Balans per 31 december 2012 Activa 31-12-12 31-12-11 Materiële vaste activa - Verbouwingen 14.656 17.422 - Installaties 2.007 3.311 - Inventaris en apparatuur 7.478 9.189 - Automatisering 126 460 Vlottende activa 24.267 30.382 - Voorraden 2.649 3.130 - Debiteuren 1.578 2.799 - Vorderingen 4.817 8.619 - Liquide middelen 17.767 16.827 26.810 31.375 Totaal generaal 51.077 61.756 Passiva Algemene Reserve 43.355 34.199 Langlopende schulden 0 10.000 Kortlopende schulden 7.723 17.558 Totaal generaal 51.077 61.757 Jaarrekening 2012 1 van 8 1-12-2016
Exploitatierekening over 2012 Rekening Rekening 2012 2011 Baten Omzetten Subsidies en giften 79.087 61.179 Verhuur theater 9.687 9.361 Horeca 41.554 39.177 Entreegelden 17.581 13.934 Kindertheaterclub 13.156 16.512 Totaal omzet 161.065 140.162 Directe kosten Kosten artiesten 23.537 21.503 Overige programmakosten 6.377 5.926 Inkoop horeca 21.169 17.770 Totaal directe kosten 51.083 45.199 Bruto marge 109.982 94.963 Lasten Salarislasten 33.856 30.796 Overige personeelskosten 9.232 8.469 Huisvestingskosten 22.881 27.628 Afschrijvingen 7.863 7.078 Kantoor en administratiekosten 10.855 12.665 Verkoopkosten 13.810 12.864 Algemene kosten 2.489 1.234 Financieringskosten 576 596 101.561 101.331 Resultaat bedrijfsuitoefening 8.420-6.368 Saldo buitengewone lasten en baten 736 0 Exploitatie saldo 9.156-6.368 Jaarrekening 2012 2 van 8 1-12-2016
Grondslagen van de financiële verslaglegging Grondslagen voor de waardering van activa en passiva De jaarrekening is opgesteld in Euro Voor zover niet anders vermeld worden activa en passiva opgenomen voor de nominale waarde. Materiële vaste activa De waardering van de materiële vaste activa is gebaseerd op de historische kostprijs c.q. de aanschafprijs, verminderd met de afschrijvingen. Afschrijving vindt plaats op basis van een vast percentage van de historische kostprijs. De afschrijvingstermijnen in jaren bedragen: Verbouwingen 5 tot 10 jaar Installaties 5 tot 8 jaar Inventaris en apparatuur 5 jaar Automatiseringsapparatuur 5 jaar Voorraden De voorraden zijn gewaardeerd tegen de inkoopprijzen. Liquide middelen De liquide middelen staan, voorzover niet anders vermeld, ter vrije beschikking. Niet in de balans opgenomen verplichtingen In de balans is geen verplichting opgenomen voor de ultimo jaar nog niet opgenomen vakantiedagen door werknemers. Onder normale omstandigheden worden de vakantiedagen opgenomen in het jaar waarin de rechten op deze dagen zijn opgebouwd. Bij tussentijds vertrek dienen de vakantiedagen die nog niet zijn opgenomen aan de werknemer uitbetaald te worden. Aangezien het vorenstaande incidenteel zal voorkomen is voor deze verplichting geen voorziening in de balans opgenomen. Grondslagen voor de resultaatbepaling De in de resultatenrekening opgenomen baten en lasten zijn toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. De kosten worden bepaald op historische basis. Jaarrekening 2012 3 van 8 1-12-2016
Toelichting op de balans per 31 december 2012 Materiële vaste activa 31-12-12 31-12-11 Aanschaffingswaarde begin jaar 111.828 103.398 Investeringen 1.099 8.430 Desinvesteringen 0 0 Aanschaffingswaarde ultimo jaar 112.927 111.828 Afschrijvingen tot en met vorig boekjaar 81.446 74.368 Afschrijvingen boekjaar 7.214 7.078 Afschrijving desinvesteringen 0 0 Totaal van de afschrijvingen 88.660 81.446 Boekwaarde ultimo jaar 24.267 30.382 Afschrijving in procenten van de boekwaarde per 1 januari 23 % 19 % Boekwaarde in procenten van de aanschafwaarde per 31 december 21 % 27 % De staat van vaste activa en afschrijvingen is opgenomen in bijlage 1. Vlottende activa Voorraden Bier en alcoholhoudende dranken 952 1.013 Frisdranken koffie en snoepwaar 711 1.108 Emballage 987 1.009 Vorderingen 2.649 3.130 Premie ziekengeldverzekering 543 0 Waarborgsom PTT Post 200 200 Omzetbelasting 3.348 5.238 Te vorderen rente 475 494 Nog te ontvangen inkomsten bonus Brand 0 959 Vooruitbetaalde verzekerings premie 230 903 Vooruitbetaalde kosten 21 825 4.817 8.619 Liquide middelen Kas 2.641 2.244 Rabobank rek-courant 3.635 3.545 Rabobank telerekening 11.416 10.922 ING Postbank 75 116 17.767 16.827 Jaarrekening 2012 4 van 8 1-12-2016
