IOVINCIALE STATEN OVERSJSSEL

Transcriptie

1 IOVINCIALE STATEN OVERSJSSEL Reg.nr. Provinciale Staten van Overijssel Postbus GB ZWOLLE Dat. ontv.: 14 JUL 2006 Routing a.d BijL Uw kenmerk: Ons kenmerk: Datum: 10juli2006 Bijlage(n): 3 Onderwerp: Begroting 2007 RBT Behandeld door: A.J.G. Leijdekkers Doorkiesnummer: info@netwerkstadtwente.nl Geachte dames en heren, Bijgaand bieden wij u de begroting 2007 van het Openbaar Lichaam Regionaal Bedrijventerrein Twente (RBT) aan. Tevens doen wij u een overzicht van de actualisatie op de grondexploitatie RBT 2006 toekomen. Daarnaast treft u de goedkeurende accountantsverklaring op getrouwheid en rechtmatigheid aan. Op grond van artikel 20 lid 4 van de gemeenschappelijke regeling RBT zendt het Dagelijks bestuur twee weken nadat deze is vastgesteld, doch uiterlijk op 15 juli voorafgaand aan dat waarvoor de begroting dient - zo nodig - de begroting aan PS van Overijssel en de Raden van de deelnemende gemeenten, die de minister van Binnenlandse Zaken hun gevoelen kunnen doen blijken. Bijgaande begroting 2007 RBT is op 10 juli 2006 vastgesteld door het Algemeen bestuur. Wij hopen u hiermee voldoende te hebben gemformeerd. Hoogachtend, Dagelijks bestuur RBT Mr. Dr. E/Helder, plv. voorzitter Mr. A.J.G. Leijdekkers, plv. secretaris Bijlage: Begroting RBT 2007 Samenvatting herziening grondexploitatie RBT 2006 Uitkomsten controle jaarrekening 2005 (accountantsverklaring) Postadres: Bezoekadres: Telefoonnummer: Postbus 1400 Nijverheidstraat 30 Internet: BK Enschede 7511 JM Enschede We zijn gehuisvest in het pand van de Regio Twente. Ons kantoor bevindt zich op 250 meter loopafstand van NS-station Enschede CS.

2 mei 2006 r- -w RBT

3 ir ^H RBT DC! Hoofdstuk 1. Inleiding...,,.».» a», 99e99e **** Inwerkingtreding Gemeenschappelijke Regeling RBT Bepalingen m.b.t. de begrotingscyclus De functie van de begroting 1 Hoofdstuk 2 Leeswijzer de opbouw van deze begroting. 9. e * 99999B. B8 9, 9.» s» Hoofdstuk 3 Voorstel aan het Algemeen Bestuur en Ontwerp Besluit...4 Hoofdstuk 4 Definancien vanfaetrbt*,... 9i». 99,».,»» 9999S089. e.7 Hoofdstuk 5 Prograramaplan. *».«... eeo,,,.*».** Hoofdstuk 6 Investeringen begroting 2007 en ramingen 2008? Toelichting investeringen bedrijventerrein begroting 2007 en raming Investeringen bedrijventerrein begroting 2007 en ramingen periode Investeringen beheer en onderhoud bedrijventerrein begroting 2007 en ramingen Hoofdstuk 7 Paragraaf rislco^s en weerstandsvermogen* *».,»«*» Algemeen Risico-analyse grondexploitatie RBT Uitkomst Financiering Renterisicoberekening Planning & Control Grondbeleid...18

4 RBT P 31 1 ** 1.1. Inwerkingtreding Gemeenschappelijke Regeling RBT De herziening van de grondexploitatie (d.d. September 2005) is op 28 december 2005 door het Dagelijks bestuur van het Openbaar Lichaam Regionaal Bedrijventerrein Twente (RBT) goedgekeurd. De grondexploitatie dient als basis voor de ontwerpbegroting voor Bepalingen m.b.t de Begrotingscyclus. 1. Het Dagelijks Bestuur zendt, overeenkomstig artikel 20, lid 1 van de Gemeenschappelijke regeling, jaarlijks zo tijdig mogelijk de ontwerpbegroting voor het komende kalenderjaar, onder bijvoeging van de grondexploitatie en voorzien van een memorie van toelichting alsmede een nota betreffende de financiele toestand en een meerjarenraming voortenminste drie op het begrotingsjaar volgende jaren toe aan PS Overijssel en aan de Raden van de deelnemende gemeenten. 2. Provincial Staten en Raden van de deelnemende gemeenten dienen binnen acht weken na ontvangst van de ontwerpbegroting het Dagelijks Bestuur van hun gevoelens daaromtrent te doen blijken. Het Dagelijks bestuur voegt deze schriftelijke blijken van gevoelen, eventueel voorzien van een schriftelijke reactie daarop bij de ontwerpbegroting, zoals die aan het Algemeen Bestuur wordt aangeboden. 3. Het Algemeen bestuur stelt vervolgens uiterlijk 1 juli de begroting vast. In het geval de begroting financiele gevolgen heeft die uitstijgen boven het bij de eerste vaststelling van deze regeling bestaande, of nadien met inachtneming van deze regeling gewijzigd vastgestelde tekort en risico, wordt de begroting door het Algemeen Bestuur slechts bij unanimiteit vastgesteld. In alle andere gevallen is 2/3 meerderheid van het aantal uitgebrachte stemmen vereist. 4. Twee weken, nadat deze is vastgesteld, doch uiterlijk 15 juli van het jaar voorafgaande aan dat waarvoor de begroting dient, zendt het Dagelijks bestuur - zo nodig - de begroting aan PS Overijssel en de Raden van de deelnemende gemeente, die de minister van Binnenlandse zaken van hun gevoelen doen blijken. 1.3, De functie van de Begroting. Op basis van de Financiele Verordening (artikel 212 Gemeentewet) heeft het Algemeen Bestuur de Financiele verordening vastgesteld over het financile beleid en het financiele beheer alsmede de

