RAADSVOORSTEL Rv. nr.: B&W-besluit d.d.: 3 november 2009 B&W-besluit nr.:

Transcriptie

1 RAADSVOORSTEL Rv. nr.: B&W-besluit d.d.: 3 november 2009 B&W-besluit nr.: Naam programma +onderdeel: Diverse programma s. Onderwerp: Voortgangsrapportage investeringen Aanleiding: Vast onderdeel van de procesgang voor het opstellen van de jaarrekening 2009 is het samenstellen van de staat van voortgang van door de Raad beschikbaar gestelde kredieten. In dat kader wordt bijvoorbeeld beoordeeld of kredieten op balansdatum kunnen worden afgesloten. Vooruitlopend op het samenstellen van de staat van voortgang moet, bij een overschrijding of een geprognosticeerde overschrijding van het krediet, gedurende het jaar een voorstel worden gemaakt voor een aanvullend krediet (inclusief een dekkingsvoorstel). Doel: Voorkomen dat er op balansdatum sprake is van overschrijdingen op kredieten die mogelijk meetellen in de rechtmatigheidstoets van de accountant bij de controle op de jaarrekening. Kader: Deze werkwijze is voorgeschreven in de financiële verordening 2007 van de gemeente Leiden. Overwegingen: Deze rapportage is noodzakelijk vanuit de gedachte dat overschrijdingen op kredieten mee kunnen tellen in de rechtmatigheidtoets van de accountant bij de controle op de jaarrekening In deze notitie wordt ingegaan op de inhoudelijke oorzaak van deze onrechtmatige uitgaven en wordt een voorstel gedaan voor eventueel aanvullend krediet inclusief een voorstel voor de dekking hiervan. De financiële overzichten die als basis dienen voor het samenstellen van deze voortgangsrapportage hebben als peildatum 15 september Financiën: Vast onderdeel van de procesgang voor het opstellen van de jaarrekening is het beoordelen van de staat van voortgang van door de Raad beschikbaar gestelde kredieten. In dat kader wordt bijvoorbeeld beoordeeld of kredieten op balansdatum kunnen worden afgesloten. Ook moet bij een (dreigende) overschrijding van het krediet een voorstel worden gemaakt voor eventueel aanvullend krediet (inclusief een dekkingsvoorstel). Deze rapportage beperkt zich tot de overschrijdingen die op grond van de financiële verordening mogelijk als onrechtmatig aangemerkt worden. In de jaarrekening wordt een volledig overzicht gegeven van alle investeringskredieten. De financiële overzichten die als basis dienen voor het samenstellen van deze voortgangsrapportage hebben als peildatum 15 september Deze werkwijze is voorgeschreven in de financiële verordening 2007 van de gemeente Leiden. 1

