Jaarrekening 2013
Inhoudsopgave Inhoudsopgave pagina Jaarstukken 2013 Jaarrekening 2013 Balans per 31 december 2013 3 Staat van baten en lasten 2013 5 Waarderings- en resultaatbepalingsgrondslagen 6 8 Toelichting op de staat van baten en lasten 12
Balans per 31 december 2013 ACTIEF VASTE ACTIVA Materiële vaste activa 1 Toelichting 31 december 2013 31 december 2012 Inventaris 12.520 6.566 VLOTTENDE ACTIVA Voorraden 2 12.520 6.566 Handelsgoederen 1.000 150 Emballage 120 461 Vorderingen en overlopende activa 3 1.120 611 Vorderingen op handelsdebiteuren 1.970 2.077 Belastingen en sociale lasten - 888 1.970 2.965 Liquide middelen 4 2.494 14.112 18.104 24.254 jaarrekening 2013 pagina 3
Balans per 31 december 2013 PASSIEF Eigen vermogen 5 Toelichting 31 december 2013 31 december 2012 Stichtingskapitaal 13.283 15.666 Voorzieningen 6 13.283 15.666 Overige voorzieningen 3.102 3.102 Kortlopende schulden en overlopende passiva 7 3.102 3.102 Kredietinstellingen - 5.000 Crediteuren (442) 486 Belastingen en sociale lasten 2.236 - Overige schulden (75) - 1.719 5.486 Vaals, 4 april 2014 18.104 24.254 jaarrekening 2013 pagina 4
Staat van baten en lasten 2013 Staat van baten en lasten 2013 Toelichting 2013 2012 Baten 8 94.669 97.445 Directe lasten 9 (18.629) (26.659) Baten -/- directe lasten 76.040 70.786 Salarissen en sociale lasten 10 16.094 15.797 Afschrijvingskosten 11 4.300 628 Overige bedrijfskosten: 12 Overige personeelskosten 11.946 15.014 Huisvestingskosten 19.563 15.261 Administratie- en advieskosten 2.332 2.675 Kantoorkosten 6.613 6.867 Autokosten 158 - Verkoopkosten 15.591 11.003 Algemene kosten 2.165 1.386 Som der exploitatielasten 78.762 68.631 Exploitatieresultaat (2.722) 2.155 Rentebaten en soortgelijke opbrengsten 339 181 Financiële baten en lasten 13 339 181 Resultaat (2.383) 2.336 Vaals, 4 april 2014 jaarrekening 2013 pagina 5
Waarderings- en resultaatbepalingsgrondslagen Waarderings- en resultaatbepalingsgrondslagen Aard van de activiteiten De stichting heeft tot doel en verricht met name activiteiten op het gebied van: Het organiseren van culturele activiteiten. Waarderingsgrondslagen Algemeen In de jaarrekening is het voorstel tot resultaatbestemming verwerkt. De jaarrekening is opgesteld op basis van historische kosten. De gehanteerde grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn niet gewijzigd ten opzichte van vorig jaar en zijn als volgt. Activa en passiva Alle activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij anders vermeld. Materiële vaste activa Inventaris De inventaris wordt gewaardeerd tegen aanschafwaarde verminderd met lineair berekende afschrijvingen na ingebruikname, gebaseerd op de verwachte economische levensduur (maximaal 10 jaren). Voorraden Handelsgoederen De handelsgoederen zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs, dan wel - indien lager - de marktwaarde. Een voorziening voor incourantheid is, zonodig, in mindering op de waarde gebracht. Emballage De emballage is gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs, dan wel tegen de gebruikswaarde. Vorderingen op korte termijn De vorderingen op korte termijn worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, zonodig onder aftrek van een voorziening uit hoofde van oninbaarheid. In de cijfermatige opstelling is een specificatie opgenomen van de vorderingen, die een looptijd van langer dan één jaar hebben. Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de onderneming en betreffen de direct opeisbare vorderingen op kredietinstellingen en kasmiddelen. jaarrekening 2013 pagina 6
Waarderings- en resultaatbepalingsgrondslagen Waarderings- en resultaatbepalingsgrondslagen Voorzieningen Orgelfonds In 2005 is begonnen met het treffen van een voorziening ter financiering van de voorgenomen restauratie van het orgel. Kortlopende schulden De kortlopende schulden en overlopende passiva betreffen schulden met een looptijd van ten hoogste één jaar en worden - voor zover niet anders vermeld - gewaardeerd tegen nominale waarde. Resultaatbepalingsgrondslagen Netto omzet Onder netto omzet wordt verstaan de aan derden in rekening gebrachte bedragen, exclusief omzetbelasting, voor geleverde goederen en diensten. Kostprijs van de omzet Onder kostprijs van de omzet wordt verstaan de aan de netto omzet direct toe te rekenen verbruikte grondstoffen alsmede kosten van fabricage tegen inkoopwaarde, dan wel bij handelsgoederen de directe inkoopwaarde. Tevens zijn, indien van toepassing, inbegrepen de afwaardering van voorraden tot lagere marktwaarde, alsmede getroffen voorzieningen voor incourante voorraden. Afschrijvingskosten De afschrijvingskosten op vaste activa worden berekend door middel van vaste percentages van de aanschafwaarde, respectievelijk bestede kosten, gebaseerd op de verwachte economische levensduur, conform de grondslagen, welke zijn opgenomen onder de waarderingsgrondslagen. jaarrekening 2013 pagina 7