5 kaders voor de inrichting van de financiele organisatie (Besluit nr ). Bij de Controle verordening artikel 213 GW heeft het Algemeen Bestuur de regels vastgesteld voor de controle op het financiele beheer en de inrichting van de financiele organisatie. De financiele functie in de verordening omvat alle directe en indirecte activiteiten en processen ter uitvoering van de onderwerpen die zijn opgenomen in het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). De kernonderwerpen in het besluit zijn de begroting en rekening, de paragraven en de financiele positie en in relatie daarmee de balans. De begroting betreft het vaststellen en toedelen van beschikbare gelden en de programma's die daarmee gerealiseerd moeten worden. De begroting en de financiele positie zijn in onderlinge samenhang van belang voor het inzicht in de financien van het RBT. Om de financiele positie te beoordelen moet de vraag beantwoordt worden of de financien van het RBT gezond zijn, ook op langere termijn. De herziening van de grondexploitatie die met deze begroting wordt meegezonden speelt daarin een cruciale rol. Het te realiseren programma voor het RBT heeft in 2007 betrekking op de uit te geven terreinen voor bedrijven, de uitwerking van de duurzaamheidaspecten en de parkmanagement organisatie en het beheer en onderhoud in het plangebied.

6 Na de inleiding en deze leeswijzer treft u in Hoofdstuk 3 het voorstel aan het Algemeen Bestuur besluit aan, de overwegingen daarbij en het gevraagde Ontwerpbesluit aan. In Hoofdstuk 4 treft u het financiele kader aan waarbinnen deze begroting en het daarin bevatte programmaplan is opgesteld. Hierin worden ook de baten, lasten en saldo van de investeringen weergegeven. Dit is de tweede Ontwerp begroting voor het Openbaar Lichaam Regionaal Bedrijventerrein Twente. In Hoofdstuk 5 is het Programmaplan opgenomen. Hierin worden het beleid met betrekking tot de uitgifte van bedrijventerrein aan bedrijven met een RBT-profiel weergegeven, de activiteiten in het kader van het realiseren van een duurzaam bedrijventerrein en het beheer en onderhoud binnen het plangebied. In Hoofdstuk 6 worden de investeringen in 2007 toegelicht waarbij ook een doorkijk wordt gemaakt naar de jaren 2008, 2009 en 2010 door middel van ramingen. Hoofdstuk 7 bevat de slotparagraaf van deze begroting. Hierin wordt met name aandacht besteed aan de risico's en het weerstandsvermogen, het grondbeteid en de financiering. Ten slotte is de herziening van de grondexploitatie als bijlage opgenomen met daarin opgenomen een memorie van toelichting en de risico-analyse.

7 Aimelo, me! 2005 Vergadering Algemeen Bestuur JuB Onderwerp: Ontwerpbegroting 2007 Mr.: Ik stel u hierbij voor: 1. De begroting 2007 vast te stellen overeenkomstig het ontwerp; 2. Het Dagelijks Bestuur voor het begrotingsjaar 2007 te machtigen tot uitvoering van het programma als opgenomen in Hoofdstuk 5 van dit voorstel; 3. Het programma als beleidsinhoudelijk kader vast te stellen; 4. Voor het jaar 2007 de lasten en baten van het programma - en daarbinnen de geraamde bedragen voor investeringen - als financieel kader vast te stellen. Overwegingen Hierbij bieden wij u aan ter besluitvorming de ontwerpbegroting 2007 met daarin de inhoudelijke en financiele kaders voor de planperiode. Met de vaststelling van deze begroting autoriseert u ons Dagelijks Bestuur voor de jaarschijf 2007 tot uitvoering van het beleid van het Openbaar Lichaam RBT binnen de grenzen van het programma. Aan het programma wordt tevens de geplande investering voorgesteld. Noodzakelijk financiele afwijkingen zullen regulier bij de het Algemeen bestuur vast te stellen begrotingswijzigingen worden doorgevoerd met inachtneming van het bepaalde in artikel 9 lid 6 van de Gemeenschappelijke Regeling. Genoemd artikel bepaalt, dat ten behoeve van een slagvaardg bestuur en beheer het Dagelijks bestuur besluiten mag nemen die in financieel opzicht 10%mogen afwijken van hetgeen ingevolge het vigerende grondexploitatiebeleid en de geldende grondaankoop- en gronduitgifteprijzen zou hebben te gelden, mits passend binnen het totaal van de begroting. Dit is de 2 e Ontwerpbegroting van het Openbaar Lichaam RBT. De opzet van de begroting is gebaseerd op de Financiele Verordening van het Openbaar Lichaam en het daarin aangegeven Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten. De begrotingscijfers zijn samengesteld uit de bijgestelde grondexploitatie (2 e herziening) voor het RBT. De programmabegroting is gebaseerd op de toelichting op het "GO-besluit" (als bedoeld in artikel 3, lid 2 van de Intentieovereenkomst RBT) van de Stuurgroep RBT, dat door de Staten en de Raden van de betrokken gemeenten is overgenomen.

8 Het programma bestaat uit het realiseren van een duurzaam bedrijventerrein bedoeld voor bedrijven uit de sector grootschalige industriele productie en de sector transport en distribute met 20 tot 50 arbeidsplaatsen per hectare. Per saldo dient ca 125 hectare netto uitgeefbaar terrein aan de genoemde categorieen bedrijven te worden uitgegeven. Hiermee rekening houdend ziet het financiele kader voor de periode 2005 tot en met 2008 er als volgt uit: otaal saldo fasten en baten nclusief rente Boekwaarde Het Dagelijks Bestuur De secretaris De voorzitter

9 Het Algemeen bestuur van het Openbaar Lichaam Regionaal bedrijventerrein Twente Gelezen het voorstel van het Dagelijks Bestuur van 25 april 2006, Nr.Qp.OD.3.D2/i* Gelet op artikel 190 van de Gemeentewet; BESLUIT 1. De Begroting 2007 vast te stellen overeenkomstig het ontwerp; 2. Het Dagelijks Bestuur te machtigen tot het uivoeren van de Programma's als opgenomen in het Programmaplan in hoofdstuk 5 van dit voorstel; 3. Voor het jaar 2007 de lasten en baten van het programma - en daarbinnen de geraamde bedragen voor investeringen - als financieel kader vast te stellen. Aldus gedaan door het Algemeen bestuur van het Openbaar Lichaam Regionaal bedrijventerrein Twente in zijn openbare vergadering van juli 2006.

