BEGROTING - CSG DE WAARD BEGROTING 2016 STICHTING CHRISTELIJKE SCHOLENGROEP DE WAARD OUD-BEIJERLAND

BEGROTING - CSG DE WAARD BEGROTING 2016 STICHTING CHRISTELIJKE SCHOLENGROEP DE WAARD OUD-BEIJERLAND

Inhoud 1. CSG De Waard... 2 1.1 Inleiding... 2 1.2 Begroting 2016... 3 1.3 Toelichting op de begroting 2016... 7

1. CSG De Waard 1.1 Inleiding In dit document is de begroting 2016 voor Stichting Christelijke Scholengroep De Waard opgenomen, welke op 16 december 2015 door de Raad van Toezicht goedgekeurd is. Bij de totstandkoming van deze begroting is gebruik gemaakt van de op dat moment beschikbare gegevens. Aan de begroting liggen zowel feitelijkheden als veronderstellingen ten grondslag. In de volgende paragrafen wordt de begroting en de toelichting daarop behandeld. 2

1.2 Begroting 2016 REALISATIE BEGROTING Forecast BEGROTING 2014 2015 2015 2016 PERSONEEL BATEN 3110 Lumpsumvergoeding 11.663.894 11.912.000 11.758.553 11.754.000 3111 BPA 1.430.841 1.288.000 1.602.013 1.665.000 3121 Niet-geoormerkte subs. 117.189 95.000 - - 3129 Overige subsidies OCW 162.965 35.000 68.877 45.000 3140 Ontv. doorbet. rijksbijdrage SWV 198.819 - - 440.000 3210 Gemeentelijke bijdragen 49.957 30.000 66.591 30.000 3220 Vervangingsfonds 816.008 800.000 984.717 1.000.000 3561 Passend Onderwijs 354.491 320.000 485.732-3569 Overige baten 192.280 12.000 69.345 35.000 Totaal baten 14.986.443 14.492.000 15.035.828 14.969.000 LASTEN 4110 Loonkosten personeel 12.892.227 12.438.000 12.346.365 12.584.000 4112 Bestuurskantoor 649.648 633.000 662.460 611.000 4113 Ouderschapsverlof 200.027 150.000 163.795 150.000 4114 Vervangingskosten 832.781 800.000 1.052.618 1.000.000 Verv. kosten - niet rechtspos. verlof - 50.000-50.000 4117 Dienstreizen 30.102 33.000 21.257 30.000 4119 Overige loonkosten 301.750 220.000 280.770 184.000 4120 Pers. niet in loondienst 11.581 13.000 9.371 1.000 4121 Nascholing 87.708 150.000 177.885 150.000 4122 BGZ/ARBO 19.034 30.000 45.174 35.000 4123 Werving personeel 2.601 2.000 765 4.000 4124 Personeelspot 42.817 45.000 32.086 45.000 4125 Studiedag 51.397 30.000 5.884 36.000 4126 Lief en leed 16.883 15.000 2.876-4127 Kerstpakketten 10.000 13.000 11.200 13.000 4128 Werkkostenregeling - - 65.403 45.000 4130 Toevoeging jubileum voorz. -56.300 30.000 30.000 30.000 4131 Externe ondersteuning 100.097 65.000 89.234 75.000 Personele lasten 15.192.353 14.717.000 14.997.143 15.043.000 PERSONELE EXPLOITATIE -205.910-225.000 38.685-74.000 VERLIES VERLIES WINST VERLIES 3

