Vergelijking 40/25 afschrijven en 25/15 jaar afschrijven 0 0 0 1 1 1 Brongevens, overzicht college, corsa 2011055441, datum 28 november 2011 Kosten exclusief BTW ter activering en afschrijving Bekostiging en financiering scenario s 0 en 1-locatie "--------0-Scenario--------------------------------- controle 0 "--------Scenario 1-locatie'--------------------------- controle 1 verschillen Scenario 0 afschrijven in 15 jaar afschrijven in 25 jaar Scenario '1-locatie' afschrijven in 15 jaar afschrijven in 25 jaar 0 en 1 bouwkundig 2.750.000 2.750.000 2.750.000 4.363.042 4.363.042 4.363.042 1.613.042 installaties 1.500.000 1.500.000 1.500.000 2.073.711 2.073.711 2.073.711 573.711 vaste inrichting 750.000 750.000 750.000 750.000 750.000 750.000 0 publieksbalie 150.000 150.000 150.000 0-150.000 prijsstijgingen 200.000 58.820 141.180 200.000 0-200.000 bijkomende kosten 40.000 11.765 28.235 40.000 0-40.000 startkosten 0 0 0 * onvoorzien ( scenario 0 12% en 1,5% in 1- locatie) 650.000 191.176 458.824 650.000 321.838 103.685 218.153 321.838-328.162 parkeervoorziening maaiveld 0 250.000 250.000 250.000 250.000 architecten, adviseurs, constructeurs, installaties bouwfysica, duurzaamheid, bouwkosten, bouwmanagement (resp. 9 en 500.000 147.059 352.941 500.000 1.250.000 402.709 847.291 1.250.000 750.000 15%) 0 0 subtotaal stichtingskosten 6.540.000 1.908.820 4.631.180 6.540.000 9.008.591 2.580.105 6.428.486 9.008.591 2.468.591 6.540.000 9.008.591 afschrijven in aantal jaren 25 15 25 40 15 25 kapitaallasten per jaar 261.600 127.255 185.247 225.215 172.007 257.139 312.502 429.146 toerekening verkoop oud vastgoed 3.700.000-92.500-185.000 132.715 244.146 ruimte door vrijval kap lasten -45.244-45.244-45.244-45.244 restant door reserve gem huisvesting -28.263-28.263-5.131-5.131 188.093 238.995 82.340 193.771 verschil bij juiste afschrijving per jaar! 50.902 111.432 opstelling gemeente 15/25 jaar 0-scenario 15/25 jaar scenario 1-locatie Opmerkingen: - Er is een allocatie gemaakt van kosten waarvan niet duidelijk is of die in de 15, dan wel 25 jaar-categorie vallen. In twijfelgevallen zoals vaste inrichting zijn die toegerekend aan 25 jaren. - Gerealiseerd dient te worden dat dit overzicht inzicht geeft in de afschrijvingen (kapitaalslasten). - In de 1-locatievariant geldt daarboven dat balanspositie van de gemeente wel met 3,7 miljoen euro wordt verslechterd door de vervreemding van 2 locaties! * Hoe onvoorzien is bepaald is onduidelijk. Opvallend is dat die in scenario 1 veel lager uitvalt dan in scenario.
Vergelijking gegevens gemeente tussen 40/25 en 15/25 afschrijving Samenvatting en conclusies Het college gaat in zijn presentatie uit van afschrijvingen van: renovatie 3 gebouwen 261.000 per jaar voor 25 jaar. samenvoegen op 1 locatie 225.215 per jaar voor 40 jaar. Op basis van de financiële verordening moet dat zijn renovatie 3 gebouwen 312.502 per jaar voor de eerste 15 jaar en daarna tot jaar 25 185.247 samenvoegen op 1 locatie 429.146 per jaar voor de eerste 15 jaar en daarna tot jaar 25 257.139 Voor renovatie van 3 locaties betekent dat de eerste 15 jaar ruim 19% meer afschrijven dan voorgesteld. Voor samenvoegen op 1 locatie betekent dat de eerste 15 jaar ruim 90% meer afschrijven dan voorgesteld. 25-jaar 40-jaar 15/25-jaar verschillen in % in eerste 15 jaar in eerste 15 jaar Scenario 0 - renovatie drie locaties 261.600 nvt 312.502 19,46% meer Scenario 1 -samenvoegen op 1 locatie nvt 225.215 429.146 90,55% meer volgens college zoals afschrijving zou moeten (niet volgens financiële verordening) (wel volgens financiële verordening) Opmerkingen * Hoe onvoorzien is bepaald is onduidelijk. Opvallend is dat die in scenario 1 veel lager uitvalt dan in scenario 0. * Bedacht moet worden dat bij scenario 1-locatie naast deze effecten tevens de waarde van de bezittingen met 3,7 miljoen euro afneemt door de verkoop van twee locaties.
