Jaarrekening 2017-2018 September 2018 V01 1
INHOUDSOPGAVE Jaarrekening 2017-2018 Blz. Balans activa 1 Balans passiva 2 Exploitatie 3 Toelichting 5 Verklaring kascommissie 8 2
FINANCIEN A. BALANS 30 juni 2018 30 juni 2017 ACTIVA Vlottende activa Subsidie Talentenklas 5.000 Subsidie YoungstARS 5.000 6.400 Te vorderen contributies 1.320 Te vorderen huur 2.176 Vooruitbetaalde posten - 175 Omzetbelasting - 2.514 Liquide middelen 178.846 79.180 192.342 88.269 TOTAAL 192.342 88.269 1
30 juni 2018 30 juni 2017 PASSIVA Eigen vermogen Continuïteitsreserve 30.288 17.896 Kortlopende schulden Vooruitontvangen cursusgelden 79.945 13.125 Vooruitontvangen subsidie 6.000 - Voorziening liquidatierisico 20.000 20.000 Voorziening kosten website 500 500 Voorziening m.plan gebouw 5.000 5.000 Voorziening aanschaf/onderhoud inventaris Voorziening administratieve vernieuwing 10.750 10.750 3.000 3.000 Voorziening kosten vernieuwing 3.000 3.000 Voorziening jongerenprojecten 10.556 10.556 Voorziening ARS prijs 1.000 500 Te betalen kosten bankier 100 83 Te betalen gemeentelijke belastingen 1.109 - Te betalen posten YoungstARS 160 609 Te betalen posten 480 - Omzetbelasting 10.357 - Loonbelasting 1.911 643 Nettolonen 1.659 - Administratiekosten 1.200 1.200 Crediteuren 5.157 1.406 Voorschotten TTcie 170-162.054 70.373 TOTAAL 192.342 88.269 2
B. Exploitatie Exploitatie 16-17 Begroting 17-18 Exploitatie 17-18 Resultaatverdeling 2 OPBRENGSTEN Academie Vereniging Galerie 21 Inkomsten academie 109.478 113.000 105.835 105.835 22 Subsidie gemeente 39.995 33.615 39.501 39.501 23 Subsidie YoungstARS 10.810 13.755 7.500 7.500 24 Talentenklas 9.600 9.600 25 Contributies 9.755 8.500 9.920 9.920 26 Inkomsten Koffiekamer 5.469 7.200 6.562 5.250 656 656 27 Inkomsten lesmateriaal 2.891 2.500 2.326 2.326 28 Verhuur gebouw 3.043 5.100 5.933 5.933 29 Inkomsten galerie 3.938 2.500 4.777 4.777 30 Inkomsten advertenties 320 500 160 160 30a Overige inkomsten 506 0 280 280 186.204 186.670 192.394 168.605 18.356 5.433 KOSTEN 3 Directe kosten 31 Honoraria 50.133 54.500 49.420 49.420 32 Kosten galerie 1.733 3.100 1.335 1.335 33 Kosten academie 15.277 16.364 15.189 15.189 34 Kosten lesmateriaal 2.640 3.500 4.310 4.310 35 Kosten YoungstARS 8.988 13.755 8.171 8.171 36 Kosten Talentenklas 7.190 7.190 37 Kosten koffiekamer 4.862 5.000 5.673 4.538 567 567 38 Ars Bulletin en drukwerk 325 750 253 253 83.959 96.969 91.539 80.646 8.991 1.902 102.244 89.701 100.854 87.958 9.365 3.531 3
Exploitatie 16-17 Begroting 17-18 Exploitatie 17-18 Resultaatverdeling 4 Overige kosten Academie Vereniging Galerie 41 Personeelskosten 32.107 32.071 31.574 25.259 3.157 3.157 42 Huur pand 25.055 25.315 25.670 25.670 43 Energiekosten 11.756 12.800 8.941 7.153 894 894 44 Overige 13.316 11.550 10.189 8.151 1.019 982 huisvestingskosten 45 Algemene & kantoorkosten 16.538 12.600 11.786 9.429 1.175 1.174 98.772 94.336 88.159 75.661 6.249 6.249 Overschot/tekort 3.473-4.635 12.695 12.297 3.116-2.718 5 Financiële baten en lasten -285 150-302 -242-30 -30 3.188-4.485 12.393 12.055 3.086-2.749 6 Bijzondere resultaten Bijzondere baten 0 0 0 Bijzondere lasten 0 0 0 0 0 0 7 Exploitatieresultaat 3.188-4.485 12.393 12.055 3.086-2.749 4