REALISATIE BEGROTING Forecast BEGROTING 2014 2015 2015 2016 MATERIEEL BATEN 3112 Prestatiebox 275.322 281.000 252.984 208.000 3113 Materiële instandhouding 2.220.804 2.465.000 2.459.063 2.425.000 3120 Cultuureducatie - 34.000 32.176 34.000 3510 Verhuur 123.307 90.000 95.199 90.000 3570 Overige baten 25.176 10.000 2.619 23.000 Totaal baten 2.644.608 2.880.000 2.842.041 2.780.000 LASTEN Afschrijvingen 4220 Afschrijving gebouwen 31.864 35.000 31.784 32.000 4222 Afschrijving meubilair 124.550 125.000 107.668 120.000 4224 Afschrijving apparatuur 4.025 5.000 4.457 4.000 4226 Afschrijving ICT 117.799 165.000 138.264 150.000 4227 Afschrijving leermiddelen 131.629 150.000 128.261 145.000 4229 Afschrijvingen overige investeringen 4.263-4.925 5.000 Totaal Afschrijvingen 414.130 480.000 415.359 456.000 Huisvestingslasten 4310 Huur 53.650 55.000 53.770 55.000 4330 Voorziening gebouwen 200.000 200.000 300.000 400.000 4331 Klein onderhoud 95.619 40.000 50.985 40.000 4332 Tuinonderhoud 28.449 30.000 25.246 30.000 4340 Energie 222.213 275.000 216.282 275.000 4341 Water 13.287 10.000 11.428 12.000 4350 Schoonmaakpersoneel 92.800 89.000 88.305 84.000 4351 Schoonmaakbedrijf 465.699 450.000 429.735 460.000 4352 Afvalinzameling 34.102 35.000 29.568 34.000 4359 Ov. schoonmaakkosten 15.770 16.000 15.694 16.000 4360 Publiekrechtelijke heffingen 40.411 39.000 39.922 41.000 Totaal Huisvestingslasten 1.262.000 1.239.000 1.260.935 1.447.000 4

REALISATIE BEGROTING Forecast BEGROTING 2014 2015 2015 2016 Administratie- en beheerslasten 4410 Kosten AK / accountant 32.233 30.000 29.403 30.000 4412 Contributies 28.812 24.000 26.948 24.000 4413 Verzekeringen 6.933 7.000 4.272 5.000 4414 Vergaderkosten 263 1.000 393 1.000 4415 PR 25.784 20.000 23.178 22.000 4417 Kantoorbenodigdheden 9.624 10.000 9.928 10.000 4418 Telecommunicatie 25.411 31.000 23.664 28.000 4419 Licenties adm.progr. 86.257 80.000 94.738 95.000 Totaal ABB 215.317 203.000 212.524 215.000 Inventaris, apparatuur en leermiddelen 4416 Reproductiekosten 198.643 200.000 188.484 125.000 4420 Verbruiksmateriaal 222.125 225.000 210.418 225.000 4421 Aanschaf leermiddelen 38.975 40.000 42.184 40.000 4422 ICT beheer 32.979 30.000 6.885 5.000 4423 ICT licentiekosten 57.927 50.000 57.689 65.000 4424 Overige ICT kosten 56.295 50.000 52.043 50.000 4425 Klein inventaris 18.286 5.000 9.923 9.000 Totaal Inventaris 625.230 600.000 567.626 519.000 Overige lasten 4440 Representatiekosten 4.143 4.000 3.592 4.000 4441 Abonnementen ed. 25.237 24.000 21.796 22.000 4442 Culturele vorming 37.104 34.000 32.176 34.000 4443 Huish kosten en EHBO 28.767 30.000 26.972 25.000 4444 GMR/OR 4.281 5.000 5.688 5.000 4445 Sena/Buma/Videma/internet 8.276 10.000 5.569 10.000 4449 Overige algemene kosten 66.769 35.000 115.537 43.000 Totaal Overige 174.576 142.000 211.330 143.000 Totaal lasten 2.691.253 2.664.000 2.667.774 2.780.000 MATERIËLE EXPLOITATIE -46.645 216.000 174.267 - VERLIES WINST WINST - 5

REALISATIE BEGROTING Forecast BEGROTING 2014 2015 2015 2016 FINANCIEEL BATEN 5101 Rente rekening courant 19.451 11.000 13.718 10.000 Financiële baten 19.451 11.000 13.718 10.000 LASTEN 5500 Bankkosten 1.082 2.000 1.016 2.000 Financiële lasten 1.082 2.000 1.016 2.000 Totaal financiële exploitatie 18.369 9.000 12.702 8.000 WINST WINST WINST WINST 9xxx Resultaat deelnemingen 2.497-3.857 - RESULTAAT -231.689-229.511-66.000 VERLIES - WINST VERLIES 6