10 Op 20 december 2005 is de Ontwerp Begroting 2005 en 2006 vastgesteld door het Dagelijks Bestuur Op 28 maart 2006 is de Ontwerp Jaarrekening behandeld door het Dagelijks Bestuur en het Algemeen Bestuur. Op basis van artikel 23 van de GR is op 15 november2005, bij akte van levering, het eigendom van de percelen (oppervlakte m2) in het plangebied overgedragen van de gemeente Almelo aan het Openbaar Lichaam RBT. Op 15 november zijn de door de gemeente Almelo voorgefinancierde aankoopkosten van de percelen en voorbereidingskosten ad , - vergoed. In 2005 is daarnaast aan voorbereidingskosten, verwervingskosten, sloopkosten en rente een bedrag uitgegeven van , -. Op 9 maart 2006 heeft een zitting bij de Raad van State plaatsgevonden waarbij door de voorzitter de verwachting werd uitgesproken, dat binnen 6 weken na dato een uitspraak aangaande het beroep van reclamanten verwacht mag worden. Uitgaande van een positieve uitspraak van de Raad van State in april 2006 kunnen nadien weer actief percelen worden aangekocht in het gebied. Ontwikkeling en realisering van het plangebied moeten in overeenstemming zijn met het sedert de eerste vaststelling van de GR of nadien gewijzigde,te wijzigen uitgangspunten te voeren Grondexploitatiebeleid. Het Grondexploitatiebeleid bestaat onder meer uit de jaarlijks bij te stellen grondexploitatie en een Grondverwervingsplan (artikel 4). Overeenkomstig artikel 4 lid 12 van de GR is er een Grondverwervingsplan opgesteld dat een onderdeel uit maakt van het te voeren Grondexploitatiebeleid. De conclusies uit dit Grondverwervingsplan zijn opgenomen in de herziening Grondexploitatie Voor de beoogde 1 e fase van het RBT is een inventariserend onderzoeken een archeologisch veldonderzoek uitgevoerd. De conclusies uit dit onderzoek geven vooralsnog aan dat er geen waardevolle archeologische vondsten worden verwacht in het gebied. Als gevolg van; de conclusies uit het Grondverwervingsplan; het archeologische veldonderzoek en de herziening van de grondexploitatie 2006 ontstaat het volgende financiele beeld: totaal saldo lasten en baten inclusief rente Boekwaarde

11 per voorraden Te vorderen omzetbelasting Liquide middelen Totaal vlottende activa langlopende schulden BNG langlopende schulden overig Totaal vaste financ.middelen viottende passiva: kortlopende schulden Te betalen rente Totaal vlottende passiva Totaal generaal Totaai generaaf art omschrijving Bedragen in hele euro's iasten baten Mutatie onderhanden werk Costen onderhanden werk: Verwervingskosten, sloopkosten, Vlilieuonderzoek- en 3odemsanering <unstwerken, Bouw- & woonrijpmaken en VTU-kosten 'lanschade, ijdelijke beheerkosten, itelpost archeologie, 'erwerving natte doorbraak, Opruimwerkzaamheden natte doorbraak, Overig natte doorbraak en r onds bovenwijks /erkoop Bedrijfsterreinen Subsidies nkomsten overig Jitgavenstijging lente lange lening lente korte lening ente liquide middelen Totaal entelasten: nte langlopende lening nte kortlopende lening entebaten: editrente ongebruikt deel lening oerekening saldo rentelasten/baten an Voorraden (onderhanden werk) sub-totaal lasten/baten Totaal

12 1: Bij de behoefteraming van het RBT is gekeken naar de historische uitgifte aan de grote ruimtevragers in de regio Twente en is een inschatting gemaakt van de toekomstige behoefte aan bedrijventerrein voor deze categorie bedrijven. Belangrijkste conclusies van het marktonderzoek waren: S Er is een toenemende vraag naar bedrijvenlocaties voor grote ruimtevragers s Het huidige aanbod in Twente voor grote ruimtevragers is te beperkt s De arbeidsmarkt in Twente is zowel kwantitatief als kwalitatief ruim genoeg om de ontwikkeling van het RBT mogelijk te maken. s Het RBT vervult een belangrijke functie in de segmentering van bedrijventerreinen, de opbouw van de economische structuur en het leveren van een impuls aan de werkgelegenheidsontwikkeling. Het RBT is bestemd voor productiebedrijven, transportbedrijven en distributiebedrijven met een minimale kavelomvang van 2 ha. Het RBT heeft daarbi] twee doelstellingen: een aanvulling op het huidige aanbod in de regio Twente en de werving van bedrijven van buiten de regio. Het RBT doet daarom in Netwerkstad-verband mee met een grootschalig onderzoek naar de verhuisgeneigdheid van bedrijven binnen een straal van ca 150 km. Het gaat hierbij om ca 6000 te enqueteren bedrijven waarvan verwacht wordt, dat ca 15% (ca 900) van deze bedrijven in meer of mindere mate concrete belangstelling zal tonen. Op het RBT zullen zich, uitgesmeerd over een periode van ruim 20 jaar, maximaal 70 bedrijven kunnen vestigen. Een en ander is gebaseerd op het RBT-profief van 2 ha per bedrijf inclusief een klein aantal kleinschalige bedrijven. Faserlfig In de fasering is rekening gehouden met het feit, dat de uitgifte van grote bedrijvenkavels incidentefer verloopt. Er wordt in de fasering van de grondexploitatie uitgegaan van een afzet van 5,8 ha in de periode 2007 tot en met In de periode 2013 tot en met 2019 wordt uitgegaan van een uitgiftetempo van 6 ha per jaar en van 2020 tot expiratiedatum van 7 ha per jaar. De 1 e fase uit te geven terrein is gelegen aan de A35 binnen gebied dat volledig in eigendom is bij het Openbaar Lichaam. De 1 e fase zal in uitvoering worden genomen zodra de uitspraak van de Raad van State over de herziening van het Streekplan bekend is. De voorbereidingen voor de 1 e fase zijn echter al in September 2005 gestart Voor het betreffende gebied worden in 2006 een beeldplan en een stedenbouwkundig matenplan gemaakt. In 2007 kunnen de opstallen voor de 1 e bedrijven worden gerealiseerd. 9

