MANAGEMENTRAPPORTAGE Periode van januari t/m juli 2015

MANAGEMENTRAPPORTAGE Periode van januari t/m juli 2015 Mevrouw K. Punter Planning en Control Onderwijsbureau Meppel De heer P. Haverkamp Coördinator Samenwerkingsverband Meppel, 1 oktober 2015 Industrieweg 15-20 Postbus 91 7940 AB Meppel T 0522-252299 www.onderwijsbureau-meppel.nl

INHOUDSOPGAVE pagina Samenvatting 3 Balans 4 5 Industrieweg 15-20 Postbus 91 7940 AB Meppel T 0522-252299 www.onderwijsbureau-meppel.nl Pagina 2

Samenvatting Financieel Realisatie Budget Verschil Verschil in Prognose Budget Verschil Verschil in 3.1 Rijksbijdragen 682 611 71 12% 1.714 1.779 65- -4% 3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies 0 0-0% 0 0-0% 3.5 Overige baten 37 29 8 26% 37 29 8 26% Totale baten 719 640 79 12% 1.751 1.808 57- -3% 4.1 Personeelslasten 571 642 71 11% 975 1.101 127 11% 4.2 Afschrijvingen 2 3 1 25% 3 4 1 25% 4.3 Huisvestingslasten 5 15 10 65% 15 25 10 41% 4.4 Overige lasten 164 329 165 50% 602 763 161 21% Totale Lasten 742 989 247 25% 1.595 1.894 299 16% Resultaat uit normale bedrijfsvoering 23-348- 325 156 86-242 -281% 5.0 Financiële baten en lasten - - - 0% - - - 0% Totaal Bedrijfsresultaat 23-348- 325 156 86-242 -281% Industrieweg 15-20 Postbus 91 7940 AB Meppel T 0522-252299 www.onderwijsbureau-meppel.nl Pagina 3

Balans Periode van januari t/m juli 2015 1. Activa Cumulatief (x 1.000) Jaar (x 1.000) juli 2015 december 2014 1.2.2 Inventaris en apparatuur 40 1 1.2 Materiële vaste activa 40 1 1.5.2 OCW 16-0 1.5.8 Overlopende activa 3 27 1.5 Vorderingen 13-27 1.7.1 Kasmiddelen 0 0 1.7.2 Tegoeden op bank- en girorekeningen 226 277 1.7 Liquide middelen 226 278 01 Activa 252 306 2.Passiva juli 2015 december 2014 2.1.1 Algemene reserve 274 - exploitatieresultaat cumulatief tm verslagmaand 23-274 2.1 Eigen vermogen 251 274 Onb3 Onbekend 2.4.3 Crediteuren 1 25 2.4.9 Overige kortlopende schulden - 7 2.4 Kortlopende schulden 1 32 2. Passiva 252 306 Kengetallen Signaleringswaarde juli 2015 december 2014 Solvabiliteit 30% 99,4% 89,6% Liquiditeit: Current Ratio 0,5% tot 1,0% 179,3 9,7 Liquiditeit: Cash Ratio 0,2% tot 0,5% 190,4 8,8 Rentabiliteit tm de verslagmaand 0% tot 5% -3,2% 39,3% Rentabiliteit obv de prognose 0% tot 5% 8,9% obv prognose Kapitalisatiefactor 60,0% 14,4% 43,8% Kapitalisatiefactor exclusief privaat 60,0% 14,4% 43,8% Transactiefunctie 15,3% 0,1% 3,9% Financieringsfunctie 34,7% 0,1% 9,9% Financiële buffer 10,0% 14,2% 30,0% Financiële buffer exclusief privaat 10,0% 14,2% 30,0% Weerstandsvermogen 5% tot 20% 12,3% 44,5% Industrieweg 15-20 Postbus 91 7940 AB Meppel T 0522-252299 www.onderwijsbureau-meppel.nl Pagina 4

