1.294.874 1.319.874 1.344.874 6.2. Investeringen bedrijventerrein begroting 2008 en ramingen periode 2009-2011. De begroting 2008 en de ramingen zijn gebaseerd op de herziening van de grondexploitatie 2007. Het financiële beeld voor de begroting 2008 en de ramingen voor de jaren 2009,2010 en 2011 ziet er daardoor als volgt uit:: 15
Boekwaarde Herziene Begroting Begroting Raming Raming Raming jaarschijf 2.007 2.008 2.009 2.010 2.011 Verwerving 23.559.027 5.658.059 2.825.946 2.825.946 2.825.946 2.962.984 sloopkosten 427.322 300.213 332.898 144.078 144.078 144.078 milieu onderz en bodemsanering 54.703 180.072 145.537 145.537 106.987 88.140 Kunstwerken, bouwriijp 52.492 8.539.532 4.120.551 1.655.827 975.039 2.245.996 Planontwikkelingskosten (VTU) 4.323.300 1.589.914 1.280.360 990.624 529.733 470.430 Fonds Bovenwijks 0 449.199 449.199 449.199 449.199 449.199 niet verrekenbare BTW 116.983 0 0 0 0 0 overige kosten 1 221.780 167.223 165.457 139.243 168.172 157.892 overige kosten 2 0 3.814.189 1.021.499 204.173 69.189 134.985 Grondopbrengsten 0-5.882.738-5.882.738-5.882.738-5.882.738-5.882.738 subsidies 0-2.600.000-1.400.000 overige opbrengsten -1.219.874-25.000-25.000-25.000-25.000-25.000 uitgavenstijging 0 0 293.110 371.821 446.865 778.720 opbrengststijging 0 0-88.025-267.898-453.167-643.994 saldo lasten en baten 27.535.733 12.190.663 3.238.794 750.812-645.697 880.692 rente 4.645.904 1.498.000 1.837.000 2.185.541 2.280.969 2.382.566 totaal saldo lasten en baten 32.181.637 13.688.663 5.075.794 2.936.353 1.635.272 3.263.258 inclusief rente saldo cumulatief 45.870.300 50.946.094 53.882.447 55.517.719 58.780.977 6.3. Investeringen beheer en onderhoud bedrijventerrein begroting 2008 en ramingen periode 2009-2011. De dekking van de reëel te maken kosten voor beheer en onderhoud van de openbare ruimte worden aan het Openbaar Lichaam vergoed uit de door de gemeente Almelo verkregen opbrengsten uit de aan de eigenaren en gebruikers van gronden in het RBT-gebied opgelegde aanslagen in de onroerende-zaak-belasting (OZB), zulks aan de hand van een daartoe door het Dagelijks bestuur in overleg met de gemeente Almelo opgesteld, en door het Algemeen bestuur vastgesteld overzicht van de te verwachten kosten voor onderhoud en beheer en van de inkomsten van de OZB (G.R.) artikel 4 lid 21) In de periode tot 2008 zal het beheer en onderhoud voornamelijk betrekking hebben op de huidige bestaande wegen en sloten. Vanaf 2009 zullen naar verwachting ook de wegen, groen en waterlopen op het bedrijventerrein aan het beheer en onderhoud areaal worden toegevoegd. Op basis van deze uitgangspunten ontstaat het volgende financiële beeld: Beheer en onderhoud Boekwaarde Begroting Raming Raming Raming jaarschijf 2008 2009 2010 2011 Kosten beheer en onderhoud 0 40.000 60.000 60.000 80.000 Opbrengsten OZB 0 40.000 60.000 60.000 80.000 saldo cumulatief 0 0 0 0 0 16
6.4 Duurzaamheid en parkmanagement Voor de opzet van het parkmanagement is een juridische structuur gekozen waarbij wordt voorkomen, dat er op het XL Businesspark Twente op den duur free-riders gevestigd zijn. Ten behoeve van enige in het basispakket opgenomen inrichtingen (beveiliging, centraal bluswatersysteem, bewegwijzering) dienen op basis van het programma van eisen in 2008 werken en werkzaamheden te worden uitgevoerd. Genoemde investeringen zullen op het moment van gronduitgifte (valutadatum) voorcalculatorisch in rekening worden gebracht bij de bedrijven die zich vestigen in het gebied. Het bestuur van de Coöperatieve Vereniging van de parkmanagement organisatie XL Businesspark Twente (verplichte leden zijn de bedrijven en de overheid als toezichthouder) wordt beheerder van de uitgevoerde werken en eventueel resterende middelen. 17
Hoofdstuk 7: Paragraaf risico s en weerstandsvermogen. 7.1. Algemeen. De BBV schrijft als wettelijke verplichting voor, dat er bewust wordt omgegaan met de risico s. Begroting en rekening dienen vanaf 2004 een weerstandsparagraaf te hebben. Daarin dient een overzicht te staan van de aard en omvang van de risico s die het Openbaar Lichaam RBT loopt. Daarnaast dient er een kwantitatief inzicht te zijn in de weerstandscapaciteit waarmee de risico s kunnen worden opgevangen. Ook dient het Openbaar Lichaam een risicobeleid te formuleren. Genoemde drie elementen komen in deze paragraaf aan de orde. 7.2. Risico-analyse Grondexploitatie RBT. De grondexploitatie van het RBT gaat vergezeld van een risicoanalyse en wordt getoetst aan het weerstandsvermogen. Op basis van deze risicoanalyse, waarbij de kosten, de opbrengsten, de parameters en de fasering tegen het licht gehouden zijn, is er een risicosimulatie uitgevoerd. De risicosimulatie toont aan dat de grondexploitatiebegroting in zijn totaliteit risiconeutraal is opgesteld. Ten opzichte van de huidige begroting zijn de kansen op financiële meevallers ongeveer gelijk aan de