2 Ook is deze actie noodzakelijk vanuit de gedachte dat overschrijdingen op kredieten mee kunnen tellen in de rechtmatigheidtoets van de accountant bij de controle op de jaarrekening In deze notitie wordt ingegaan op de inhoudelijke oorzaak van deze overschrijdingen en wordt een voorstel gedaan voor eventueel aanvullend krediet inclusief een voorstel voor de dekking hiervan. Historische Stad (bewegwijzering en wandelroute): Na de plaatsing van de Leidse Loper kwam er kritiek op de route en locaties van de Leidse Loper palen. In reactie daarop is besloten tot uitbreiding van het aantal palen. Bij het opstellen van de begroting was daar geen rekening mee gehouden. Hoewel de Leidse Loper wordt ervaren als een mooi concept, dat goed aansluit bij de kwaliteiten van de oude binnenstad, blijkt het in de praktijk van een drukke binnenstad en vandalisme ook een kwetsbaar systeem te zijn. Ook de kosten van een grootschalige hersteloperatie zijn voor een deel ten laste van dit krediet gebracht. De geprognosticeerde overschrijding op de kosten bedraagt Deze kosten worden gedekt door een bijdrage van de verkoop van watertaxi s in Over deze financiële consequenties is eerder in College en Raad (RV ) zo besloten. Per abuis heeft dit nooit geleid tot een aanvullende kredietaanvraag. Brede School de Arcade Roomburg. In de nieuwbouwwijk Roomburg is in 2008 de Brede School de Arcade geopend. Bij dit project zijn ook een multifunctionele accommodatie en uitgebreide gymnastiekmogelijkheden gerealiseerd. Met het opmaken van de eindafrekening is geconstateerd dat de totale kosten van het project binnen het daarvoor beschikbare budget zijn gebleven. Wel is geconstateerd dat op onderdelen sprake is van voor- en nadelen. Deze onderdelen (grondkosten, kosten van eerste inrichting en bouwkosten) worden in de administratie om technische reden als afzonderlijke kredieten opgevoerd (elk onderdeel heeft een eigen afschrijvingsregime). Voorgesteld wordt een aanvullend krediet beschikbaar te stellen van voor bouwkosten van de Brede School Arcade. Dit krediet wordt gedekt door het overhevelen van de voordelen op de kredieten voor aankoop grond ( ) en eerste inrichting ( ). De kredietoverheveling heeft geen financiële consequenties. In de meerjarenbegroting zijn de kapitaallasten gedekt op de producten : Openbaar basisonderwijs en : Bijzonder basisonderwijs, voorzieningen en huisvestingsbeleid. Bodemsanering watergang Maresingel: De werkzaamheden zijn uitgevoerd. In verband met de optredende vervuiling van het water tijdens de uitvoering is de werkmethode ingrijpend aangepast. Daarnaast zijn er meer m 3 bagger verwijderd dan was voorzien. Dit leidt tot een overschrijding van het krediet die naar verwachting gaat bedragen. Deze overschrijding is exclusief het risico van ingediende schadeclaims waardoor de overschrijding nog hoger uit kan vallen. De dekking kan worden gevonden door een onttrekking uit de reserve bodemsanering. Herinrichting Vrouwenkerkplein: Het krediet voor de herinrichting Vrouwenkerkplein ( ) is overschreden als gevolg van toegenomen juridische kosten voor het vergunningen- en bezwaarschriftentraject van het monument. Ook bleek dat de begrote kosten voor de renovatie van het monument te laag waren ingeschat. De totale overschrijding bedraagt Deze overschrijding wordt gedekt door al gerealiseerde inkomsten uit het herbestratingsbudget van (conform besluit RV ). De restant overschrijding van wordt gedekt door een nog te ontvangen dubbele SMOOR-subsidie van (in RV was rekening gehouden met een SMOOR-subsidie van 4.000) en voor door overheveling van budget uit het krediet Noordwand Vrouwenkerkplein. 2