Passiva 31-12-12 31-12-11 Vermogen Algemene reserve per 1 januari 34.199 40.566 Bij: Winst boekjaar 9.156-6.368 Bij: van bestemmingsreserves 0 0 Saldo ultimo jaar 43.355 34.199 Onderhandse leningen Lening Mercurius BV inzake verbouwing 10.000 10.000 Af: Aflossing boekjaar -10.000 0 0 10.000 Kortlopende schulden Crediteuren 2.294 10.542 Belastingen, premie's soc. verzekeringen 1.069 1.163 Diverse kortlopende schulden 4.360 5.853 7.723 17.558 Belastingen, premie's pensioenen en soc. verzekeringen Loonbelasting 1.069 1.015 Premie Ziekengeldverzekering 0 148 1.069 1.163 Diverse kortlopende schulden Nog te betalen posten 0 1.506 Te betalen administratiekosten 1.500 1.000 Vooruit ontvangen bedragen 1.003 1.139 Vooruit ontvangen subsidie stg Raifeissen inz Piano 590 1.094 Vakantiegeld verplichting 1.267 1.114 4.360 5.853 Jaarrekening 2012 5 van 8 1-12-2016
Toelichting op de exploitatierekening over 2012 Baten Omzetten Rekening Rekening 2012 2011 Subsidies en giften Exploitatie subsidie gemeente Landgraaf 49.132 47.747 Subsidie gemeente Landgraaf extra bijdragen 0 750 Donatie dhr. Janssen 1.500 3.632 Stg Raifeissen inz piano 504 504 Rabobank Parkstad Limburg 9.750 750 Sponsors jaarprogramma 4.368 6.196 Stg. Algemeen belang, Literaire Brunch 2.500 0 Huis voor de Kunsten 1.500 0 Stg. Steunfonds Jeugdigen 5.000 0 Kwijtschelding Lening Mercurius 3.000 0 Diverse giften en bijdragen 1.833 1.600 79.087 61.179 Omzetten Verhuur theater 9.052 8.975 Verhuur servies en inventaris 154 54 Doorberekende techniekkosten 481 332 9.687 9.361 Omzet horeca hoog BTW tarief 20.573 23.027 Omzet horeca laag BTW tarief 20.981 16.150 41.554 39.177 Omzet entrees evenementen laag btw tarief 5.651 11.614 Omzet entrees evenementen hoog btw tarief 11.929 2.320 Resultaat Kindertheaterclub 13.156 16.512 Totaal opbrengsten 161.065 137.842 Directe kosten Kosten artiesten Bruto lonen 0 5.739 Artiesten met zelfstandig/inhoudingsplichtigen verkla. 22.663 13.732 Reis en verblijfkosten 874 2.031 23.537 21.503 Overige kosten programma Huur geluid en licht installaties 918 970 Huur piano 164 1.182 Huur inventaris 2.857 2.396 Decors en zaalaankleding 1.754 0 Kosten muziek cd's, cassettes, BUMA 685 1.379 6.377 5.926 Kosten horeca Inkoop horeca hoog BTW tarief 12.791 12.535 Inkoop horeca laag BTW tarief 8.378 5.235 21.169 17.770 Totaal directe kosten 51.083 45.199 Jaarrekening 2012 6 van 8 1-12-2016
Lasten Rekening Rekening 2012 2011 Salariskosten Bruto lonen 28.527 24.961 Sociale lasten 5.328 5.835 33.856 30.796 Overige personeelskosten Kantine kosten 1.396 1.718 Opleidingskosten 28 0 Reiskosten woon-werkverkeer 1.295 1.245 Kostenvergoeding vrijwilligers 5.662 5.266 Overige personeelskosten 850 239 9.232 8.469 Huisvestingskosten Huur 2.798 2.958 Onderhoud gebouwen, installaties en inventaris 1.914 5.044 Schoonmaakkosten 1.308 1.436 Toiletmiddelen 510 615 Belastingen 1.825 1.317 Energie en water 13.245 15.252 Aanschaf kleine inventaris 1.282 1.006 22.881 27.628 Afschrijvingen Afschrijving verbouwingen 2.766 2.766 Afschrijving installaties 1.304 1.005 Afschrijving inventaris en apparatuur 2.810 2.461 Afschrijving automatisering 334 846 Afschrijving oninbare debiteuren 649 0 7.863 7.078 Kantoor en administratiekosten Kantoorbehoeften en computersupplies 2324 2390 Abonnementen en contributies 197 189 Portokosten 2.228 1.841 Kosten telecommunicatie 1.391 4.584 Administratiekosten 4.715 3.661 10.855 12.665 Jaarrekening 2012 7 van 8 1-12-2016
Rekening Rekening 2012 2011 Algemene kosten Vergunningen 0 246 Verzekeringen 1.340 1.146 Overige algemene kosten 1.149-158 2.489 1.234 Verkoopkosten Advertenties en reclamedrukwerk 8.327 7.198 Theaterbrochure 4.177 4.315 Representatiekosten 1.306 1.352 13.810 12.864 Financieringskosten Rente en kosten rekening courant Rabobank 66-104 Rente lening Mercurius 510 700 576 596 Diverse lasten en baten Vergoeding energiebelasting -736 0-736 0 Jaarrekening 2012 8 van 8 1-12-2016