Pagina 1 Financiële verantwoording 2012-2013 MaarnWijzer
Aftekening kascommissie Maarn, 7 november 2013. Nagezien en akkoord bevonden. De kascommissie: '. "f)-ê l(á..j C.l'..z- \>2- W'--tJl JL; i& \"-- fu Pagina 2 Pagina 2
Inleiding Dit cursusjaar is de subsidie van de gemeente definitief afgerond. Desalniettemin zijn we er in geslaagd met een positief resultaat het boekjaar af te sluiten. Naast het financiële jaarverslag is er ook een cursistenoverzicht gemaakt en een komt er een jaarverslag van de secretaris. Daarmee is de verslaglegging over dit cursusjaar compleet. Balans Alle bedragen in het hele verslag zijn afgerond op hele euro s. Daardoor zijn er soms kleine verschillen in de tellingen. Activa 1 augustus 2012 1 augustus 2013 Geldmiddelen 51.968 55.738 Debiteuren 805 Totaal 52.773 55.738 Passiva Vooruitontvangen en crediteuren 3.664 4.435 Kapitaal 49.109 51.304 Totaal 52.773 55.738 Zoals gebruikelijk is het overschot van het lopende boekjaar ten bate van het kapitaal gebracht. Resultaten 2011-12 2012-13 Cursusopbrengsten + 67.184 + 65.772 Subsidie + 6.866 + 2.904 Inkomsten + 74.050 + 68.676 Docentenvergoeding - 34.050-34.837 Huur - 19.305-20.510 Overige cursuskosten - 11.432-10.544 Cursuskosten - 64.786-65.891 Bruto resultaat + 9.264 + 2.785 Algemene kosten - 3.272-3.670 Overige baten en lasten + 2.865 + 3.080 Netto resultaat 8.857 2.195 Verbouwing - 3.944 - Resultaat 4.912 2.195 Pagina 3
Toelichtingen Hoofdlijnen - Winst en verlies 2011-12 2012-13 Verschil Cursusopbrengsten + 67.184 + 65.772-2% Subsidie + 6.866 + 2.904-58% Inkomsten + 74.050 + 68.676-7% Docentenvergoeding - 34.050-34.837 +2% Huur - 19.305-20.510 +6% Overige cursuskosten - 11.432-10.544-8% Cursuskosten - 64.786-65.891 +2% Bruto resultaat + 9.264 + 2.785-70% Algemene kosten - 3.272-3.670 +12% Overige baten en lasten + 2.865 + 3.080 +8% Netto resultaat + 8.857 2.195-75% Verbouwing - 3.944 - Netto resultaat + 4.912 + 2.195-55% Dit jaar hebben we de cursusprijzen constant gehouden en de docentenvergoedingen licht verhoogd. Hierdoor is ons bruto resultaat zoals verwacht verkleind. De vereniging draaide de laatste paar jaren met een duidelijk positief saldo, vooral met het oog op het wegvallen van de subsidie. Inmiddels zijn we in de situatie dat onze cursusopbrengsten de kosten dekken, en dat de algemene kosten grotendeels uit de overige baten en lasten (contributies en rente) gedekt worden. Ontwikkeling inkomsten Het aantal lesuren nam afgelopen jaar met 8% af tot 18,448 lesuren. Het aantal cursisten nam af tot 1,022 (- 9%) 1. De omzet nam af met 2%. De gemiddelde prijs per lesuur stijgt naar 3,57. Factor 2007-08 2008-09 2009-10 2010-11 2011-12 2012-13 Prijs per 3,47 3,68 3,61 3,26 3,33 3,57 cursusuur Deze verhoging van de gemiddelde cursusprijs per uur is onder meer te verklaren doordat we in 2011-12 een gratis cursus reanimeren hebben gedaan voor de sporters, en dit jaar niet. Het komende jaar maken we weer pas op de plaats met de prijzen. 1 Meer details zijn te vinden in het cursusverslag Pagina 4