1.3 Toelichting op de begroting 2016 De begroting is ingedeeld in een 4-tal onderdelen, welke onderstaand puntsgewijs zijn toegelicht. 1. Personele exploitatie Baten Lumpsumvergoeding De totale personele baten bedragen 15 miljoen en bestaan voor 78,5% uit de lumpsumvergoeding. De lumpsumvergoeding is per saldo met 158K gedaald ten opzichte van de begroting 2015. De mutatie kan als volgt worden verklaard: Het aantal leerlingen op peildatum 1 oktober 2015 is gedaald met 90 ten opzichte van de vorige peildatum. Als gevolg hiervan is de lumpsumvergoeding gedaald. De daling van het bedrag aan lumpsumvergoeding wordt beperkt door de aanvullend te verstrekken vergoeding van 13 per leerling (15/16), respectievelijk 59 per leerling (16/17). Deze aanvullende gelden zijn bepaald op basis van een inschatting van de PO Raad en hebben betrekking op het convenant leerkracht, bestuursakkoord en het loonakkoord 2015. Uitgangspunten: De lumpsumvergoeding is bepaald op basis van de op dit moment bekend zijnde gegevens en inzichten aan de hand van het meerjarenbegrotingsmodel van de PO Raad (versie 3 november 2015). De aanvullend toegezegde bedragen zijn opgenomen op basis van een schatting. De GGL (gewogen gemiddelde leeftijd) is gebaseerd op de bekostigingsgegevens PO 2014 zoals deze op 8 juni 2015 aan het DUO zijn aangeboden. Op basis van deze GGL is de rijksbijdrage 2015 bepaald. BPA (personeel- en arbeidsmarktbeleid) De totale baten van de BPA zijn begroot op 1,7 miljoen en zijn per saldo met 377K gestegen ten opzichte van de begroting 2015. De BPA gelden zijn toegenomen ten opzichte van de begroting 2015, echter niet ten aanzien van de forecast 2015. Dit is het gevolg van de verantwoording van de aanvullende gelden uit de schooljaren 14/15 en 15/16. Deze aanvullende gelden zijn door ons begroot als extra lumpsumvergoeding, maar uiteindelijk is een aanzienlijk deel door de overheid bekostigd als BPA vergoeding. Ook voor 2016 hebben we de aanvullende gelden als lumpsumvergoeding opgenomen. De mutatie kan als volgt worden verklaard: De stijging van de BPA ten opzichte van de forecast 2015 is 63K en is te verklaren door de prijsbijstelling van de vergoeding minus het lagere aantal leerlingen. Uitgangspunten: De BPA is bepaald op basis van de op dit moment bekend zijnde gegevens en inzichten aan de hand van het meerjarenbegrotingsmodel van de PO Raad (versie 3 november 2015). Niet geoormerkte subsidie De oude leerling gebonden financiering (rugzakgelden) is vervallen en het samenwerkingsverband passend onderwijs heeft de verplichting tot doorbetaling van deze gelden overgenomen. Deze gelden zijn opgenomen onder de post ontvangen doorbetaalde rijksbijdrage SWV. 7