C. TOELICHTING CIJFERS 1. Inleiding De exploitatierekening laat een positief saldo zien van 12.393, hoger dan begroot en ook hoger dan het resultaat van 2016-2017. Dit komt voor een groot deel doordat de Gemeente met een eenmalige subsidie van 4.000 de aangekondigde stevige subsidieverlaging heeft verlicht. De opbrengst uit verhuur is verdubbeld. De galerie heeft zowel een hogere opbrengst als lagere kosten. De zuinige bedrijfsvoering is voortgezet waardoor de Overige kosten omlaag zijn gegaan. De YoungstARS en Talentenklas geven licht positieve resultaten maar de verrekening van de subsidiebedragen naar aanleiding van de positieve resultaten op deze in principe kostenneutrale projecten heeft nog niet plaats gehad. Doordat de inning van cursusgelden is veranderd van inschrijving in een boekjaar en betaling in het volgende boekjaar, naar algehele inning bij inschrijving, ziet de balans er wezenlijk anders uit door de verhoogde post Vooruit ontvangen cursusgelden en is de BTW heffing op cursussen een jaar vervroegd. De financiële jaarrekening is opgesteld conform de indeling van 2016. In de rekening zijn wederom drie kolommen toegevoegd In deze kolommen zijn de resultaten toegewezen aan de drie hoofdactiviteiten van ARS: Academie, Vereniging en Galerie. Resultaten die duidelijk aan één activiteit konden worden toegewezen zijn aan die activiteit toegewezen. In alle andere gevallen is een arbitraire verdeling 80%/10%/10% over de activiteiten: Academie/Vereniging/Galerie toegepast. We streven naar een verhoging van de verhuuropbrengst en zo zal wellicht in de jaarstukken van 2018-2019 een vierde toewijzingskolom verhuur worden toegevoegd. NB. De verdeling van opbrengsten en kosten is niet bedoeld als een beleidsinstrument maar om een ruw inzicht te krijgen in de relatieve positie van de 3 of 4 toewijzingen. Aan de inkomstenkant zullen volgend jaar de subsidie inkomsten omlaag gaan; aan de kostenkant verwachten we het volgend boekjaar hogere bedragen door een verandering in de vergoedingen aan medewerkers en docenten, door het aantrekken van een facilitair medewerker en de uitbesteding van de financiële administratie en het systeembeheer. De cijfers zullen ook sterk veranderen doordat we van een gebroken boekjaar (1 juli 2017 t/m 30 juni 2018) naar een kalender boekjaar willen gaan (1 januari t/m 31 december). Wij geven hieronder toelichting op een aantal posten die substantieel afwijken van de begroting of een breuk zijn met de trend van voorgaande jaren. De financiële stukken bestaan uit de exploitatierekening, de balans en deze toelichting. Tot slot verwijzen we ook naar de verklaring van de kascommissie dit jaar bestaande uit Loukie Hoos en Wik de Jong. 5
2. Exploitatierekening Het exploitatieresultaat is 12.393 positief, hoger dan begroot en ook hoger dan het 2016-2017 resultaat. In de toelichting hieronder zullen we dat verklaren voor waar de posten substantieel afwijken van de verwachtingen. Opbrengsten De opbrengsten verschillen met de begroting. De voornaamste nieuwe inkomst is de Talentenklas subsidie maar deze wordt gebalanceerd door de kosten van dit project. Meer dan 10.000 van de opbrengsten van Young Stars en Talentklas zijn subsidies, deels al betaald, deels toegezegd. Wellicht worden deze subsidies maar ten dele uitbetaald of teruggevorderd bij een positief resultaat op deze projecten. Mochten deze subsidies inderdaad worden gekort, dan zien we dat volgend boekjaar in een vermindering van de opbrengsten. Inkomsten academie : zijn lager dan begroot en ook lager dan vorig boekjaar. Een mogelijke reden is dat er meer korte cursussen zijn verkocht dus met een gemiddeld mindere opbrengst per cursus. Het is nog niet mogelijk om te zien of deze trend zich voortzet. Subsidie