kansen op financiële tegenvallers. Circa 50% kans op een financieel beter resultaat en 50% kans op een financieel slechter resultaat dan nu begroot. De herziene grondexploitatie 2007 sluit met een eindwaarde van 2.025.662 negatief. De Netto Contante Waarde per 1 januari 2007 bedraagt 792.044 negatief De bandbreedte van de NCW van het eindresultaat ligt op circa + 7 miljoen (beter resultaat) en circa - 7 miljoen (slechter resultaat) 7.3. Uitkomst. Aangezien de herziene grondexploitatie binnen de afgesproken risico s van de Gemeenschappelijke Regeling blijft, is een aanvullende voorziening niet noodzakelijk. Het weerstandsvermogen wordt feitelijk gevormd door de garanties die de deelnemende partijen aan de gemeenschappelijke regeling hebben afgegeven. Voor het opvangen van deze risico s staat in de gemeenschappelijke regeling onder art. 22, lid 5 het volgende vermeld: Bij de eerste vaststelling van de onderhavige gemeenschappelijke regeling dragen de deelnemers er zorg voor dat het RBT over voldoende middelen kan beschikken om haar taken te kunnen (doen) 18
uitvoeren. De deelnemers stellen zich conform de bedoelde verdeelsleutel borg voor het gecalculeerde tekort per 1 januari 2004 (NCW) alsook voor de per die datum gecalculeerde risico s. 7.4. Financiering. De doelstellingen van het treasurybeleid zijn vastgelegd in het Treasurystatuut welke door het Dagelijks bestuur en het Algemeen bestuur zijn vastgesteld. Voor het RBT is een rentecomité ingesteld onder voorzitterschap van de gemeente Enschede. De treaseur van de gemeente Hengelo verzorgt feitelijk het aantrekken van de leningen. Overeenkomstig artikel 2 van het Treasurystatuut worden de limieten voor geldleningen vastgelegd in de begroting. De uitgaven voor het RBT werden tot 1 oktober 2005 voorgefinancierd door de gemeente Almelo. De boekwaarde bedroeg op 1 januari 2006 29.019.088,-. In 2005 is een lening afgesloten van 32.000.000,- met een looptijd van 15 jaar tegen 3,598% waarmee de voorfinanciering door de gemeente Almelo is terugbetaald (17 november 2005) en de begroting van 2005 en 2006 (gedeeltelijk) is gefinancierd. Daarnaast is in 2006 een rekening courant krediet verkregen met een kredietplafond van 18.000.000 tegen een rentepercentage van Éénmaands-euribor + 0,1%. Hiervan is 9.000.000 verzekerd tegen een cap van 4,75% met een floor van 3.0%. De rentepercentages liggen ruim onder de rekenrente van 6% als geprognosticeerd in het rapport Financiële Haalbaarheidsanalyse RBT. In de herziening van de grondexploitatie is de aangetrokken lening verwerkt. 7.5. Renterisicoberekening. In de renterisicoberekening hieronder wordt aangegeven in welke mate wel dan niet risico wordt genomen bij het aangaan van leningen in relatie tot de voorgeschreven normen van het Ministerie van Financiën. Renterisico Begroting 2008 Schuld BNG vaste rente 32.000.000 heeft een rentetypische looptijd van 15 jaar Schuld Rabo vaste rente 9,000,000 heeft een rentetypische looptijd van 10 jaar 41.000.000 De renterisiconorm is: 20 %, dus 8.200.000 Totaal vlottende passiva 1.730.232 Schuld Rabo variabele rente 9.000.000 10.730.232 (Conclusie: boven de risiconorm). *) Het renterisico ligt boven de norm. Om beneden deze norm te komen zal het Openbaar Lichaam de 9.000.000 schuld RABO met een variabele rente omzetten in een lening met een vaste rente 19
7.6 Planning & Control. De financiële rapportage zal gedaan worden op een wijze die direct vergeleken kan worden met de begroting. Zowel de begroting als de jaar (c.q. kwartaal- of maand)rekeningen gebeuren volgens de richtlijnen BBV. De kern van de planning is de grondexploitatie, die over de hele looptijd van het project de jaarlijkse inkomsten en uitgaven weergeeft. Ook over de veranderingen in de grondbalans zal maandelijks gerapporteerd worden. De Administratieve Organisatie zal in 2007 worden opgezet in overleg met de Controller, de Accountant, de Werkgroep Treasury en het Projectbureau RBT. 7.7. Grondbeleid Doelstelling grondbeleid De centrale doelstelling van het grondbeleid van de GR is het ontwikkelen, realiseren, exploiteren en beheren van het RBT. Een en ander op een manier die past binnen de doelstellingen die zijn geformuleerd in het kader van het ruimtelijk beleid, ontwikkeling duurzaamheid en aanverwante beleidsterreinen. Passief en actief grondbeleid In 2006 is na het vaststellen van het bestemmingsplan door de Raad van de gemeente Almelo gestart met het actief verwerven van gronden voor het Business Park. Deze actieve verwerving heeft inmiddels geleid tot overeenkomsten die in 2007 zullen worden geëffectueerd. Leidraad hierbij vormen de taxaties die begin 2006 door een onafhankelijk bureau zijn gedaan en het grondverwervingbeleid zoals dat in het voorjaar 2006 door het Dagelijks bestuur is vastgesteld. De aankoopwaarde wordt vastgesteld door een onafhankelijke taxatiecommissie. 20