13 Het 1 e bedrijf zal vervolgens in 2008 operationeel kunnen zijn. Rapport financiele haalbaarheid nov herziening grondexploitatie : en In de Kadernotitie Duurzaamheid van januari 2003 zijn actiepunten opgenomen die als uitgangspunt dienen voor het verdere proces op tot een duurzaam bedrijventerrein te komen. In de Kadernotitie zijn verschillende inhoudelijkethema's opgenomen die verder moeten worden uitgewerkt, Het gaat daarbij bijvoorbeeld om het realiseren van de verbrede Doorbraak, de ontsluiting van het bedrijventerrein, de milieuzonering, duurzame energie en parkmanagement. De ruimtelijke thema's zoals de verbrede doorbraak, ontsluiting, milieuzonering c.a. zijn reeds opgenomen in het stedenbouwkundig plan en het bestemmingsplan. Dit bestemmingsplan is 8 maart 2006 ter visie gelegd. De thema's zullen verder worden ingepast in de per fase te ontwikkelen stedenbouwkundige plannen. Energi'evlsfe. Voor het RBT is een Strategienota energievisie opgesteld waarin wordt ingegaan op het terugdringen van het energiegebruik en de uitstoot van CO2. De conclusie uit de Strategienota is, dat Windenergie daartoe de beste kansen biedt en tevens de minste kosten voor het bedrijfleven met zich mee brengt. De Strategienota za! in 2006 verder worden uitgewerkt en ter besluitvorming worden voorgelegd. In het kader van artikel 15 van de Elektriciteitswet is een aanvraag ingediend om eventueel als organisatie een energienet te mogen beheren en expbiteren. In 2006 en 2007 zal overleg gevoerd worden met mogelijke exploitanten. Parkmanagement In Workshops is de opzet van een parkmanagementorganisatie (PMO) behandeld en verder uitgewerkt. Na bestuurlijke vaststelling van het basispakket en een pluspakket voor de PMO (fase 1) en de juridische structuur (fase 2) worden de kwaliteitseisen gedefinieerd (fase 3) en zal een selectieprocedure (fase 4) worden doorlopen om de parkmanager aan te wijzen. 10

14 In het basispakket zijn onder meer opgenomen; de beveiliging van het terrein; een collectief bluswaternet; bewegwijzering; collectieve afvalinzameling en de aanleg van een breedband glasvezelnet. De stedenbouwkundige structuur van het bedrijventerrein leent zich bovendien voortreffelijk voor het aanvragen van het veiligheidscertificaat "Veilig ondernemen". Gezien de toenemende criminaliteit op bedrijventerreinen is het kunnen aanbieden van een 'Veilig bedrijventerrein" een belangrijk vestigingsargumentaan het worden. Een belangrijke randvoorwaarde voor een goede functionerende parkmanagementorganisatie (PMO) betreft de verplichte deelneming van bedrijven. Hiermee kan de duurzaamheid van de maatregelen worden geborgd en het zogenaamde "free rider-gedrag" worden voorkomen. In 2007 zullen de gronduitgifte-overeenkomsten worden voorzien van verplichte deelname aan de Parkmanagementorganisatie. 3: en het Het Openbaar Lichaam RBT is verantwoordelijk voor de feitelijke uitvoering van de beheersmaatregelen (artikel 3 GR) in de openbare ruimte, waartoe behoren de wegen,en trottoirs, de groenvoorzieningen en de (ondergrondse) infrastructuur, totdat de onroerende zaken aan de gemeente Almelo worden overgedragen. Wat betreft het beheer en onderhoud moet gewerkt worden aan de invoering van een zogenaamd bedrijventerreinmanagement (artikel 4 lid 20 GR). Een en ander zal worden geborgd via de parkmanagementorganisatie (Programma 2). 11

15 6.1. en Hieronder wordt een toelichting gegeven op verschillende onderdelen van de in de begroting 2007 en ramingen voor de jaren 2008, 2009 en 2010 opgenomen investeringen. De begroting 2007 en de ramingen voor 2008,2009 en 2010 zijn gebaseerd op de herziene grondexploitatie en In het kader van het grondexploitatiebeleid moeten, op basis van de Gemeenschappelijke Regeling (G.R.), tussen de deelnemende gemeenten en het Openbaar Lichaam RBT afspraken worden gemaakt over de verwerving van gronden ten behoeve van de ontwikkeling van bedrijventerreinen (artikel 4 lid 9 G.R.). De Ontwerpbegroting 2007 is gebaseerd op dit zogenaamde Grondverwervingsplan waarin de uitgangspunten voor de grondaankopen in het RBT zijn opgenomen. Voor de begroting van 2007 is verder rekening gehouden met een actief aankoopbeleid na de uitspraak van de Raad van State in 2006 en het aanbieden van eigendommen in het kader van de Wet Voorkeursrecht Gemeenten gedurende de gehele begrotingsperiode. In het gebied zijn naast agrarische onbebouwde gronden ook diverse opstallen aangekocht. Net als in voorgaande jaren zullen in het begrotingsjaar 2007 en latere jaren diverse opstallen (geen beeldbepalende opstallen) worden gesloopt i.v.m. instortingsgevaar ca. Er is in het gebied grofmazig bodemonderzoek gedaan naar voorkomende vervuilingen. Op basis van dit onderzoek is in de grondexploitatie een stelpost opgenomen t.b.v. bodemsanering. In de begroting is rekening gehouden met nader bodemonderzoek ten behoeve van de uitwerking van de 1 e tranche (fase 2 bestemmingsplan). en em De kunstwerken in het plangebied hebben betrekking op de realisatie van het viaduct over de Pastoor Ossestraat. Dit viaduct dient relatief snel aangelegd te worden i.v.m. het uitgeven van de grond in de 1 e tranche (fase 2 bestemmingsplan) en de aansluiting van het gebied op de hoofdontsluiting vanaf de A35 en de H.R. Holstlaan. In 2007 zal gestart worden met bovengenoemde werken. 12