Gemeente : is schijnbaar op hetzelfde peil gebleven als in het vorige boekjaar. De begroting was ongeveer 4.500 lager omdat de gemeente een subsidievermindering had aangekondigd. Deze vermindering is eenmalig verlicht door een incidentele extra subsidie van 4.000. Inkomsten verhuur gebouw : Doordat ARS steeds meer projecten binnenhaalt waarvoor een huur kan worden gevraagd en door de verhuur aan cursusgroepen zijn de inkomsten hoger dan begroot. Inkomsten galerie : Hoger dan begroot. Al met al wijkt de opbrengst af van de begroting, vooral door de Talentenklas subsidie. Directe kosten De totale Directe kosten zijn 5.000 lager dan begroot maar ruim 7.000 hoger dan vorig boekjaar. Dit is vrijwel geheel veroorzaakt door de nieuwe kosten voor de Talentenklas. Overige kosten Totaal zijn de Overige kosten zijn 6.000 lager dan de begroting. Dit is toe te rekenen aan de lager Energiekosten, Overige huisvestingkosten en Algemene en kantoorkosten. NB er was in deze post in het vorig boekjaar een voorziening van 3.000 getroffen voor Administratieve vernieuwing. Deze is dit boekjaar niet uitgegeven maar wordt volgend boekjaar gebruikt. Exploitatieresultaat Alles bij elkaar is er een ruim positief exploitatieresultaat in plaats van het begrote verlies. Rekening moet wel gehouden worden met een mogelijke verrekening van subsidies. Voor het volgend boekjaar kunnen we ook niet meer rekenen op een extra subsidie van de gemeente en verwachten we hogere kosten door de sprong van contante betalingen naar geregistreerde vergoedingen en extra kosten voor administratie en financiële processen. Een voortgaande voorzichtige bedrijfsvoering blijft geboden. 6
3. Balans De balans is substantieel hoger. Het positieve exploitatieresultaat is toegevoegd aan de algemene reserve. De grootste verandering echter is het gevolg van het veranderde betalingsproces voor cursussen, zichtbaar in: Vooruit ontvangen cursusgelden. Gezien de te verwachten investeringen in het pand, o.a. ter verbetering van de verhuurbaarheid, en de uitbesteding van administratieve processen en systeembeheer, stellen we de ALV voor de volgende voorzieningen aan te spreken: het Masterplan gebouw a 5.000, Administratieve vernieuwing a 3.000, Aanschaf/onderhoud inventaris en Voorziening jongerenprojecten. Ernst de Bruijn, penningmeester 7
Verklaring kascommissie over het financiële jaarverslag van ARS, 2017-2018 De kascommissie bestaande uit de leden Loukie Hoos en Wik de Jong heeft de gebruikelijke controles over de jaarstukken van ARS gedaan. Facturen en docenten-declaratie, archief, grootboekkaarten, bankgegevens en verschillende exploitatie subrekeningen (YoungstARS) en Talentenklas) zijn ingezien. Net als vorig jaar is de aandacht vooral gegeven aan de verschillen tussen begroting en exploitatie, aan veranderingen ten opzichte van de vorige exploitatierekening en aan de balans die dit jaar substantieel hoger is. De kascommissie adviseert om de reserveringen en voorzieningen deels aan te houden en deels vrij te maken zodat e.e.a. het komend jaar gerealiseerd kan worden. Met name de administratieve vernieuwing vinden wij van belang in verband met de kwetsbaarheid van de organisatie als iemand plotseling uitvalt. Verbetering van het gebouw is van belang voor o.a. een betere verhuurbaarheid. De aanpassingen aan de verwarmingsinstallatie geeft een belangrijke verbetering! Wij verklaren ons akkoord met deze jaarrekening. w.g. Loukie Hoos Wik de Jong 12 oktober 2018 8