Afschrijvings- en (fictieve-) rentekosten scenario 1-locatie Investering 25-jarige afschrijving 6.428.486 Investering 15-jarige afschrijving 2.580.105 Investering totaal 9.008.591 jaar datum waarde afsch 15 afschr 25 totaal rente totale lasten presentatie afschrijving per jaar college 0 9.008.591 172.007 257.139 429.146 1 2015 8.579.445 172.007 257.139 429.146 450.430 879.576 225.215 2 2016 8.150.298 172.007 257.139 429.146 428.972 858.119 225.215 3 2017 7.721.152 172.007 257.139 429.146 407.515 836.661 225.215 4 2018 7.292.005 172.007 257.139 429.146 386.058 815.204 225.215 5 2019 6.862.859 172.007 257.139 429.146 364.600 793.747 225.215 6 2020 6.433.712 172.007 257.139 429.146 343.143 772.289 225.215 7 2021 6.004.566 172.007 257.139 429.146 321.686 750.832 225.215 8 2022 5.575.419 172.007 257.139 429.146 300.228 729.375 225.215 9 2023 5.146.273 172.007 257.139 429.146 278.771 707.917 225.215 10 2024 4.717.127 172.007 257.139 429.146 257.314 686.460 225.215 11 2025 4.287.980 172.007 257.139 429.146 235.856 665.003 225.215 12 2026 3.858.834 172.007 257.139 429.146 214.399 643.545 225.215 13 2027 3.429.687 172.007 257.139 429.146 192.942 622.088 225.215 14 2028 3.000.541 172.007 257.139 429.146 171.484 600.631 225.215 15 2029 2.571.394 257.139 257.139 150.027 407.166 225.215 16 2030 2.314.255 257.139 257.139 128.570 385.709 225.215 17 2031 2.057.116 257.139 257.139 115.713 372.852 225.215 18 2032 1.799.976 257.139 257.139 102.856 359.995 225.215 19 2033 1.542.837 257.139 257.139 89.999 347.138 225.215 20 2034 1.285.697 257.139 257.139 77.142 334.281 225.215 21 2035 1.028.558 257.139 257.139 64.285 321.424 225.215 22 2036 771.418 257.139 257.139 51.428 308.567 225.215 23 2037 514.279 257.139 257.139 38.571 295.710 225.215 24 2038 257.139 257.139 257.139 25.714 282.853 225.215 25 2039 0 257.139 257.139 12.857 269.996 225.215 26 0 0 225.215 27 225.215 28 225.215 29 225.215 30 225.215 31 225.215 32 225.215 33 225.215 34 225.215 35 225.215 36 225.215 37 225.215 38 225.215 39 225.215 40 225.215 2.580.105 6.685.625 5.210.558 14.047.142 9.008.591
Afschrijvings- en (fictieve-) rentekosten scenario 0 Investering 25-jarige afschrijving 4.631.180 Investering 15-jarige afschrijving 1.908.820 Investering totaal 6.540.000 jaar datum waarde afsch 15 afschr 25 totaal rente totale lasten presentatie afschrijving per jaar college 0 6.540.000 1 2015 6.227.498 127.255 185.247 312.502 327.000 639.502 261.600 2 2016 5.914.996 127.255 185.247 312.502 311.375 623.877 261.600 3 2017 5.602.494 127.255 185.247 312.502 295.750 608.252 261.600 4 2018 5.289.993 127.255 185.247 312.502 280.125 592.627 261.600 5 2019 4.977.491 127.255 185.247 312.502 264.500 577.001 261.600 6 2020 4.664.989 127.255 185.247 312.502 248.875 561.376 261.600 7 2021 4.352.487 127.255 185.247 312.502 233.249 545.751 261.600 8 2022 4.039.985 127.255 185.247 312.502 217.624 530.126 261.600 9 2023 3.727.483 127.255 185.247 312.502 201.999 514.501 261.600 10 2024 3.414.981 127.255 185.247 312.502 186.374 498.876 261.600 11 2025 3.102.479 127.255 185.247 312.502 170.749 483.251 261.600 12 2026 2.789.978 127.255 185.247 312.502 155.124 467.626 261.600 13 2027 2.477.476 127.255 185.247 312.502 139.499 452.001 261.600 14 2028 2.164.974 127.255 185.247 312.502 123.874 436.376 261.600 15 2029 1.852.472 127.255 185.247 312.502 108.249 420.751 261.600 16 2030 1.667.225 0 185.247 185.247 92.624 277.871 261.600 17 2031 1.481.978 0 185.247 185.247 83.361 268.608 261.600 18 2032 1.296.730 0 185.247 185.247 74.099 259.346 261.600 19 2033 1.111.483 0 185.247 185.247 64.837 250.084 261.600 20 2034 926.236 0 185.247 185.247 55.574 240.821 261.600 21 2035 740.989 0 185.247 185.247 46.312 231.559 261.600 22 2036 555.742 0 185.247 185.247 37.049 222.297 261.600 23 2037 370.494 0 185.247 185.247 27.787 213.034 261.600 24 2038 185.247 0 185.247 185.247 18.525 203.772 261.600 25 2039 0 0 185.247 185.247 9.262 194.510 261.600 26 0 0 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 1.908.820 4.631.180 6.540.000 3.773.795 10.313.795 6.540.000