3.1 Rijksbijdragen Realisatie Budget Verschil Verschil in Prognose Budget Verschil Verschil in 3.1.1.1 OCW 1.533 2.181 648- -30% 4.688 4.688 0-0% 3.1.2.1 Geoormerkte subsidies - - - 0% - - - 0% 3.1.2.2 Niet geoormerkte subsidies 364 356 8 2% 360 356 4 1% 3.1.3 Ontvangen doorbetalingen rijksbijdrage SWV - - - 0% - - - 0% 3.1.4.2 Af: Inkomensoverdrachten SWV 1.215-1.925-711 -37% 3.334-3.265-69- 2% 3.1 Rijksbijdragen 682 611 71 12% 1.714 1.779 65-1% In de prognose wordt uitgegaan van: - De huidige bekostigingen schooljaar 2014-2015 en schooljaar 2015-2016 - De gerealiseerde inkomensoverdracht tot en met juli en de toegekende beschikkingen van schooljaar 2015-2016 zover bekend. 3.1.1.1 Rijksbijdragen lichte ondersteuning 3.1.2.2 Rijksbijdragen overgangsbekostiging 7 4 8 4 De lichte ondersteuning is in de maanden januari tot en met juli per saldo 7.353 hoger uitgekomen. De overgangsbekostiging SWV is per saldo 7.889 hoger dan begroot. Dit wordt veroorzaakt doordat het ministerie rond april met terugwerkende kracht iets meer overgangsbekostiging heeft toegekend over schooljaar 2014-2015. Vanaf schooljaar 2015-2016 zal er geen overgangsbekostiging meer worden ontvangen. 3.1.4.2 Inkomensoverdracht SWV basisondersteuning 59-59 De post inkomensoverdracht tussen SWV en besturen (basisondersteuning) laat t.o.v. de begroting nog een positief resultaat zien van 59.280. Dit wordt veroorzaakt doordat de begrote afdracht basisondersteuning is op 33,00 per leerling over schooljaar 2014-2015. Echter uiteindelijk is er over deze periode 18,69 per leerling uitbetaald. Dit resulteert in de eerste zeven maanden in een positief effect van 59.280. Dit resulteert in de eerste zeven maanden in een positief effect van 59.280. In schooljaar 2015-2016 wordt aanvankelijk het begrote bedrag aan basisondersteuning toegekend. Ultimo 2015 zal worden bezien of er nog een eenmalig uitkering aan de besturen kan plaatsvinden. Dit is afhankelijk van uiteindelijke resultaat over 2015. 3.1.4.2 Inkomensoverdracht SWV AB MI 37 0 Op 1-10-2013 zijn er 179 LGF leerlingen, bij benadering zal de overdracht van de materiële instandhouding AB naar de SO scholen zijn: 179 * 475 * 7/12 49.598 (januari t/m juli). Dit bedrag is ook voor de eerste zeven maanden van 2015 zo begroot. De afdracht van de middelen van de materiele middelen voor de ambulante begeleiding vindt plaats middels het indienen van facturen. - 72464 Stichting Christelijk Speciaal Onderwijs Apeldoorn. Deze inkomensoverdracht is geboekt als kosten inhuur ( 24.000). Dit wordt gecorrigeerd. - Zonnehoek. Deze inkomensoverdracht is geboekt als kosten inhuur ( 10.240). In de prognose wordt ervan uitgegaan 3.1.4.2 Inkomensoverdracht IB Middelen - - De inkomensoverdracht van de IB middelen liggen in de eerste zeven maanden precies op het niveau van de begroting. Maandelijks is er in deze periode het volgende overgemaakt: - Veluwes Plus ( 705,83 p/m) - Christelijk Speciaal onderwijs Apeldoorn ( 1,833,33 p/m) - Vereniging Voor Christelijk Nat. Schoolonderwijs ( 434,58) In de prognose wordt verondersteld dat deze besturen in de laatste vijf maanden van 2015 eveneens conform begroting zullen factureren. 3.1.4.2 Inkomensoverdracht SWV groei SO 36 0 Er heeft in de eerste zeven maanden nog geen inkomensoverdracht aan het SO plaatsgevonden i.v.m. groei. Het betreft een afdracht voor tussentijdse instroom in het SO. De realisatie vindt plaats op basis van ingediende facturen door het SO. In de prognose wordt ervan uitgegaan dat begrote inkomensoverdracht groei aan het SO nog geheel zal plaatsvinden. Industrieweg 15-20 Postbus 91 7940 AB Meppel T 0522-252299 www.onderwijsbureau-meppel.nl Pagina 5

