boekhouden + belastingadvies voor de culturele sector REKEN EROP JAARREKENING 2013 Stichting PS Theater te Leiden fiscaal nummer 8221.70.516 Cliffordstraat 38, 1051 GV Amsterdam, tel: 020 4861363, fax: 020 4861365, email: rekenerop@planet.nl Bank:NL06 INGB 0009013928, KvK Amsterdam: 34132798, BTWnr: NL1440.22.163.B.01
INHOUDSOPGAVE Algemeen 1 Balans 2 Staat van baten en lasten 3 Waarderingsgrondslagen 4 Toelichting op de balans 5 Toelichting op de staat van baten en lasten 6 PS Theater 2013
boekhouden + belastingadvies voor de culturele sector REKEN EROP 1 Aan de bestuursleden van Stichting PS Theater Marktsteeg 1 2312 CS LEIDEN Amsterdam, 27 oktober 2014 Geachte bestuur, Hierbij doe ik u het financieel verslag over het jaar 2013 toekomen. 1. Verantwoording De samenstelling van dit rapport vond plaats aan de hand van de door u verstrekte gegevens. Hierbij werden de kas en giromutaties door uw medewerkers gecontroleerd en in het grootboek verwerkt. 2. Doelstelling De stichting heeft ten doel om zonder enig winstmerk: Het produceren en coproduceren van theatervoorstellingen binnen en buiten het reguliere theater in Nederland en daarbuiten en daarmede landelijke bekendheid te verwerven; Het ontwikkelen van een artistieke signatuur en daarmee een plaats te verwerven binnen en een bijdrage te leveren aan het bestaande theaterbestel, door nieuwe verbindingen aan te gaan met kunstenaars uit verschillende disciplines, kunstinstellingen en publiek uit verschillende lagen van de bevolking; Het begeleiden van jonge theatermakers op artistiek, productioneel en financieel gebied. 3. Subsidies Bij brief van 13 februari 2013 kende stichting H.L. Drucker fonds een subsidie toe van 2.500, voor Het Verdriet van Leiden. Dit bedrag werd in 2013 ontvangen. Voor hetzelfde project kende Gemeente Leiden een aanvullende subsidie toe van 1.575, bij brief van 6 september 2013 onder kenmerk DIV20139713. Dit bedrag werd in 2013 ontvangen. Fonds 1818 kende een subsidie van 9.955, toe voor dit project bij brief van 22 april 2013 met kenmerk 130344. Dit bedrag werd in 2013 ontvangen. Voor hetzelfde project werd door stichting SPZ een bedrag van 7.500, toegekend bij brief van 18 april 2013 onder kenmerk 15/2013. Dit bedrag werd in 2013 ontvangen. Bij brief van 12 november 2013 werd een subsidie vastgesteld van 15.000, door Cultuurfonds Leiden. Dit bedrag werd in 2013 in drie delen ontvangen. Het WOZfonds kende een subsidie toe van 3.000, voor het project Het Verdriet van Leiden bij brief van 29 december 2012 onder kenmerk 233. Dit bedrag werd in 2013 ontvangen. Correctie jaarrekening 2012: het WOZfonds kende bij brief van 2 januari 2012 onder kenmerk 1111174 een subsidie toe van 8.800, voor het project Blik op Leiden. In 2012 werd een voorschot van 7.400, ontvangen. In 2013 werd het restant niet ontvangen, omdat de initiële subsidietoezegging was gebaseerd op de veronderstelling dat PS Theater niet BTWplichtig zou zijn. Door de Gemeente Leiden werd een subsidie toegekend ten bedrage van 20.000,. Een voorschot van 16.000, werd in 2013 ontvangen. Het restant van 4.000, zal in 2014 worden ontvangen. Bij brief van 2 oktober 2012 onder kenmerk 18.12.345.05.22 werd door het Prins Bernhard Cultuurfonds een subsidie toegezegd van 10.000, voor het project Ons Aller Zielen. Dit bedrag is in 2013 ontvangen. Er is in de jaarrekening van 2012 3.000, opgenomen op de resultatenrekening en in 2013 een bedrag van 7.000,. 4. Resultaat Het exploitatieresultaat over 2013 bedraagt 6.996, positief. De algemene reserve komt daarmee op 6.037, positief. 5. Vaststelling en controle De administratie over het boekjaar 2013 alsmede de daaraan ontleende jaarrekening zal niet worden gecontroleerd door een accountant. Tot het verstrekken van nadere toelichting ben ik steeds bereid. Met vriendelijke groet, Carla Custers PS Theater 2013
Balans 2 Activa 31122013 31122012 Materiële activa Liquide middelen 1.643 4.285 Vorderingen op korte termijn 21.852 29.573 23.495 33.858 Passiva Eigen vermogen 6.037 959 Schulden op korte termijn 17.458 34.817 23.495 33.858