16 In de begroting 2007 wordt rekening gehouden met de volgende werkzaamheden in het kader van het bouw- en woonrijpmaken; o Het bouwrijpmaken van de 1 e tranche (fase 2 bestemmingsplan); o De tijdelijke ontsluiting van het terrein op de Pastoor Ossestraat; o De aanleg van tijdelijke rioolvoorzieningen; o De aanleg van tijdelijke voorzieningen voor de enercjievoorziening; o Het doortrekken van de H.R. Holstlaan naar de hoofdontsluiting van het RBT en de bijbetaling aan RWS t.b.v. het viaduct over de A35; o De aanleg van het wegvak tussen het viaduct over de Pastoor Ossestraat en het viaduct over de A35 (viaduct voor de afslag vanaf de A35 en de aansluiting op de H.R. Holstlaan). In de begroting 2007 wordt rekening gehouden met de volgende voorbereidingskosten; o Organisatiekosten (projectbureau); o Bestuursondersteuning (Voorbereiding Dagelijks Bestuur en Algemeen Bestuur); o Advieskosten (bestemmingsplan, stedenbouwkundig plan, beeldplan, parkmanagement, energievisie, juridische bijstand c.a.); o Acquisitiekosten; o Communicatiekosten; o Kosten civieltechnische voorbereiding. Er zijn onder Overige kosten in de begroting 2007 financiele middelen opgenomen voor; o Het archeologisch onderzoek en het eventueel ex situ veiligstellen (afgraven) van behoudswaardige elementen in de 1 e tranche (fase 2 bestemmingsplan); o Planschade; o Tijdelijke beheerkosten tijdens de bouwfase; o De bijdrage voor de natte doorbraak. Voor het plangebied van de beoogde 1 e tranche (fase 2 bestemmingsplan) uit te geven gronden is door BAAC B.V. een archeologisch vooronderzoek uitgevoerd. Op basis van dit onderzoek is geconcludeerd, dat in het onderzochte gebied geen archeologisch waardevolle vondsten verwacht worden. Met de Provincie zijn de conclusies van het onderzoek afgestemd. en Voor de 1 e tranche (fase 2 bestemmingsplan) zijn in 2007 grondopbrengsten gepland. Op basis van dit gegeven kunnen de 1 e bedrijven beging 2008 operationeel zijn. De bijdragen van het Rijk hebben betrekking op de zogenaamde TIPP-geiden die door het Rijk (Min. EZ) zijn toegezegd. De gemeente Almelo heeft een Beschikking gekregen voor EFRO subsidie ten behoeve van het RBT. 13

17 In overleg met de gemeente en het Ministerie van EZzal de beschikking worden overgedragen aan het Openbaar Lichaam RBT. Er is in de begroting rekening gehouden met de veitoop van aangekochte agrarische gronden buiten het plangebied en de verkoop van gronden aan RWS in het kader van de aanleg van de A35. 8*2* en De begroting 2007 en de ramingen voor de jaren 2008,2009 en 2010 zijn gebaseerd op de herziening van de grondexploitatie Het financiele beeld voor de begroting 2007 en de ramingen voor de jaren 2008,2009 en 2010 ziet er daardoor als volgt uit:: Aankoop, sloop, milieu, >n bodemsanering Kunstwerken, bouwriijp, VTU Overige kosten arondopbrengsten en subsidie uitgavenstijging opbrengststijging saldo lasten en baten ente :otaal saldo lasten en baten nclusief rente Boekwaarde saldo cumulatief en en De dekking van de reeel te maken kosten voor beheer en onderhoud van de openbare ruimte worden aan het Openbaar Lichaam vergoed uit de door de gemeente Almelo verkregen opbrengsten uit de aan de eigenaren en gebruikers van gronden in het RBT-gebied opgelegde aanslagen in de onroerende-zaak-belasting (OZB), zulks aan de hand van een daartoe door het Dagelijks bestuur in overleg met de gemeente Almelo opgesteld, en door het Algemeen bestuur vastgesteld overzicht van de te verwachten kosten voor onderhoud en beheer en van de inkomsten van de OZB (G.R.) artikel 4 lid 21) In de periode tot 2008 zal het beheer en onderhoud voornameiijk betrekking hebben op de huidige bestaande wegen en sloten. Vanaf 2009 zullen naar verwachting ook de wegen, groen en waterlopen op het bedrijventerrein aan het beheer en onderhoud areaal worden toegevoegd. 14

18 Op basis van deze uitgangspunten ontstaat het volgende financiele beeld: Kosten beheer en onderhoud OZB opbrengst gebaseerd op 2005 en gronduitgifte vanaf