3.1.1.1 Rijksbijdragen zware ondersteuning 1- -9 De zware ondersteuning ligt in de eerste zeven maanden op lijn met de vastgestelde begroting. 3.1.4.2 Inkomensoverdracht SWV SBO 35- -27 De inkomensoverdracht aan het SBO ligt hoger dan hetgeen voor de eerste zeven maanden is begroot. Dit wordt veroorzaakt doordat de inkomensoverdracht over de eerste vijf maanden van schooljaar 2014-2015 in 2015 is verwerkt. 3.1.4.2 Inkomensoverdracht SWV zware ondersteuning (LGF middelen) 21-44 De inkomensoverdracht van de zware ondersteuning (schooldeel van de LGF middelen) liggen in de eerste zeven maanden hoger dan was ingecalculeerd. 3.1.4.2 Inkomensoverdracht SWV SBO groei 26- -26 De inkomensoverdracht aan het SBO in verband met groei is hoger uitgekomen dan voor de maanden januari tot en met juli is begroot. Dit wordt veroorzaakt doordat begrote groei in het SBO is begroot op basis op leerlingenaantal 01-02-2014 (op de tweede peildatum). Echter de uiteindelijke leerlingenaantal in het SBO op 01-02-2014 ligt hoger dan was ingecalculeerd. Hierdoor ligt de afdracht aan het SBO i.v.m. groei in de eerste zeven maanden van 2015 hoger. In de prognose wordt ervan uitgegaan dat de SBO groei voor schooljaar 2015-2016 conform begroting zal gaan uitkomen. De SBO groei voor schooljaar 2015-2016 dient namelijk nog bepaald te worden. 3.5 Overige baten Realisatie Budget Verschil Verschil in Prognose Budget Verschil Verschil in 3.5.6 Overige (overige baten) 36 29 7 25% 36 29 7 25% 3.5 Overige baten 37 29 8 26% 37 29 8 26% 3.5 Overige baten 7 7 De afkoopvergoedingen m.b.t. de personele verplichtingen die is ontvangen van samenwerkingsverband regio IJssel Berkel nw Veluwe is uiteindelijk 7.271 hoger uitgevallen dan was begroot. Industrieweg 15-20 Postbus 91 7940 AB Meppel T 0522-252299 www.onderwijsbureau-meppel.nl Pagina 6