3 Het krediet voor de Noordwand Vrouwenkerkplein ( waarvan gedekt door inkomsten), beschikbaar gesteld bij de besluitvorming over de begroting 2005, is met de herinrichting Vrouwenkerkplein overbodig geworden. De kredietoverheveling heeft geen financiële consequenties. In de meerjarenbegroting zijn de kapitaallasten gedekt op het product : Vernieuwing binnenstad. Lekkage kelders Hoogstraat: Het krediet voor het herstel van de lekkage kelders Hoogstraat is in 2009 overschreden. Het probleem van de lekkages wordt veroorzaakt doordat de vloeren van de kelders vrijwel op het gemiddelde buitenwaterniveau liggen en het wegdek niet volledig waterdicht is. Ondanks de al verrichte werkzaamheden, waardoor de overlast van lekkages beduidend is afgenomen, is de verwachting dat er nog meer kosten moeten worden gemaakt om het geheel lek vrij te krijgen. Ten opzichte van het al beschikbaar gestelde krediet van wordt een overschrijding verwacht van Dit betreft kosten met betrekking tot het verhelpen van lekkages als gevolg van het bovenliggende wegdek. De kosten voor herstel van de kelders zelf komen voor rekening van de eigenaren. Dekking voor het aanvullende krediet kan worden gevonden door overheveling van budget uit het krediet voor de Noordwand Vrouwenkerkplein. De financieel-technische consequentie hiervan betreft een overheveling van kapitaallasten van van het product : Vernieuwing binnenstad naar het product : Investeringen walmuren vanaf Het krediet voor de Noordwand Vrouwenkerkplein kan worden afgesloten. Van het te activeren bedrag van ( / ) wordt ingezet voor de overschrijdingen op de kredieten herinrichting Vrouwenkerkplein en lekkage kelders Hoogstraat. De financieel-technische consequentie met betrekking tot de vrijval van kapitaallasten over het restantkrediet van (zijnde 910) zal worden verwerkt bij het actualiseren van het meerjareninvesteringsplan voor de begroting Bouw van appartementen Oppenheimstraat 4: In RV is onder punt 13 c besloten tot uitstel van de voorgenomen bouw van appartementen ter plaatse van de Oppenheimstraat 4 als gevolg van terughoudende reacties van aannemers gedurende de voorselectie in de aanbesteding. In dit besluit is verzuimd de financiële consequenties hiervan inzichtelijk te maken. Tot op heden is een bedrag van aan voorbereidingskosten gemaakt Onder besluit 13 c ook wordt tevens besloten dit stuk gemeentebezit namens de gemeente te verkopen aan een marktpartij onder de noemer verkoop gemeentebezit. De opbrengsten die daaruit voortvloeien worden gestort in de reserveonrendabele investeringen op onderwijsgebouwen. Omdat per heden de reserve onrendabele investeringen op onderwijsgebouwen ontoereikend is voor het dekken van de gemaakte voorbereidingskosten worden deze vooralsnog ten laste gebracht van de vereveningsreserve. Op het moment dat de reserve onrendabele investeringen op onderwijsgebouwen toereikend is zal dit worden verrekend met de vereveningsreserve. De overschrijding op het krediet voor de verbouw van de Stadsgehoorzaal maakt geen onderdeel uit van deze rapportage. Eerder is aan de Raad toegezegd dat hiervoor een afzonderlijk voorstel wordt gemaakt. Evaluatie: Niet van toepassing. 3

4 RAADSBESLUIT De raad van de gemeente Leiden: Gezien het voorstel van burgemeester en wethouders raadsvoorstel van 2009), mede gezien het advies van de commissie BESLUIT: 1. Een aanvullend krediet van beschikbaar te stellen voor de bewegwijzering en wandelroute historische stad. Dekking vormt de al gerealiseerde opbrengsten uit de verkoop van watertaxi s. 2. Een aanvullend krediet van beschikbaar te stellen voor de bouwkosten van de Brede School Arcade. Dit aanvullend krediet wordt gedekt door het overhevelen van de voordelen op de kredieten voor aankoop grond Roomburg ( ) en eerste inrichting ( ). 3. Een aanvullend krediet van beschikbaar te stellen voor de bodemsanering watergang Maresingel. Dekking voor dit krediet vormt een onttrekking uit de reserve Bodemsanering. 4. Een aanvullend krediet van beschikbaar te stellen voor de herinrichting Vrouwenkerkplein. Dekking vormt een al gerealiseerde bijdrage uit het herbestratingsbudget van , te ontvangen SMOOR-subsidie ( 8.000) en overheveling van het krediet Noordwand Vrouwenkerkplein ( ). 5. Een aanvullend krediet van beschikbaar te stellen voor de lekkages kelders Hoogstraat. Dekking vormt de overheveling van het krediet Noordwand Vrouwenkerkplein. 6. Het restant krediet Noordwand Vrouwenkerkplein van (waarvan gedekt door inkomsten) af te sluiten. 7. Het krediet voor de bouw van 12 appartementen aan de Oppenheimstraat 4 af te sluiten en de gemaakte voorbereidingskosten van vooralsnog ten laste te brengen van de vereveningsreserve tot het moment dat er voldoende saldo beschikbaar is in en verrekening kan plaatsvinden met de reserve onrendabele investeringen onderwijsgebouwen. 8. Bijgevoegde begrotingswijziging vast te stellen. Gedaan in de openbare raadsvergadering van 3 december 2009, de Griffier, de Voorzitter, Dit voorstel is ongewijzigd vastgesteld op 3 december