Details - Toelichtingen per post Achtereenvolgens zullen de balans en de Winst- & Verlies rekening behandeld worden. Alle grotere posten worden toegelicht en vergeleken met vorig jaar. Geldmiddelen 55.738 + 7% Dit betreft de voormalige girorekening (inmiddels ING) en een spaarrekening bij de ASN, en een klein bedrag in kas. Het niet direct noodzakelijke kasgeld staat op een spaarrekening bij de ASN Bank. Er wordt niet belegd, of op andere wijze risico gelopen. Debiteuren 0-100% Na afsluiting van het boekjaar zijn nog een aantal niet ingeleverde incassoformulieren gevonden. Het gaat om 375. Die zullen volgend jaar verantwoord worden. Vooruit ontvangen en crediteuren 4.435 + 22% Door de toegenomen betalingen via ideal is een bedrag aan voorinschrijvingen nu al binnen. Kapitaal en overschot boekjaar 51.304 + 4% Hoewel de vereniging geen winst nastreeft is het verstandig een kapitaalbuffer te hebben. De buffer is ruim voldoende om tegenvallers op te vangen, en het streven is de buffer volgend jaar iets te reduceren. Cursusopbrengsten 65.772-2% De ontwikkeling van de cursusopbrengsten is hierboven al besproken. Docentenvergoedingen 34.837 + 2% De docentenvergoedingen zijn dit jaar aangepast aan de inflatie. Het streven is dat komend jaar ook te doen. Huur MW ruimte 10.593 + 2% Huur overige 2M ruimte 4.203-19% Huur sportzaal 5.514 +71% Pagina 5
Overige locaties 200-66% Verhuur MW lokaal 0-100% Totaal 20.510 +6% De verwachte stijging van de huurprijzen is dit jaar opgetreden. Door de toename in de bewegingscursussen loopt de huur sportzaal ook op. Modelvergoeding - 1.775-7% Cursus gerelateerde kosten - 2.493 +76% Papier + 71 +8% Consumpties - 1.824-19% Aanschaf inventaris - 665-91% Boekje - 3.318-32% Open avond - 539-49% Totaal 10.554-8% De cursus gerelateerde kosten zijn allerlei materiaalkosten voor de cursussen. De post inventaris is sterk afgenomen. Dat komt doordat vorig jaar er bij de verbouwing ook in de inventaris is geïnvesteerd. Die kosten zijn dat jaar onder overige baten en lasten genomen. Dit jaar zijn er een beamer en wissellijsten gekocht. We hebben het boekje bij een andere drukker ondergebracht, en de open avond iets versoberd. De cursus gerelateerde kosten zijn toegenomen door een consequentere scheiding van docentenvergoeding en materiaalkosten. Ook is er een eenmalige kostenpost voor het Heuvelrug dictee van 458 geweest. Contributies en abonnementen 0 0% Reiskosten 0-100% Bestuursuitje en kerstgeschenk 1.115 +45% Relatiegeschenken 178 +3% Schoonmaak 78 +28% Kantoorbenodigdheden 0-100% Drukwerk en porti 579 +44% Internet en telefoon 901-4% Overige kantoorkosten 118-30% Administratiekosten 700 +1% Totaal 3,670 +12% Het bestuursuitje en kerstgeschenk zijn dit jaar duurder uitgevallen, omdat het uitje inclusief partners was. Dat is volgend verslagjaar niet zo. Relatiegeschenken zijn bloemetjes voor lief en leed en de kerstattentie voor de Twee Marken. Internet en telefoon is de telefoononkostenvergoeding ( 35) voor de bestuursleden en de kosten van de website. De overige kantoorkosten is de aansprakelijkheidsverzekering. Pagina 6
De administratiekosten bestaan vooral uit de kosten van het boekhoudprogramma ( 260), het nieuwsbriefprogramma ( 98) en de bankkosten ( 341). Contributies leden 1.600 +7% Rente 1.428 + 4% Schenkingen 52 + 100% Totaal 3.080 +8% De contributies zijn gestegen door de ledentoename. Leden aantallen Leden Ereleden Stand 1.8.10 275 5 Stand 1.8.11 275 5 Stand 1.8.12 317 5 Stand 1.8.13 320 6 Pagina 7