Overige subsidies OCW De bate ad 45K is ten opzichte van de begroting 2015 gestegen met 10K. Onder deze post zijn de baten verantwoord voor subsidies voor studieverlof (lerarenbeurs). Ontvangen doorbetalingen rijksbijdragen SWV In 2015 en eerdere jaren zijn de gelden van het samenwerkingsverband verantwoord onder de post passend onderwijs. In verband met verslaggevingsvereisten is deze post in 2016 onder de ontvangen doorbetalingen rijksbijdragen SWV verantwoord. De te verwachten baten zijn gebaseerd op een maandelijkse bijdrage van 37K en betreft een voorzichtige inschatting. Op basis van berichten van het samenwerkingsverband lijkt het erop dat deze baten tenminste gerealiseerd zullen worden. Gemeentelijke bijdragen In de gemeentelijke bijdragen zijn de geschatte bedragen voor onderwijsbegeleiding voor de gemeenten Binnenmaas en Oud-Beijerland opgenomen. De gelden voor onderwijsbegeleiding voor de gemeente Oud-Beijerland zullen vanaf 2017 worden stopgezet. Vervangingskosten De baten van het vervangingsfonds zijn opgenomen op basis van de forecast 2015 en zijn in overeenstemming met de vervangingskosten. Voor 2016 is er nog geen sprake van eigen risico dragerschap voor het vervangingsfonds. Passend Onderwijs De bijdrage voor passend onderwijs is verantwoord onder de ontvangen doorbetaalde rijksbijdrage OCW. Overige baten De overige baten betreffen hoofdzakelijk doorbelastingen voor één personeelslid, interne doorbelastingen voor management fee en directievoering, alsmede bijdragen van Auris en Visio. Lasten Loonkosten personeel De loonkosten zijn opgenomen conform de loonkostenbegroting 2016, afkomstig uit AFAS lonen, waarbij rekening is gehouden met de op dat moment bekend zijnde premiestijgingen. Uitgangspunten: In de loonkosten is rekening gehouden met 3% loonsverhoging. Er is sprake van een loonsverhoging van 1,6% en een verhoging van het loon door een lagere pensioenbijdrage van 1,4%. Gezien recente ontwikkelingen hebben beide loonsverhogingen vooralsnog geen doorgang gevonden. Bestuurskantoor Deze loonkosten zijn lager begroot over 2015. Eén van de medewerkers van het bestuurskantoor wordt als directeur ingezet op één van de scholen. De bijbehorende loonkosten worden verantwoord onder de post loonkosten personeel. Tezamen met de verwachte loonkosten behorende bij de reorganisatie van de afdeling onderwijs & identiteit verklaard dit de lagere te verwachten loonkosten. Ouderschapsverlof De kosten voor ouderschapsverlof zijn ingeschat op het niveau van de begroting 2015. 8

Vervangingskosten De vervangingskosten zijn opgenomen conform de bijbehorende baten vermeerderd met een inschatting ad 50K van de vervangingskosten van niet rechtspositioneel verlof, welke niet meer vergoed worden door het vervangingsfonds. Overige loonkosten In deze loonkosten zijn inbegrepen de kosten voor de kangoeroeklas, opleiden in de school, rugzakbegeleiding en de kosten voor personeel in de categorie zorg (o.a. orthopedagoog). Nascholing De begrote kosten voor nascholing zijn ten opzichte van de begroting 2015 op hetzelfde niveau gehandhaafd. In de begroting is als uitgangspunt opgenomen dat er voor circa 300 medewerkers een bedrag van 500 is opgenomen in de begroting. In het totaalbedrag is tevens inbegrepen de kosten voor: vervanging bij afwezigheid door nascholing (niet via de lerarenbeurs), kosten opleiding aspirant schoolleiders en nascholing medewerkers. Werkkostenregeling Onder deze post worden kosten van vergoedingen en verstrekkingen aan werknemers verantwoord. Denk hierbij aan: a) bovenmatig deel vergoeding dienstreizen, b) fietsenplan, c) telefoonvergoeding, d) jubilea, recepties, etc., e) vakbondscontributie, etc. Deze post is in eerdere jaren onder de afzonderlijke categorieën verantwoord (dienstreizen, etc.). Externe ondersteuning Deze post bevat de kosten voor ondersteuning van een coach conform afspraken en overige ondersteuning ten behoeve van de verschillende scholen. 2. Materiële exploitatie Baten Prestatiebox en cultuurgelden De prestatiebox gelden (incl. cultuur) zijn begroot op 242K en zijn daarmee 73K lager dan in 2015. Dit kan worden verklaard doordat de vaste voet per school is vervallen, verlaging van het bedrag per leerling en het lagere leerlingaantal. Uitgangspunten: De omvang van de gelden zijn bepaald op basis van de op dit moment bekend zijnde gegevens en inzichten aan de hand van het meerjarenbegrotingsmodel van de PO Raad (versie 3 november 2015). Materiële instandhouding De materiële instandhouding is opgenomen op basis van de op dit moment bekende regelingen. Uitgangspunten: Als basis voor onze berekeningen is gebruik gemaakt van de meerjarenbegrotingsmodellen (versie 3 november 2015). In de materiële instandhouding zijn bedragen inbegrepen voor overheveling buitenonderhoud. Verhuur De verhuurbaten hebben betrekking op verhuurtransacties aan kinderopvangorganisaties. 9