VASTE ACTIVA 1) Materiële vaste activa Recapitulatie van de boekwaarde per 31 december 2012: Inventaris Aanschafwaarden - - - - - 7.194 Afschrijvingen - - - - - (628) Overzicht mutaties 2013: - - - - - 6.566 Stand 31 december 2012 - - - - - 6.566 Investeringen - - - - - 10.254 Afschrijvingen - - - - - (4.300) Stand 31 december 2013 - - - - - 12.520 Recapitulatie van de boekwaarde per 31 december 2013: Aanschafwaarden - - - - - 19.551 Afschrijvingen - - - - - (7.031) - - - - - 12.520 Afschrijvingspercentage: 20% VLOTTENDE ACTIVA 2) Voorraden Recapitulatie van de voorraden: 31-12-2013 31-12-2012 Handelsgoederen 1.000 150 Emballage 120 461 Toelichting op de voorraden: De voorraad is conform de voorraadlijst per ultimo boekjaar. 1.120 611 1 jaarrekening 2013 pagina 8
Nadere specificatie van de voorraden: Handelsgoederen 31-12-2013 31-12-2012 Voorraad cd/lectuur 450 150 Voorraad drank 200 - Voorraad diversen 350 - Emballage 1.000 150 Voorraad embalage 120 461 3) Vorderingen en overlopende activa Recapitulatie van de vorderingen en overlopende activa: Vorderingen op handelsdebiteuren 1.970-1.970 2.077 Belastingen en sociale lasten - - - 888 Toelichting op de vorderingen: De post openstaande debiteuren is conform de debiteurenlijst per ultimo boekjaar. Een voorziening voor oninbare debiteuren wordt niet noodzakelijk geacht. 1.970-1.970 2.965 Nadere specificatie van de vorderingen en overlopende activa: Vorderingen op handelsdebiteuren Debiteuren 1.970 2.077 Belastingen en sociale lasten Te vorderen omzetbelasting - 888 4) Liquide middelen Kas 619 501 Rabobank 1525.25.041 1.448 2.509 Rabobank 3457.817.383 178 6.102 Rabobank 1009.581.236 (beleggingsrek.) 249 5.000 2.494 14.112 jaarrekening 2013 pagina 9
PASSIVA 5) Eigen vermogen Recapitulatie van het eigen vermogen: 31-12-2013 31-12-2012 Stichtingskapitaal 13.283 15.666 Nadere specificatie en verloop van het eigen vermogen: Stichtingskapitaal Beginkapitaal op 01-01-2013 Opnames minus stortingen 2013 Beginkapitaal op 01-01-2013 Opnames minus stortingen 2013 Resultaat over de periode 2013 Eindkapitaal op 31-12-2013 15.666-15.666 - (2.383) 13.283 6) Voorzieningen Recapitulatie van de voorzieningen: 31-12-2013 31-12-2012 Orgelfonds 3.102 3.102 Toelichting op de voorzieningen: Het betreft een voorziening die gevormd is voor toekomstige kosten in verband met het orgel. Verloop van de voorzieningen: Orgelfonds 2013 2012 Stand 1 januari 3.102 3.102 Stand 31 december 3.102 3.102 7) Kortlopende schulden en overlopende passiva Recapitulatie van de kortlopende schulden en overlopende passiva: 31-12-2013 31-12-2012 Kredietinstellingen - 5.000 Crediteuren (442) 486 Belastingen en sociale lasten 2.236 - Overige schulden (75) - 1.719 5.486 jaarrekening 2013 pagina 10
Toelichting op de kortlopende schulden: De post openstaande crediteuren is conform de crediteurenlijst per ultimo boekjaar. Nadere specificatie van de kortlopende schulden en overlopende passiva: Kredietinstellingen 31-12-2013 31-12-2012 Kruisposten - 5.000 Crediteuren Crediteuren (442) 486 Belastingen en sociale lasten Af te dragen omzetbelasting 2.233 - Af te dragen loonheffing 3-2.236 - Overige schulden Netto lonen (75) - jaarrekening 2013 pagina 11
Toelichting op de staat van baten en lasten Toelichting op de staat van baten en lasten 8) Baten 2013 2012 Omzet 57.855 63.860 Overige baten 36.814 33.585 9) Directe lasten 94.669 97.445 Kostprijs van de omzet 18.629 26.659 10) Salarissen en sociale lasten Lonen en salarissen 16.067 15.774 Sociale lasten 27 23 11) Afschrijvingskosten 16.094 15.797 Afschrijving op materiële vaste activa 4.300 628 Nadere specificatie van de afschrijvingskosten: Afschrijving op materiële vaste activa Afschrijving inventaris 4.300 628 12) Overige bedrijfskosten Overige personeelskosten 11.946 15.014 Huisvestingskosten 19.563 15.261 Administratie- en advieskosten 2.332 2.675 Kantoorkosten 6.613 6.867 Autokosten 158 - Verkoopkosten 15.591 11.003 Algemene kosten 2.165 1.386 58.368 52.206 jaarrekening 2013 pagina 12
Toelichting op de staat van baten en lasten Toelichting op de staat van baten en lasten 2013 2012 13) Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten 339 181 Per saldo een baat / baat 339 181 Nadere specificatie van de financiële baten en lasten: Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Ontvangen rente bank 339 181 jaarrekening 2013 pagina 13