5 TECHNISCHE INFORMATIE Opsteller: Drs. C.M. Hugens Organisatieonderdeel: SSC/JFD/FO Telefoon: Verantwoordelijk portefeuillehouder: Communicatie: 5

6 Bijgevoegde informatie: ADVIES PRESIDIUM Doel: Behandelingsvoorstel: Opmerkingen/aandachtspunten: 6

7 B&W.nr , d.d. 3 november 2009 B&W-Aanbiedingsformulier Onderwerp Voortgangsrapportage investeringen 2009 BESLUITEN Behoudens advies van de commissie 1. De Raad voor te stellen: a) Een aanvullend krediet van beschikbaar te stellen voor de bewegwijzering en wandelroute historische stad. Dekking vormt de al gerealiseerde opbrengsten uit de verkoop van watertaxi s. b) Een aanvullend krediet van beschikbaar te stellen voor de bouwkosten van de Brede School Arcade. Dit aanvullend krediet wordt gedekt door het overhevelen van de voordelen op de kredieten voor aankoop grond Roomburg ( ) en eerste inrichting ( ). c) Een aanvullend krediet van beschikbaar te stellen voor de bodemsanering watergang Maresingel. Dekking voor dit krediet vormt een onttrekking uit de reserve Bodemsanering. d) Een aanvullend krediet van beschikbaar te stellen voor de herinrichting Vrouwenkerkplein. Dekking vormt een al gerealiseerde bijdrage uit het herbestratingsbudget van , te ontvangen SMOOR-subsidie ( 8.000) en overheveling van het krediet Noordwand Vrouwenkerkplein ( ). e) Een aanvullend krediet van beschikbaar te stellen voor de lekkages kelders Hoogstraat. Dekking vormt de overheveling van het krediet Noordwand Vrouwenkerkplein. f) Het restant krediet Noordwand Vrouwenkerkplein van (waarvan gedekt door inkomsten) af te sluiten. g) Het krediet voor de bouw van 12 appartementen aan de Oppenheimstraat 4 af te sluiten en de gemaakte voorbereidingskosten van vooralsnog ten laste te brengen van de vereveningsreserve tot het moment dat er voldoende saldo beschikbaar is en verrekening kan plaatsvinden met de reserve onrendabele investeringen op onderwijsgebouwen. 2. Bijgevoegde begrotingswijziging vast te stellen. Samenvatting Vast onderdeel van de procesgang voor het opstellen van de jaarrekening is het beoordelen van de staat van voortgang van door de Raad beschikbaar gestelde kredieten. In dat kader wordt bijvoorbeeld beoordeeld of kredieten op balansdatum kunnen worden afgesloten. Vooruitlopend op het samenstellen van de staat van voortgang moet, bij een overschrijding of een geprognosticeerde overschrijding van het krediet, gedurende het jaar een voorstel worden gemaakt voor een aanvullend krediet (inclusief een dekkingsvoorstel). 7