Overige baten De overige baten hebben betrekking op de gymzaalvergoeding van de gemeenten, alsmede de baten van een egalisatievoorziening. Lasten Afschrijvingen De begrote afschrijvingskosten bedragen 456K en zijn hiermee lager dan over 2015 ( 480K). In totaliteit zijn er bezuinigingen doorgevoerd van 24K. De bezuinigingen hebben betrekking op: a) meubilair, b) ICT en c) leermiddelen. Huisvestingslasten De begrote huisvestingslasten zijn met 208K toegenomen ten opzichte van het kalenderjaar 2015. Deze toename is volledig toe te schrijven aan de hogere dotatie aan de onderhoudsvoorziening gebouwen als gevolg van de overheveling van het buitenonderhoud. Voor deze extra onderhoudswerkzaamheden worden gelden via de materiële instandhouding ontvangen. Naast de onderhoudsvoorziening vormen de schoonmaakkosten tevens een belangrijk onderdeel van de huisvestingslasten. De schoonmaakkosten worden met name gemaakt door het eigen schoonmaakbedrijf ( 360K) en ten behoeve van het onderhoud van de vloeren ( 40K). Het onderhoud van de vloeren vindt door een extern bedrijf plaats. Tevens is er sprake van inhuur van externe schoonmaakbedrijven ( 46K). Administratie- en beheerslasten De administratie- en beheerslasten zijn met 12K toegenomen ten opzichte van de begroting 2015. De kosten voor licenties voor administratieve programma s zijn op een hoger bedrag begroot als gevolg van: a) hogere bijdrage AFAS (personeel- en salarisadministratie en financiële administratie) en kosten voor de vervangingsmanager welke in 2015 niet afzonderlijk zijn begroot. Inventaris, apparatuur en leermiddelen Deze categorie is op een lager niveau begroot in vergelijking met de begroting 2015 (daling 81K). Er is sprake van een lagere verplichting aan de leverancier van de kopieerapparaten (daling 75K). Met ingang van 1 maart 2016 is een nieuw contract afgesloten bij een andere leverancier. Dit draagt bij aan een significante daling van de reproductiekosten. De kosten voor ICT beheer zijn gedaald omdat het gehele ICT beheer voor de scholen intern wordt verricht en niet meer extern uitbesteed. Daarentegen zijn de ICT licentiekosten gestegen, omdat de hedendaagse leermethoden veelal digitaal worden aangeboden. Hieraan zijn jaarlijkse licentiekosten verbonden, welke niet in aanmerking komen om te activeren. Overige lasten De overige lasten liggen in lijn met de begroting 2015. De forecast 2015 laat een hoger bedrag zijn, echter wordt dit door eenmalige posten veroorzaakt (afboeking activa Het Spui en voorziening dubieuze debiteuren). 3. Financiële exploitatie In de financiële exploitatie zijn inbegrepen de rente op de spaarrekening bij de Rabobank tegen een percentage van 0,4%, (spaarrekening) en 0,5% (bedrijfsbonusrekening) alsmede een inschatting van de bankkosten. 10

4. Resultaat deelneming Onder het resultaat deelneming is het nihil resultaat van de 100% deelneming in Facilitair Bedrijf De Waard B.V. verantwoord. 11