HALFJAARVERSLAG C.V. S2 Vastgoed V te Groningen Over de periode 1 januari 2011 t/m 30 juni 2011
INHOUD Pagina HALFJAARVERSLAG 1 Resultaat over 1 januari 2011 t/m 30 juni 2011 3 2 Balans per 30 juni 2011 4 3 Winst- en verliesrekening over 1 januari 2011 t/m 30 juni 2011 5 4 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 6 5 Toelichting op de balans per 30 juni 2011 8 6 Toelichting winst-en verliesrekening over 1 januari 2011 t/m 30 juni 2011 11
1 RESULTAAT OVER 1 JANUARI 2011 T/M 30 JUNI 2011 1.1 Algemeen OPBRENGSTEN % Prospectus Opbrengsten uit beleggingen in terreinen en gebouwen 227.500 100,0 227.500 KOSTEN Beheerkosten 10.968 4,8 11.375 Exploitatiekosten 637 0,3 - Algemene kosten 6.996 3,1 4.945 Financiële baten en lasten 70.763 31,1 63.788 Totaal der kosten 89.364 39,3 80.108 RESULTAAT 138.136 60,7 147.392 1-1-2010 t/m 30-6-2010 Prospectus Ingebracht vermogen 2.100.000-2.100.000 Exploitatierendement 13,1 % - % 14,0 % Het verschil t.o.v. de prospectus is grotendeels te verklaren doordat de financieringslasten 7.000 zijn gestegen. Het rentepercentage van het vaste deel van de lening wijkt 0,8% af van de oorspronkelijke begroting. Dit is ontstaan doordat per 1 juli 2009 voor het variabele deel een vaste lening is afgesloten tegen 5,3%. De algemene kosten laten een afwijking zien van 2.000. Dit wordt veroorzaakt doordat de vergoeding voor bewaarders volledig zijn verantwoord in de kosten, terwijl de begroting voor een deel van het jaar is opgenomen. 3 van 12
2 BALANS PER 30 JUNI 2011 (na winstbestemming) 30 juni 2011 ACTIVA Overige activa Vastgoedbeleggingen (1) 5.035.000 Vlottende activa Vorderingen (2) 10.960 Liquide middelen (3) 70.685 5.116.645 PASSIVA Vennootschapsvermogen (4) Ingebracht vermogen 2.100.000 Uitkeringen -1.045.089 Overige reserves 1.127.408 2.182.319 Langlopende schulden (5) 2.835.000 Kortlopende schulden (6) 99.326 5.116.645 Geen accountantscontrole toegepast 4 van 12
3 WINST- EN VERLIESREKENING OVER 1 JANUARI 2011 T/M 30 JUNI 2011 OPBRENGSTEN Prospectus Opbrengsten uit beleggingen in terreinen en gebouwen (7) 227.500 227.500 KOSTEN 227.500 227.500 Beheerkosten (8) 10.968 11.375 Financiële baten en lasten (11) 70.763 63.788 Exploitatiekosten (9) 637 - Algemene kosten (10) 6.996 4.945 Totaal der kosten 89.364 80.108 Resultaat 138.136 147.392 Geen accountantscontrole toegepast 5 van 12
4 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMEEN De jaarrekening is opgesteld op basis van een historische kostprijs en/of lagere marktwaarde. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Vastgoedbeleggingen Gebouwen worden gewaardeerd tegen historische kostprijs of lagere marktwaarde. Tevens wordt in de toelichting de getaxeerde waarde vermeld. De getaxeerde waarde is het bedrag dat waarschijnlijk zou kunnen worden verkregen als het onroerend goed per balansdatum zou worden verkocht. In deze waarde wordt en mag geen rekening worden gehouden met de kosten die te maken hebben met de verkoop. Er wordt per jaar een waardebepaling gedaan door een onafhankelijk deskundige. De eerste keer 2 jaar na aankoop van de belegging. Indien de marktwaarde van het pand (de panden) 5% of meer afwijkt ten opzichte van de kostprijs van het pand (de panden), wordt het pand (de panden) afgewaardeerd naar deze lagere marktwaarde. Vorderingen en overlopende activa Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van voorzieningen wegens oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Schulden Schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde tenzij anders is bepaald. Geen accountantscontrole toegepast 6 van 12
GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen. Opbrengsten uit beleggingen in terreinen en gebouwen De netto-omzet betreft de opbrengst van de in het verslagjaar aan derden geleverde goederen en diensten na aftrek van kortingen en omzetbelasting. Belastingen Omdat vervreemding van de participaties niet is toegestaan zonder toestemming van alle participanten, is er sprake van een fiscaal besloten, ook wel fiscaal transparant genoemd, fonds. De onderneming valt echter niet onder de wet vennootschapsbelasting, waardoor de onderneming niet belastingplichtig is voor de vennootschapsbelasting. Geen accountantscontrole toegepast 7 van 12
5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 30 JUNI 2011 ACTIVA OVERIGE ACTIVA 30-06-2011 1. Vastgoedbeleggingen Bedrijfsgebouwen en -terreinen 5.035.000 Bedrijfsgebouwen en -terreinen Boekwaarde per 1 januari 2011 Aanschaffingswaarde 5.035.000 Afschrijving bijkomende kosten - 5.035.000 Boekwaarde per 30 juni 2011 Aanschaffingswaarde 5.035.000 Afschrijving bijkomende kosten en niet gerealiseerde waardeveranderingen vastgoedbeleggingen - 5.035.000 De vastgoedportefeuille omvat een fabriekslocatie van 1 hectare op een bedrijfsterrein te Edam. Op het gebouw wordt niet afgeschreven. Per 31 december 2010 is het pand door een onafhankelijk deskundige getaxeerd op een waarde van 5.375.000. Geen accountantscontrole toegepast 8 van 12
VLOTTENDE ACTIVA 30-06-2011 2. Vorderingen Overige vorderingen en overlopende activa 10.960 Overige vorderingen en overlopende activa Overige vorderingen 8.275 Overlopende activa 2.685 10.960 Overige vorderingen Rekening-courantverhouding S2 Beheer B.V. 8.275 Overlopende activa Vooruitbetaalde kosten 2.685 3. Liquide middelen Rabobank 70.685 PASSIVA 4. Vennootschapsvermogen Ingebracht vermogen 2.100.000 Uitkeringen -1.045.089 Overige reserves 1.127.408 2.182.319 Ingebracht vermogen Participaties 2.100.000 Het ingebracht vermogen betreft 42 participaties à 50.000. Geen accountantscontrole toegepast 9 van 12
5. Langlopende schulden Hypothecaire leningen 30-06-2011 Hypothecaire lening ING Real Estate.575 1.260.000 Hypothecaire lening ING Real Estate.576 1.575.000 2.835.000 6. Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten 59.033 Overlopende passiva 40.293 99.326 Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren 59.033 Overige schulden en overlopende passiva Overlopende passiva 40.293 Overlopende passiva Accountantskosten 2.000 Advieskosten 376 Vooruitgefactureerde bedragen 37.917 40.293 Geen accountantscontrole toegepast 10 van 12
6 TOELICHTING WINST-EN VERLIESREKENING OVER 1 JANUARI 2011 T/M 30 JUNI 2011 7. Opbrengsten uit beleggingen in terreinen en gebouwen Huuropbrengsten 227.500 8. Beheerkosten Beheervergoeding 10.968 Dit betreft de beheervergoeding voor S2 Beheer B.V., de beheerder van C.V. S2 Vastgoed V. Personeelsleden Bij de vennootschap waren in 2011 geen werknemers werkzaam. Overige bedrijfskosten 9. Exploitatiekosten Verzekering 637 10. Algemene kosten Accountantskosten 3.710 Bestuursvergoeding 3.000 Belastingen en heffingen 290 Overige algemene kosten -4 6.996 11. Financiële baten en lasten Rentelasten en soortgelijke kosten -70.763 Rentelasten en soortgelijke kosten Rente hypothecaire lening 70.619 Overige rentelasten 144 70.763 Geen accountantscontrole toegepast 11 van 12