4.1 Personeelslasten Realisatie Budget Verschil Verschil in Prognose Budget Verschil Verschil in 4.1.2.2 Personeel niet in loondienst 226 219 7- -3% 324 375 51 14% 4.1.2.3 - Overige 343 389 46 12% 591 666 76 11% 4.1 Personeelslasten 571 642 71 11% 975 1.101 127 11% In de prognose wordt verondersteld dat de personele lasten op het niveau van de begroting zullen worden gerealiseerd, tenzij hieronder anders staat beschreven. 4.1.1.2 Outplacementkosten 15 0 De begrote beschikbare gestelde budget voor outplacementkosten aan besturen zijn nog niet gerealiseerd. In de prognose wordt er voorzichtigheidshalve vanuit gegaan dat de besturen hier nog een beroep op gaan doen. 4.1 Kosten inhuur personeel -35 0 Er is in totaal circa 24.313 aan kosten aan het Christelijk Speciaal Onderwijs Apeldoorn gerealiseerd. Dit betreft de inkomensoverdracht van de IB middelen. Dit wordt gecorrigeerd. Er is circa 10.240 aan kosten aan steunpunt autisme (Zonnehoek) gemaakt. Dit betreft de inkomensoverdracht van de materiele deel van de ambulante begeleiding. Dit wordt gecorrigeerd. 4.1. Kosten MultiDisciplinair Overleg (MDO) 39 51 De kosten inhuur bij MDO zijn voor de eerste zeven maanden begroot voor 43.750 en er zijn circa 4.000 aan kosten gemaakt. Dit is conform de beschikking 2014-2015. Verder wordt er over de laatste vijf maanden nog 20.139 aan kosten MDO verwacht. Dit is 5/12 deel van de beschikking van 2015-2016. 4.1 Kosten orthopedagoog (IJsselgroep) 28 0 De kosten inhuur bij IJsselgroep voor de inzet van de orthopedagoog (gedragswetenschapper) is voor de maanden januari tot en met juli begroot voor 175.000 en de realisatie is uitgekomen op circa 147.000. Desondanks is de verwachting dat deze kosten conform begroting zullen uitkomen. In de prognose wordt verondersteld dat de kosten voor schooljaar 2015-2016 op het niveau liggen van schooljaar 2014-2015. 4.1 Kosten schoolmaatschappelijk werk (Stimenz) 4 0 De inhuur bij Stimenz betreft voor de inhuur van de schoolmaatschappelijk werk. Deze kosten zijn tot en met periode 7 uitgekomen op circa 22.500. Dit is voor de eerste zeven maanden begroot voor 26.250. 4.1 Kosten managementteam (MT) (zwaar) 5 34 De kosten voor het managementteam (zwaar) zijn in de maanden januari tot en met juli iets lager uitgekomen dan was ingecalculeerd. In de prognose wordt uitgegaan dat de kosten voor het managementteam conform beschikking 2015-2016 zullen plaatsvinden. 4.1 Kosten wijkteams (licht) 0 42 De kosten wijkteams (licht) liggen op lijn met de begroting. Het betreffen de kosten van de medewerkers van het voormalige WSNS die nu bij samenwerkingsverband Apeldoorn werken. Op basis van de beschikking 2015-2016 zullen de kosten wijkteams uiteindelijk circa 42.000 lager uitkomen dan hetgeen is begroot voor kalenderjaar 2015. 4.1.2.4 Scholing en opleiding 16 0 Er zijn nagenoeg (nog) geen scholingskosten gemaakt. Deze kosten worden vanaf augustus 2015 verwacht. 4.1 Kosten inhuur personeel OBM Kosten overboeken naar de inkomensoverdrachten. Industrieweg 15-20 Postbus 91 7940 AB Meppel T 0522-252299 www.onderwijsbureau-meppel.nl Pagina 7

4.2 Afschrijvingen Realisatie Budget Verschil Verschil in Prognose Budget Verschil Verschil in 4.2.2.1 Gebouwen - - - 0% - - - 0% 4.2.2.2 Inventaris en apparatuur 2 3 1 25% 3 4 1 25% 4.2.2.3 Overige materiele vaste activa - - - 0% - - - 0% 4.2.2.4 Leermiddelen afschrijving - - - 0% - - - 0% 4.2 Afschrijvingen 2 3 1 25% 3 4 1 25% Investeringen Immateriële vaste activa - - - 0% - - - 0% Investeringen Gebouwen - - - 0% - - - 0% Investeringen Inventaris 23-23- 0% 23-23- 0% Investeringen ICT 17-17- 0% 17-17- 0% Investeringen Inventaris overig - - - 0% - - - 0% Investeringen Leermiddelen - - - 0% - - - 0% Totale investeringen 40-40- 0% 40-40- 0% N.v.t 4.3 Huisvestingslasten Realisatie Budget Verschil Verschil in Prognose Budget Verschil Verschil in 4.3.1 Huur 4 11 7 63% 11 18 7 36% 4.3.2 Verzekeringen - - - 0% - - - 0% 4.3.3 Onderhoud 1 3 2 76% 2 5 3 60% 4.3.4 Energie en water - - - 0% - - - 0% 4.3.5 Schoonmaakkosten 1 1 1 62% 2 2 1 32% 4.3.6 Heffingen - - - 0% - - - 0% 4.3.7 Dotatie overige onderhoudsvoorzieningen - - - 0% - - - 0% 4.3.8 Overige (huisvestingslasten) - - - 0% - - - 0% 4.3 Huisvestingslasten 5 15 10 65% 15 25 10 41% In de prognose wordt aangenomen dat de huisvestingslasten op het niveau van de begroting zullen uitkomen, mits hieronder anders staat beschreven. 4.3.1 Huurkosten (incl energie) 7 7 De huurkosten zijn over de periode januari tot en met juli lager uitgekomen. Dit wordt veroorzaakt doordat er over de maanden tot en met juni alleen energiekosten ect in rekening zijn gebracht. Vanaf 01-07-2015 wordt er ook huur gefactureerd. 4.3.3 Kosten dagelijks onderhoud 2 3 De kosten dagelijks onderhoud zijn in de eerste zeven maanden iets lager uitgevallen dan was ingecalculeerd. Industrieweg 15-20 Postbus 91 7940 AB Meppel T 0522-252299 www.onderwijsbureau-meppel.nl Pagina 8