19 7.1, De BBV schrijft als wetteiijke verplichting voor, dat er bewust wordt omgegaan met de risico's. Begroting en rekening dienen vanaf 2004 een weerstandsparagraaf te hebben. Daarin dient een overzicht te staan van de aard en omvang van de risico's die het Openbaar Lichaam RBT loopt. Daarnaast dient er een kwantitatief inzicht te zijn in de weerstandscapaciteit waarmee de risico's kunnen worden opgevangen. Ook dient het Openbaar Lichaam een risicobeleid teformuleren. Genoemde drie elementen komen in deze paragraaf aan de orde. 7,2, RBT, De grondexploitatie van het RBT gaat vergezeld van een risicoanalyse en wordt getoetst aan het weerstandsvermogen. Op basis van deze risicoanalyse, waarbij de kosten, de opbrengsten, de parameters en de fasering tegen het licht gehouden zijn, is er een risicosimulatie uitgevoerd. De risicosimulatie toont aan dat de grondexploitatiebegroting in zijn totaliteit risiconeutraal is opgesteld. Ten opzichte van de huidige begroting zijn de kansen op financiele meevallers ongeveer gelijk aan de kansen op financiele tegenvallers. Circa 50% kans op een financieel beter resultaat en 50% kans op een financieel slechter resultaat dan nu begroot. Ten opzichte van de herziening 2005 (december 2005) met een negatief resultaat van ,- mln. op NCW 1 januari 2005, is de bandbreedte van het eindresultaat van de herziening 2006 circa -/-.7. mln. (= beter resultaat) en + 7 mln. (= slechter resultaat) Ten opzichte van de omvang van de totale kosten en opbrengsten is dat een bandbreedte van plus en min 8 %, wat normaal en inherent is aan de onzekerheden die horen bij grondexploitaties. De herziene grondexploitatie blijft hiermee binnen de grenzen zoals die zijn gesteld in de nota financiele haalbaarheid. De herziene grondexploitatie 2006 sluit met een Netto Contante Waarde (NCW) van ,- negatief Uf Aangezien de herziene grondexploitatie binnen de afcjesproken risico's van de Gemeenschappelijke Regeling blijft, is een aanvullende voorziening niet noodzakelijk. Het weerstandsvermogen wordt feitelijk gevormd doorde garanties die de deelnemende partijen aan de gemeenschappelijke regeling hebben afgegeven. 16

20 Voor het opvangen van deze risico's staat in de gemeenschappelijke regeling onder art. 22, lid 5 het volgende vermeld: Bij de eerste vaststelling van de onderhavige gemeenschappelijke regeling dragen de deelnemers er zorg voor dat het RBT over voldoende middelen kan beschikken om haar taken te kunnen (doen) uitvoeren. De deelnemers stellen zich conform de bedoelde verdeelsleutel borg voor het gecalculeerde tekort per 1 januari 2004 (NCW) alsook voor de per die datum gecalculeerde risico's De doelstellingen van het treasurybeleid zijn vastgelegd in het Treasurystatuut welke door het Dagelijks bestuur en het Algemeen bestuur zijn vastgesteld. Voor het RBT is een rentecomite' ingesteld onder voorzitterschap van de gemeente Enschede. De treaseur van de gemeente Hengelo verzorgt feitelijk het aantrekken van de leningen. Overeenkomstig artikel 2 van het Treasurystatuut worden de limieten voor geldleningen vastgelegd in de begroting. De uitgaven voor het RBT werd tot 1 oktober 2005 voorgefinancierd door de gemeente Almelo. De boekwaarde bedroeg op 1 januari ,-. Inmiddels is in 2005 een lening afgesloten van ,- met een looptijd van 15 jaar tegen 3,598% waarmee de voorfinanciering door de gemeente Almelo is terugbetaald (17 november 2005) en de begroting van 2005 en 2006 (gedeeltelijk) wordt gefinancierd. Het rentepercentage ligt ruim onder de rekenrente van 6% dat was geprognosticeerd in het rapport Financiele Haalbaarheidsanalyse RBT. In de ontwerpherziening van de grondexploitatie is de aangetrokken lening verwerkt. Volgens de grondexploitatie loopt de financieringsbehoefte op tot een maximum van 62,5 mln. In Mede gezien de huidige lage rentestand is het aan te bevelen om zo snel mogelijk extra leningen aan te trekken met een lange rentevaste periode. In samenwerking met de treasuryafdelingen van de samenwerkende gemeenten en provincie dient een scherp financieringsarrangement gerealiseerd worden. Hiermee wordt niet alleen bedoeld een zo laag mogelijke rente maar ook zo weinig mogelijk overliquiditeit En zo veel mogelijk flexibiliteit. Als hulpmiddel om dit te bereiken zal maandelijks een voortschrijdende kasplanning worden opgesteld. 7,5. In de renterisicoberekening hieronder wordt aangegeven in welke mate we! dan niet risico wordt genomen bij het aangaan van leningen in relatie totde voorgeschreven normen van het Ministerie van Financien. 17

21 De langlopende schuld van heeft een rentetypische looptijd van 15 jaar De renterisiconorm is: 20 %, dus In 2007 extra te financieren: Totaal vlottende passiva Te vorderen omzetbelasting (Conclusie: boven de risiconorm). Uitgangspunt voor de begroting 2007 is dat in 2006 en 2007 tesamen ruim 17,6 mln. wordt bijgeleend met een rentetypische looptijd van meer dan een jaar en een rente % van 3,9 %. Tijdelijke overschotten liquide middelen zijn rentedragend tegen 2 %. 7.6 & * De financiele rapportage zal gedaan worden op een wijze die direct vergeleken kan worden met de begroting. Zowel de begroting als de jaar (c.q. kwartaal- of maand)rekeningen gebeuren volgens de richtlijnen BBV. De kern van de planning is de grondexploitatie, die over de hele looptijd van het project de jaarlijkse inkomsten en uitgaven weergeeft. Ook over de veranderingen in de grondbalans zal maandelijks gerapporteerd worden. De Administratieve Organisatie zal in 2006 worden opgezet in overleg met de Controller, de Accountant, de Werkgroep Treasury en het Projectbuneau RBT De centrale doelstelling van het grondbeleid van de GR is het ontwikkelen, realiseren, exploiteren en beheren van het RBT. Een en ander op een manier die past binnen de doelstellingen die zijn geformuleerd in het kader van het ruimtelijk beleid, ontwikkeling duurzaamheid en aanverwante beleidsterreinen. en Op dit moment voert de GR in afwachting van de nog komende uitspraak van de RvS geen actief grondbeleid. Wei worden gronden verworven die in het kader van de Wet Voorkeursrecht Gemeenten (WVG) worden aangeboden, aangekocht. In het voorjaar van 2006 is een grondverwervingplan worden gemaakt. In dit plan wordt ingegaan op de wjze waarop en wanneer de gronden die nog verworven moeten worden zullen worden aangekocht. Ook zal wordt ingegaan op de resultaten van 18

