Wat kost een medewerker?
Wat kost een medewerker? Het belang van de beheersing van de totale HR-kosten en risico s wordt steeds groter. Mede door de voortdurend veranderende wetgeving wordt de materie steeds complexer. Deze workshop geeft u op een eenvoudige wijze zicht én grip op uw personeelskosten.
Doel workshop Inzicht in uw loonkosten (direct en indirect) Uitrekenen wat een medewerker echt kost Door dit inzicht kosten besparen
Inhoud Ervaringen, vraagstellingen Welke kosten zijn er (directe en indirecte kosten) Bedrijfsvergelijking (Benchmark) Extra (gerelateerde) kosten besparen (Tips) Wetswijzigingen
Vraagstelling Hoogte van werkgeverslasten in %? Wat kost iemand van bijvoorbeeld 10,- bruto Andere (loon)kosten (indirecte kosten)?
1. Loonkosten A. Directe loonkosten (Vaste kosten) B. Indirecte loonkosten (variabele kosten)
A. Directe loonkosten 1. Sociale lasten werkgever (WW, WIA etc) 2. CAO-fondsen (pensioen etc) 3. Reserveringen
1. Sociale lasten werkgever WW-premie (werkeloosheidswet) WW-wachtgeld (sectorpremie 33) Basispremie WIA (opvolger WAO) ZVW (ziekenfondswet) Gedifferentieerde WGA premie (groot/klein, belast)/zelf
2. CAO Fondsen Ouderdomspensioen Ontwikkelbudget Aanvullende pensioenen?
3. Reserveringen Vakantiegeld Vakantiedagen Kort verzuim Bijzonder verlof
directe werkgeverslasten Directe kosten in % 2015 in % 1. Sociale lasten werkgever WW-premie (werkeloosheidwet) (ww/awf) 2,07% WW-wachtgeld (WW-WGF/sectorfonds 33) 5,82/1,45% Basispremie WIA (opvolger WAO) 5,75% ZVW (zorgverzekeringswet) 6,95% SER 0,01% Gediff WGA premie (whk premie) 2,81% Totaal 1 23,41% 2. Branche premies: PH&C-OP/NP (ouderdomspensioen) 8,40%* PH&C-VP (vroegpensioen) 0,00% PH&C-WAO-Aanvullingsreg. (Inval.pensioen) 0,00% PH&C WAO gat verz. 0,00% Ontwikkelingsbudget 2,00% Overige Reservering transitievergoeding 2,50% Totaal 2 12,91% Totaal 1 + 2 36,31% 3. Reserveringen: Vakantiegeld 8,00% Vakantiedagen 9,60% Kort verzuim 0,20% Bijzonder verlof 0,20% * VNPF: Geen / VSCD: Gem 10% Totaal 3 18,00% Totaal 1 + 2 + 3 54,31%
Omrekenmingsfactor op basis van directe kosten Tussen 1,45 en 1,54
B. Indirecte Loonkosten 1. Kosten accountant 2. Kosten administratie (PZ etc) 3. Kosten ziekteverzekering 4. Kosten risico s contracten 5. Kosten juridisch
1. Kosten accountant Totaalpakket per jaar Periodieke kosten Kosten per situatie (ziekmelding, contract etc) Kosten additioneel advies Aanmeldkosten Kosten jaarwerk Kosten per loonstrook / jaaropgave
2. Kosten administratie Personeelskosten (PZ of eigen tijd) Tijd aan contracten Tijd inschrijvingen Tijd vragen Tijd correspondentie instanties Wet poortwachter
3. Kosten ziekteverzekering Hoeveel weken eigen risico Ook voor tweede jaar ziekte Wat wordt er uitbetaald (Bruto, netto, vakgeld) Wat doet een ziekmelding op de premie Kosten herintegratie en poortwachter Kosten en tijd arbodienst en bemiddeling
4. Kosten risico s contracten Contracten voor bepaalde of onbepaalde tijd Vaste uren in het contract Gemiddelde opbouw arbeidsverleden Transitievergoeding (zie wetswijzigingen) Hoge of lage wachtgeldpremie
5. Kosten Juridische zaken Advocaatkosten Schadevergoedingen/afkoopsom Doorbetaling loon Eigen tijd (opbouw dossier etc)
indirecte loonkosten Kosten accountant in euro pj in % in omrf Totaalpakket per jr, Periodieke kn, Kn per situatie, (ziekmelding, contract etc), Kn advies, Aanmeldkosten, Kosten jaarwerk, Kosten per loonstrook / jaaropgave - % 1,0000 Kosten administratie Personeelskosten (PZ of eigen tijd), Tijd aan contracten Tijd inschrijvingen, Tijd vragen, Tijd correspondentie, instanties, Tijd aan Wet poortwachter - % 1,0000 Kosten ziekteverzuimverzekering Hoeveel weken eigen risico, Ook voor tweede jaar ziekte Wat wordt er uitbetaald (Bruto, netto, vakgeld), Wat doet een ziekmelding op de premie, Kosten herintegratie en poortwachter, Kosten en tijd arbodienst en bemiddeling - % 1,0000 Kosten contracten Contracten voor bep.of onbep. Tijd, Vaste uren in het contract, hoge/lage wachtgeld, arbeidsverleden - % 1,0000 Jurisdische kosten - % 1,0000 Advocaatkosten, Schadevergoedingen/afkoopsom, Doorbetaling loon Eigen tijd (opbouw dossier etc) - % 1,0000 OMREKENINGSFACTOR INDIRECTE KOSTEN???