Staat van baten en lasten 3 realisatie 2013 realisatie 2012 Baten Subsidies 77.130 85.140 Uitkoopsommen 24.625 25.423 101.754 110.563 Lasten Medewerkers 48.313 58.833 Algemene en bureaukosten 8.344 7.685 Productie en voorstellingskosten 26.523 27.463 Publiciteitskosten 11.370 17.795 Financiële baten en lasten 210 177 Bijzondere baten en lasten 2 5 94.759 111.959 Resultaat 6.996 1.395 Vennootschapsbelasting Fiscaal resultaat 6.996 1.395
GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING 4 Voorzover niet anders is vermeld, zijn de activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarde. Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd op aanschafwaarde onder aftrek van de afschrijvingen die zijn gebaseerd op de geschatte economische levensduur. Afschrijving vindt plaats naar tijdsgelang. De gehanteerde afschrijvingspercentages bedragen 20%. GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Alle baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop deze betrekking hebben, respectievelijk waarin deze zijn ontstaan. De verantwoording vindt plaats op basis van historische kosten. Bijzondere baten en lasten Hieronder worden incidentele, niet tot normale bedrijfsuitoefening van het jaar behorende baten en lasten verantwoord. PS Theater 2013
Toelichting op de balans 5 31122013 31122012 Liquide middelen Kas ING 4982736 1.491 4.135 ING Zakelijke spaarrekening 151 150 1.643 4.285 Debiteuren en overlopende activa Debiteuren 3.025 200 Te ontvangen subsidie Gemeente Leiden 4.000 Te ontvangen subsidie WOZfonds 1.400 Te ontvangen subsidie Cultuurfonds Leiden 2.000 Te ontvangen subsidie Fonds 1818 3.000 Te ontvangen subsidie Amsterdams Fonds voor de Kunst 548 Te ontvangen subsidie Prins Bernhard Cultuurfonds 3.000 Te ontvangen uitkoopsommen en recettes 2.436 6.500 Te ontvangen rente 2 1 Omzetbelasting 2013 6.823 Omzetbelasting 2012 3.649 10.160 Omzetbelasting 2011 830 830 Uitbetaalde voorschotten 677 1.827 Vooruitbetaalde verzekering 409 107 21.852 29.573 Eigen vermogen Stichtingsvermogen begin boekjaar 959 436 Resultaat lopend boekjaar 6.996 1.395 6.037 959 Crediteuren en overlopende passiva Crediteuren 9.514 19.733 Te betalen administratiekosten 38 360 Te betalen overige kosten 7.907 14.724 17.458 34.817
Toelichting op de staat van baten en lasten 6 realisatie 2013 realisatie 2012 Subsidies en bijdragen Gemeente Leiden 21.575 14.100 Cultuurfonds Leiden 15.000 14.500 Wijken voor Kunst 12.000 7.500 Fonds 1818 9.955 15.000 Stichting SPZ 7.500 Prins Bernhard Cultuurfonds 7.000 8.000 WOZfonds 3.000 8.800 WOZfonds correctie 2012 1.400 Druckerfonds 2.500 RCOAK 7.500 Fonds Sluyterman van Loo 7.000 Amsterdams Fonds voor de Kunst 2.740 77.130 85.140 Uitkoopsommen, recettes en giften Uitkoopsommen en recettes 21.497 10.401 Sponsoring en bijdragen partners 1.653 11.891 Giften 1.025 1.991 Ontvangen onkosten 50 Ontvangen bureaukosten Overige opbrengsten 400 1.141 24.625 25.423 Medewerkers Productiemedewerker 6.000 3.334 Regisseur 5.700 8.950 Dramaturg 5.100 5.150 Tekstschrijver Acteurs en muzikanten 18.700 17.333 Technicus 2.075 8.172 Vormgever licht en decor 2.837 3.491 Kostuumontwerper 4.311 2.000 Ontwikkelaar programma 3.000 8.500 Overige assistenten en vrijwilligers 590 1.903 48.313 58.833 Personeelsformatie Op 31 december 2013 was geen personeel in loondienst. Algemene en bureaukosten Zakelijke leiding 5.200 5.200 Huisvestingskosten 1.200 1.200 Telefoon en internetkosten Administratiekosten 49 322 Verzekeringen 781 193 Representatiekosten 303 54 Overige algemene kosten 810 715 8.344 7.685 Productie en voorstellingskosten Huur adhoc repetitieruimte en theater 200 Decors en rekwisieten 2.578 10.705 Kostuums en grime 120 748 Techniek, licht en geluid 2.952 4.315 Materialen 3.544 1.445 Reis en vervoerkosten 6.527 5.224 Verblijfkosten en séjour 1.401 2.784 Overige productiekosten 9.402 2.043 26.523 27.463
Toelichting op de staat van baten en lasten (vervolg) 7 realisatie 2013 realisatie 2012 Publiciteitskosten Publiciteitsmedewerker 2.700 3.450 Website 853 6.490 Ontwerpkosten 2.000 3.400 Drukwerk, kopieerkosten en verspreiding 4.204 1.880 Documentatiekosten 1.613 2.575 11.370 17.795 Financiële baten en lasten Ontvangen rente 2 1 Bankkosten en betaalde rente 211 178 210 177 Bijzondere baten en lasten Onvoorzien Betalings en rekenverschillen 2 5 Voorzieningen Vennootschapsbelasting 2 5