22 een nader onderzoek naar de wijze hoe om te gaan met private partijen die thans een positie hebben verworven in het RBT gebied (GR art. 4, lid 12) Gfondbaieidsinstfumantert Door de gemeente Almelo is op de gronden die nodig zijn voor de realisatie van het RBT de Wet Voorkeursrecht Gemeenten (WVG) gevestigd. De benod'gde gronden zullen voor zover mogelijk minnelijk in eigendom worden verworven. Echter zo nodig zal de gemeente Almelo op voet van artikel 78 van de Onteigeningswet datgene verrichten, wat nodig is ter verkrijging van het eigendom door een onteigening ten name van het RBT. Grondprijsbeleid In de nota financiele haalbaarheid zijn de uitgifteprijzen voor de gronden opgenomen. Bij de vaststelling van deze nota is tevens besloten deze prijzen in 2006 en 2007 niet te verhogen. Vanaf 2008 zal een stijgingspercentage worden toegepast. Medio 2006 zullen nadere regels worden geformuleerd inzake de door het RBT te hanteren grondprijzen. Tevens zullen Algemene voorwaarden voor gronduitgifte worden opgesteld. Dit zal echter nog worden voorafgegaan door een onderzoek rear de mogelijkheden van gronduitgifte in eigendom of in erfpacht. 19

23 HERZIENING GRONDEXPLOITATIE RBT 2006 RBT Onderwerp : Herziening grondexploitatie RBT 2006 Aan PS van Overijssel en Raden van de deelnemende gemeenten aan het RBT, In het kader van het opstellen van de begroting wordt de grondexploitatie ieder jaar herzien. Ten opzichte van de vorige herziening zijn de volgende onderdelen van de grondexploitatie aangepast 1. Nog te realiseren investeringen Deze zijn conform het PIC (Prijs Indexcijfer Consumenten) van het CBS verhoogd met 1,7% 2. Boekwaarden De boekwaarden komen,op kasbasis,overeen met de investeringen en opbrengsten tot 1 januari Verwervingskosten Van de nog te verwerven objecten zijn door twee onafhankelijke bureau's taxaties gemaakt. Ten behoeve van de verwervingen is een verwervingsnota opgesteld. In deze nota wordt een verwervingsstrategie voorgesteld. Op basis van deze strategic zijn de verwervingskosten bijgesteld. 4. Rentevoet In 2005 is een lening afgesloten met een looptijd van 15 jaar en een rentepercentage van 3,595% Dit rentepercentage ligt ruim onder het percentage van de Financiele haalbaarheidsanalyse (november 2004),Er is verder vanuit gegaan dat de lening die in 2006 moet worden afgesloten ook tegen een lager tarief kan worden geleend Het rentepercentage over de periode 2006 t/m 2019 is daarom verlaagd naar 4,25%. Over de rest van de looptijd van de grondexploitatie is het percentage gehandhaafd op 6% 5. VTU kosten De kosten voor Voorbereiding, Toezicht en Uitvoering (VTU) zijn verhoogd omdat naar aanleiding van de uitspraak van de Raad van State in 2004 aanvullend onderzoek moest worden gedaan 6. Overig 2 Hieronder zijn de kosten opgenomen voor de 2 e zone van de natte doorbraak. Het betreft hier zowel de verwervingskosten als kosten voor de aanleg. Op basis van de gerealiseerde verwervingskosten en de in 2006 uitgevoerde taxaties voor nog te verwerven percelen zijn de verwervingskosten voor gronden in de 2 e zone van de natte doorbraak verlaagd. Onder deze post zijn ook mogelijke meerkosten opgenomen voor tijdelijke voorzieningen, "first mover", verleggen leidingen Gasunie en de aansluiting op RW 50, 7. Opbrengsten De opbrengsten uit grondverkopen zijn niet aangepast. Toegevoegd is onder de post subsidies een bijdrage uit het EFRO fonds van Dit is gebaseerd op een beschikking. Onder overige opbrengsten is de terugbetaling van het voorschot aan de "first mover" opgenomen. De grondexploitatie herziening 2006 sluit met een negatief eindsaldo van 1,52 mln. De NCW (Netto Contante Waarde) hiervan bedraagt 0,57 mln negatief. Uit de risico analyse blijkt dat de grondexploitatie in zijn totaal risiconeutraal is opgesteld. De kansen op financiele meevallers zijn ongeveer gelijk aan de kansen op financiele tegenvallers. Ten opzichte van de huidige begroting met een licht negatief resultaat van 0,57 mln negatief op NCW per 1 januari 2006, ligt de bandbreedte van het definitieve resultaat op circa + 7 mln (= beter resultaat) en - 7 mln ( = slechter resultaat). Ten opzichte van de omvang van de totale kosten en opbrengsten is dit een bandbreedte van circa 8%, wat normaal en inherent is aan de onzekerheden die behoren bij grondexploitaties. De grondexploitatie zal waarschijnlijk (90% zekerheid) uitkomen op een resultaat tussen ca 6,6 mln positief en 7,5 mln negatief op NCW per 1 januari Hiermee blijft de grondexploitatie ruim binnen hetgeen is afgesproken in de gemeenschappelijke regeling.