Omrekenmingsfactor op basis van directe én indirecte kosten Tussen 1,65 en 1,75
Resumé Directe kosten Sociale lasten wg CAO fondsen 45 54% Reserveringen Indirecte kosten Accountant Administratie Arbeidsongeschiktheid 15-20% Juridische zaken Totaal kosten werkgever 65-75%
Bedrijfsvergelijking Indicatie percentage van de omzet Totale min-max min-max min-max min-max gezonde gezonde gezonde gezonde maaltijden Dranken inkoop tot personeelkn omzet verhouding verhouding verhouding verhouding Branche x 1000 % vd omzet % vd omzet % vd omzet % vd omzet Lunchroom, broodjeszaak 200 29-34 29-33 29-34 15-17 Lunchroom, broodjeszaak 300 28-34 29-33 28-33 19-21 Lunchroom, broodjeszaak 500 27-33 28-32 27-32 22-24 Lunchroom, broodjeszaak 700 27-33 27-31 27-32 23-26 Lunchroom, broodjeszaak 1000 27-33 27-31 27-32 24-27 Café 200 43-47 27-32 28-32 16-18 Café 300 41-46 26-30 27-31 20-22 Café 500 38-43 24-28 24-28 24-26 Café 700 38-43 23-28 24-28 26-29 Café 1000 37-42 22-26 24-28 28-31 Zalencentrum 200 37-41 25-30 30-34 16-18 Zalencentrum 300 37-41 25-30 30-34 20-22 Zalencentrum 500 35-40 24-28 29-33 24-27 Zalencentrum 700 34-39 23-27 28-32 27-30 Zalencentrum 1000 34-39 22-27 28-32 28-31 Discotheek 500 45-49 15-20 16-19 21-23 Discotheek 700 45-49 15-20 16-19 22-24 Discotheek 1000 45-49 15-20 16-19 24-26 Discotheek 1200 45-49 15-20 16-19 24-26 Discotheek 1500 45-49 15-15 16-19 25-27 Luxe restaurant 200 28-33 24-28 27-31 22-24 Luxe restaurant 300 28-33 24-28 27-31 27-29 Luxe restaurant 500 28-33 24-28 27-31 30-34 Luxe restaurant 700 28-33 24-28 27-31 32-36 Luxe restaurant 1000 28-33 24-28 27-31 33-37 Café - Restaurant 200 30-35 26-30 29-34 19-21 Café - Restaurant 300 29-34 25-29 28-33 24-26 Café - Restaurant 500 28-34 23-28 27-32 28-32 Café - Restaurant 700 28-34 22-27 26-31 31-34 Café - Restaurant 1000 28-34 21-25 26-31 32-36 Bron: bedrijfschap horeca & catering
Extra Kosten besparen 1) Eigen gebruik: Eten en drinken van het personeel 2) Representatie: Het weggeven aan vaste gasten of "vrienden" 3) Afval: Wat overblijft op het bord, maar ook mayo, appelmoes, sla etc 4) Uitval: Verkeerd inkopen, over de datum 6) Niet portioneren: Gebruik recepten, maatbekers, flessenrails 5) Diefstal: Wat wordt er meegenomen, wat wordt er uit de kassa gehaald
Wetswijzigingen Januari 2015 Aanzeggen bij contract van 6 mnd of langer. Geen Proeftijd bij contract van 6 mnd. Concurrentie beding. Juli 2015 Verkorting keten contracten (3 contracten, 24 mnd) Bedenktijd medewerker van drie weken. Transitievergoeding na 2 jaar Onderbrekingstermijn (6 mnd 1 dag) Geen dossier, geen ontslag
Heeft u vragen?
Gefeliciteerd! u