8 Notitie toelichting op overschreden kredieten in Vast onderdeel van de procesgang voor het opstellen van de jaarrekening is het beoordelen van de staat van voortgang van door de Raad beschikbaar gestelde kredieten. In dat kader wordt bijvoorbeeld beoordeeld of kredieten op balansdatum kunnen worden afgesloten. Ook moet bij een (dreigende) overschrijding van het krediet een voorstel worden gemaakt voor eventueel aanvullend krediet (inclusief een dekkingsvoorstel). Deze rapportage beperkt zich tot de overschrijdingen die op grond van de financiële verordening mogelijk als onrechtmatig aangemerkt worden. In de jaarrekening wordt een volledig overzicht gegeven van alle investeringskredieten. De financiële overzichten die als basis dienen voor het samenstellen van deze voortgangsrapportage hebben als peildatum 15 september Deze werkwijze is voorgeschreven in de financiële verordening 2007 van de gemeente Leiden. Ook is deze actie noodzakelijk vanuit de gedachte dat overschrijdingen op kredieten mee kunnen tellen in de rechtmatigheidtoets van de accountant bij de controle op de jaarrekening In deze notitie wordt ingegaan op de inhoudelijke oorzaak van deze overschrijdingen en wordt een voorstel gedaan voor eventueel aanvullend krediet inclusief een voorstel voor de dekking hiervan. Historische Stad (bewegwijzering en wandelroute): Na de plaatsing van de Leidse Loper kwam er kritiek op de route en locaties van de Leidse Loper palen. In reactie daarop is besloten tot uitbreiding van het aantal palen. Bij het opstellen van de begroting was daar geen rekening mee gehouden. Hoewel de Leidse Loper wordt ervaren als een mooi concept, dat goed aansluit bij de kwaliteiten van de oude binnenstad, blijkt het in de praktijk van een drukke binnenstad en vandalisme ook een kwetsbaar systeem te zijn. Ook de kosten van een grootschalige hersteloperatie zijn voor een deel ten laste van dit krediet gebracht. De geprognosticeerde overschrijding op de kosten bedraagt Deze kosten worden gedekt door een bijdrage van de verkoop van watertaxi s in Over deze financiële consequenties is eerder in College en Raad (RV ) zo besloten. Per abuis heeft dit nooit geleid tot een aanvullende kredietaanvraag. Brede School de Arcade Roomburg. In de nieuwbouwwijk Roomburg is in 2008 de Brede School de Arcade geopend. Bij dit project zijn ook een multifunctionele accommodatie en uitgebreide gymnastiekmogelijkheden gerealiseerd. Met het opmaken van de eindafrekening is geconstateerd dat de totale kosten van het project binnen het daarvoor beschikbare budget zijn gebleven. Wel is geconstateerd dat op onderdelen sprake is van voor- en nadelen. Deze onderdelen (grondkosten, kosten van eerste inrichting en bouwkosten) worden in de administratie om technische reden als afzonderlijke kredieten opgevoerd (elk onderdeel heeft een eigen afschrijvingsregime). Voorgesteld wordt een aanvullend krediet beschikbaar te stellen van voor bouwkosten van de Brede School Arcade. Dit krediet wordt gedekt door het overhevelen van de voordelen op de kredieten voor aankoop grond ( ) en eerste inrichting ( ). De kredietoverheveling heeft geen financiële consequenties. In de meerjarenbegroting zijn de kapitaallasten gedekt op de producten : Openbaar basisonderwijs en : Bijzonder basisonderwijs, voorzieningen en huisvestingsbeleid. Bodemsanering watergang Maresingel: 8