24 Dagelijks Bestuur RBT, April 2006 *x De voorzitter De secretaris

25 =H ERNST &YOUNG m Ernst & Young Accountants Mosweg PG HENGELO Postbus AL HENGELO Telefoon Fax Het Algemeen Bestuur van Openbaar Lichaam Regionaal Bedrijventerrein Twente Wierdensestraat 25B 7607 GE ALMELO Hengelo, 4 mei 2006 nr.4-053/de/rg/mk Geachte leden van het Algemeen Bestuur, Naar aanleiding van de controle van de jaarrekening 2005 van het Openbaar Lichaam Regionaal Bedrijventerrein Twente doen wij u hierbij onze accountantsverklaring toekomen. Wij hebben voor identificatiedoeleinden een gewaarmerkt exemplaar van de balans per 31 december 2005 en van de staat van lasten en baten 2005 bij deze brief opgenomen. Wij hebben het Dagelijks Bestuur gemachtigd om deze verklaring op te nemen bij de jaarrekening over 2005 onder voorbehoud van het vaststellen door uw bestuur van de 'kaderstelling accountantscontrole jaarrekening RBT 2005'. Hoogachtend, Ernst & Young Accountants namens deze drs. D.G.R. Engbers RA R.H. Gosselink RA Bij lag en m Ernst & Young Accountants is een maatschap van besloten vennootschappen ('praktijkvennootschappen') gevestigd te Rotterdam. Op onze werkzaamheden zijn algemene voorvvaarden van toep-assing, waarin een beperkinc van aansprakelijkheid is opgenomen.

26 HI ERNST& YOUNG Ernst & Young Accountants ACCOUNTANTSVERKLARING A Opdracht Wij hebben de in deze jaarstukken onder hoofdstuk 3 opgenomen jaarrekening 2005 van het Openbaar Lichaam Regionaal Bedrijventerrein Twente gecontroleerd. De jaarrekening is opgesteld onder verantwoordelijkheid van het Dagelijks Bestuur van het Openbaar Lichaam Regionaal Bedrijventerrein Twente. Het Dagelijks Bestuur is tevens verantwoordelijk voor de naleving van de wet- en regelgeving. Het is onze verantwoordelijkheid de controle als bedoeld in artikel 213, tweede lid van de Gemeentewet uit te voeren en een accountantsverklaring inzake de jaarrekening te verstrekken. Het Algemeen Bestuur van het Openbaar Lichaam Regionaal Bedrijventerrein Twente heeft voor het onderzoek naar de jaarrekening over 2005 met de vaststelling van de kaderstelling accountantscontrole jaarrekening RBT 2005 de invulling van het begrip rechtmatigheid bevestigd. Hiermee ligt vast wat wordt bedoeld met de in de oordeelsparagraaf opgenomen zinsnede 'de van toepassing zijnde wettelijke regelingen waaronder de verordeningen van het openbaar lichaarn'. Werkzaamheden Bij onze controle hebben wij nagegaan dat: de jaarrekening zowel de baten en de lasten over 2005 als de activa en passiva per 31 december 2005 getrouw weergeeft; de in de jaarrekening opgenomen baten en lasten, alsmede de balansmutaties tot stand zijn gekomen in overeenstemming met de begroting en met de van toepassing zijnde wettelijke regelingen, waaronder de verordeningen van het openbaar lichaam; het jaarverslag met de jaarrekening verenigbaar is; de jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten. Onze controle is verricht overeenkomstig in Nederland algemeen aanvaarde richtlijnen met betrekking tot controleopdrachten en in overeenstemming met het Besluit accountantscontrole provincies en gemeenten en de door het Algemeen Bestuur vastgestelde kaderstelling accountantscontrole jaarrekening RBT Volgens de in Nederland algemeen aanvaarde richtlijnen dient onze controle zodanig te worden gepland en uitgevoerd, dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen onjuistheden van materieel belang bevat Een controle omvat onder meer een onderzoek door middel van deelwaarnemingen van informatie ter onderbouwing van de bedragen en toelichtingen in de jaarrekening. Tevens omvat een controle een beoordeling van de grondslagen voor financiele verslaggeving die bij het opmaken van de jaarrekening zijn toegepast en van belangrijke schattingen die het bevoegd gezag van het openbaar lichaam daarbij heeft gemaakt, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening.

27 =U ERNST& YOUNG Ernst & Young Accountants De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten. Deze goedkeuringstolerantie is door de het Algemeen Bestuur vastgesteld. Wij zijn van mening dat onze controle een deugdelijke grondslag vormt voor ons oordeel. Oordeel Getrouwheidsonderzoek Wij zijn van oordeel dat de jaarrekening van het Openbaar Lichaam Regionaal Bedrijventerrein Twente zowel de baten en de lasten over 2005 als de activa en passiva per 31 december 2005 getrouw weergeeft in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten, behoudens de volgende afwijkingen: Artikel 27 lid 2 en artikel 28 sub a: De begroting is niet (per programma) ter vergelijking opgenomen in de staat van lasten en baten. Tevens is geen analyse van de verschillen tussen de gerealiseerde lasten en baten en de begroting opgenomen. Artikel 26: Ten opzichte van de begroting ontbreken de paragrafen 'renterisicoberekening' en 'grondbeleid'. De verplichte paragrafen 'verbonden partijen' en 'bedrijfsvoering' ontbreken in zowel de begroting als in de jaarstukken. Tevens zijn wij nagegaan dat het jaarverslag voor zover wij dat kunnen beoordelen verenigbaar is met de jaarrekening. Rechtmatlgheidsonderzoek Wij zijn van mening dat de in de jaarrekening opgenomen baten en lasten alsmede de balansmutaties tot stand zijn gekomen in overeenstemming met de begroting en met de van toepassing zijnde wettelijke regelingen waaronder de verordeningen van het openbaar lichaam. Hengelo, 4 mei 2006 Ernst & Young Accountants namens deze drs. D.G.R. Engbers RA R.H. Gosselink RA