4.4 Overige lasten Realisatie Budget Verschil Verschil in Prognose Budget Verschil Verschil in 4.4.1 Administratie- en beheerslasten 64 53 11- -20% 109 91 18- -20% 4.4.2.1 Inventaris en apparatuur kleine aanschaffingen >1 0 3 3 88% 2 6 4 67% 4.4.2.2 Leermiddelen kleine aanschaffingen >1 jr 1 5 4 82% 8 8 0-0% 4.4.4 Overige (overige lasten) 98 267 169 63% 482 657 175 27% 4.4 Overige lasten 164 329 165 50% 602 763 161 21% In de prognose wordt verondersteld dat de overige lasten conform begroting zullen worden gerealiseerd, tenzij hieronder anders staat vermeld. 4.4.2.2 Kosten kindkans 4 0 De begrote licentiekosten leermiddelen hebben betrekking op de structurele kosten kindkans. Het betreffen kosten voor het vullen van dossiers. De begrote kosten zijn gebaseerd op 0,50 per leerling. Deze kosten hebben nog niet plaatsgevonden. Deze kosten worden nog verwacht. 4.4.4 Kosten arrangementen 143 143 4.4.4 Afdracht AWBZ gelden 23 23 Er zijn in de eerste zeven maanden weinig arrangementen (vraag naar extra zorgmiddelen) aangevraagd dan wel toegekend. De kosten voor arrangementen zijn namelijk fors lager uitgekomen, te weten circa 143.000. Deze kosten voor arrangementen over de eerste zeven maanden worden niet meer verwacht. In de prognose wordt uitgegaan dat de aangevraagde arrangementen voor schooljaar 2015-2016 conform begroting zullen plaatsvinden. In de eerste zeven maanden is er minder aan AWBZ gelden afgedragen aan de scholen. De AWBZ afdrachten vinden plaats middels het ontvangen van facturen van besturen. Er worden geen afdrachten van de AWBZ gelden meer verwacht over de eerste zeven maanden. In de prognose wordt ervan uitgegaan dat de afdrachten AWBZ gelden vanaf schooljaar 2015-2016 conform begroting zullen lopen. 4.4.4 Diverse kosten 13 23 Onder de diverse kosten zijn voorinvesteringen begroot. De realisatie zal niet op deze wijze plaatsvinden. De investeringen zullen worden geactiveerd waarover wordt afgeschreven. 4.4.1 Bestuurskosten 13- -13 De bestuurskosten (incl de ondersteuningsplanraad) liggen circa 13.000 hoger in vergelijking met hetgeen tot en met juli is begroot. Dit wordt met name veroorzaakt doordat er nog kosten zijn gemaakt over schooljaar 2013-2014 aan PCBO Apeldoorn, STG CSO en STG Leerplein. 4.4.1 ICT onderhoudscontracten 6- -10 De kosten voor ICT onderhoudscontracten zijn in de eerste zeven maanden tegengevallen. Deze kosten zijn derhalve in de prognose naar boven bijgesteld. 4.4.4 Kosten ondersteuningsplan 12- -12 De begrote kosten ondersteuningsplan hebben betrekking op Q3 SOP + interne audits. Deze kosten zijn over de periode januari tot en met juli hoger uitgekomen. In de prognose wordt ervan uitgegaan dat de kosten vanaf 01-08-2015 weer conform begroting lopen. Industrieweg 15-20 Postbus 91 7940 AB Meppel T 0522-252299 www.onderwijsbureau-meppel.nl Pagina 9