9 De werkzaamheden zijn uitgevoerd. In verband met de optredende vervuiling van het water tijdens de uitvoering is de werkmethode ingrijpend aangepast. Daarnaast zijn er meer m 3 bagger verwijderd dan was voorzien. Dit leidt tot een overschrijding van het krediet die naar verwachting gaat bedragen. Deze overschrijding is exclusief het risico van ingediende schadeclaims waardoor de overschrijding nog hoger uit kan vallen. De dekking kan worden gevonden door een onttrekking uit de reserve bodemsanering. Herinrichting Vrouwenkerkplein: Het krediet voor de herinrichting Vrouwenkerkplein ( ) is overschreden als gevolg van toegenomen juridische kosten voor het vergunningen- en bezwaarschriftentraject van het monument. Ook bleek dat de begrote kosten voor de renovatie van het monument te laag waren ingeschat. De totale overschrijding bedraagt Deze overschrijding wordt gedekt door al gerealiseerde inkomsten uit het herbestratingsbudget van (conform besluit RV ). De restant overschrijding van wordt gedekt door een nog te ontvangen dubbele SMOOR-subsidie van (in RV was rekening gehouden met een SMOOR-subsidie van 4.000) en voor door overheveling van budget uit het krediet Noordwand Vrouwenkerkplein. Het krediet voor de Noordwand Vrouwenkerkplein ( waarvan gedekt door inkomsten), beschikbaar gesteld bij de besluitvorming over de begroting 2005, is met de herinrichting Vrouwenkerkplein overbodig geworden. De kredietoverheveling heeft geen financiële consequenties. In de meerjarenbegroting zijn de kapitaallasten gedekt op het product : Vernieuwing binnenstad. Lekkage kelders Hoogstraat: Het krediet voor het herstel van de lekkage kelders Hoogstraat is in 2009 overschreden. Het probleem van de lekkages wordt veroorzaakt doordat de vloeren van de kelders vrijwel op het gemiddelde buitenwaterniveau liggen en het wegdek niet volledig waterdicht is. Ondanks de al verrichte werkzaamheden, waardoor de overlast van lekkages beduidend is afgenomen, is de verwachting dat er nog meer kosten moeten worden gemaakt om het geheel lek vrij te krijgen. Ten opzichte van het al beschikbaar gestelde krediet van wordt een overschrijding verwacht van Dit betreft kosten met betrekking tot het verhelpen van lekkages als gevolg van het bovenliggende wegdek. De kosten voor herstel van de kelders zelf komen voor rekening van de eigenaren. Dekking voor het aanvullende krediet kan worden gevonden door overheveling van budget uit het krediet voor de Noordwand Vrouwenkerkplein. De financieel-technische consequentie hiervan betreft een overheveling van kapitaallasten van van het product : Vernieuwing binnenstad naar het product : Investeringen walmuren vanaf Het krediet voor de Noordwand Vrouwenkerkplein kan worden afgesloten. Van het te activeren bedrag van ( / ) wordt ingezet voor de overschrijdingen op de kredieten herinrichting Vrouwenkerkplein en lekkage kelders Hoogstraat. De financieel-technische consequentie met betrekking tot de vrijval van kapitaallasten over het restantkrediet van (zijnde 910) zal worden verwerkt bij het actualiseren van het meerjareninvesteringsplan voor de begroting Bouw van appartementen Oppenheimstraat 4: In RV is onder punt 13 c besloten tot uitstel van de voorgenomen bouw van appartementen ter plaatse van de Oppenheimstraat 4 als gevolg van terughoudende reacties van aannemers gedurende de voorselectie in de aanbesteding. In dit besluit is verzuimd de financiële consequenties 9

10 hiervan inzichtelijk te maken. Tot op heden is een bedrag van aan voorbereidingskosten gemaakt Onder besluit 13 c ook wordt tevens besloten dit stuk gemeentebezit namens de gemeente te verkopen aan een marktpartij onder de noemer verkoop gemeentebezit. De opbrengsten die daaruit voortvloeien worden gestort in de reserveonrendabele investeringen op onderwijsgebouwen. Omdat per heden de reserve onrendabele investeringen op onderwijsgebouwen ontoereikend is voor het dekken van de gemaakte voorbereidingskosten worden deze vooralsnog ten laste gebracht van de vereveningsreserve. Op het moment dat de reserve onrendabele investeringen op onderwijsgebouwen toereikend is zal dit worden verrekend met de vereveningsreserve. De overschrijding op het krediet voor de verbouw van de Stadsgehoorzaal maakt geen onderdeel uit van deze rapportage. Eerder is aan de Raad toegezegd dat hiervoor een afzonderlijk voorstel wordt gemaakt. 10