Afschrijvings- en (fictieve-) rentekosten scenario 1-locatie extra dotatie vernieuwing installaties (verschil tussen afschrijving in 40 jaar en 15 jaar) Investering gebouw 40 jaar 6.428.486 25 Investering installaties 40 jaar 2.580.105 15 Investering totaal 9.008.591 40 jaar datum waarde afschr 40 afschr 40 totaal dotatie verv rente totale lasten presentatie instal gebouw afschrijving inst na 15 j per jaar college 0 9.008.591 1 2015 8.783.376 64.503 160.712 225.215 107.504 450.430 783.149 225.215 2 2016 8.558.161 64.503 160.712 225.215 107.504 439.169 771.888 225.215 3 2017 8.332.947 64.503 160.712 225.215 107.504 427.908 760.627 225.215 4 2018 8.107.732 64.503 160.712 225.215 107.504 416.647 749.366 225.215 5 2019 7.882.517 64.503 160.712 225.215 107.504 405.387 738.106 225.215 6 2020 7.657.302 64.503 160.712 225.215 107.504 394.126 726.845 225.215 7 2021 7.432.088 64.503 160.712 225.215 107.504 382.865 715.584 225.215 8 2022 7.206.873 64.503 160.712 225.215 107.504 371.604 704.324 225.215 9 2023 6.981.658 64.503 160.712 225.215 107.504 360.344 693.063 225.215 10 2024 6.756.443 64.503 160.712 225.215 107.504 349.083 681.802 225.215 11 2025 6.531.228 64.503 160.712 225.215 107.504 337.822 670.541 225.215 12 2026 6.306.014 64.503 160.712 225.215 107.504 326.561 659.281 225.215 13 2027 6.080.799 64.503 160.712 225.215 107.504 315.301 648.020 225.215 14 2028 5.855.584 64.503 160.712 225.215 107.504 304.040 636.759 225.215 15 2029 5.630.369 64.503 160.712 225.215 107.504 292.779 625.498 225.215 16 2030 5.405.155 64.503 160.712 225.215 281.518 506.733 225.215 17 2031 5.179.940 64.503 160.712 225.215 270.258 495.473 225.215 18 2032 4.954.725 64.503 160.712 225.215 258.997 484.212 225.215 vanaf dit moment 19 2033 4.729.510 64.503 160.712 225.215 247.736 472.951 225.215 opnieuw inversteren 20 2034 4.504.295 64.503 160.712 225.215 236.476 461.690 225.215 in installaties 21 2035 4.279.081 64.503 160.712 225.215 225.215 450.430 225.215 22 2036 4.053.866 64.503 160.712 225.215 213.954 439.169 225.215 23 2037 3.828.651 64.503 160.712 225.215 202.693 427.908 225.215 24 2038 3.603.436 64.503 160.712 225.215 191.433 416.647 225.215 25 2039 3.378.222 64.503 160.712 225.215 180.172 405.387 225.215 26 2040 3.153.007 64.503 160.712 225.215 168.911 394.126 225.215 27 2041 2.927.792 64.503 160.712 225.215 157.650 382.865 225.215 28 2042 2.702.577 64.503 160.712 225.215 146.390 371.604 225.215 29 2043 2.477.363 64.503 160.712 225.215 135.129 360.344 225.215 30 2044 2.252.148 64.503 160.712 225.215 123.868 349.083 225.215 31 2045 2.026.933 64.503 160.712 225.215 112.607 337.822 225.215 32 2046 1.801.718 64.503 160.712 225.215 101.347 326.561 225.215 33 2047 1.576.503 64.503 160.712 225.215 90.086 315.301 225.215 34 2048 1.351.289 64.503 160.712 225.215 78.825 304.040 225.215 35 2049 1.126.074 64.503 160.712 225.215 67.564 292.779 225.215 36 2050 900.859 64.503 160.712 225.215 56.304 281.518 225.215 37 2051 675.644 64.503 160.712 225.215 45.043 270.258 225.215 38 2052 450.430 64.503 160.712 225.215 33.782 258.997 225.215 39 2053 225.215 64.503 160.712 225.215 22.521 247.736 225.215 40 2054 0 64.503 160.712 225.215 11.261 236.476 225.215 2.580.105 6.428.486 9.008.591 9.233.806 19.854.962 9.008.591