Stichting CEMENT Jaarrekening Amersfoort, 15 april 2015

Transcriptie

1

2 Amersfoort, 15 april 2015 Ingevolge uw opdracht en aan de hand van de door u verstrekte gegevens en bescheiden heb ik de jaarrekening van uw stichting over 2014 samengesteld. Op de juistheid van de overgelegde gegevens en bescheiden is door mij geen controle ingesteld. Deze jaarrekening is opgesteld in euro's. Hoogachtend, KOCH, Administraties & Advisering, Mw. E.T.M. Koch

3 e ingesteld.

4 Inhoudsopgave Jaarrekening Pagina Balans per 31 december Winst- en verliesrekening over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 5 Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de winst- en verliesrekening over

5 Balans per 31 december VASTE ACTIVA Materiële vaste activa: VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Handelsdebiteuren Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Totaal activazijde

6 Balans per 31 december STICHTINGSVERMOGEN Eigen vermogen KORTLOPENDE SCHULDEN Leningen o/g Handelscrediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva Totaal passivazijde

7 Winst- en verliesrekening over Netto-omzet Kostprijs van de omzet Brutowinst Afschrijvingen Beheerslasten personeel Beheerslasten materieel Som der bedrijfskosten Bedrijfsresultaat Som der financiële baten en lasten Resultaat

8 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Algemeen Vergelijkende cijfers De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van het voorgaande jaar. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Algemeen De jaarrekening is opgesteld op basis van historische kosten. De activa en passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij een andere waarderingsgrondslag is vermeld. Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd op de nominale waarde onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen voor oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Indien niet anders vermeld staan deze ter vrije beschikking 5

9 Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde diensten en de kosten en andere lasten over het jaar. De resultaten worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd, verliezen reeds zodra zij voorzienbaar zijn. Netto omzet Onder netto omzet wordt verstaan de aan derden in rekening gebrachte c.q. te brengen bedragen voor de in het verslagjaar geleverde diensten onder aftrek van kortingen en exclusief omzetbelasting. Overige bedrijfskosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. 6

10 Toelichting op de balans per 31 december 2014 VASTE ACTIVA Materiële vaste activa: Inventaris De mutaties in de materiële vaste activa worden als volgt weergegeven: Inventaris Stand per 1 januari 2014 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarden ======== Mutaties Investeringen 0 Afschrijvingen materiële vaste activa Saldo -437 ======== Stand per 31 december 2014 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarden ======== Afschrijvingspercentage 20 ======== 7

11 VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Debiteuren Handelsdebiteuren per 31/ Overige vorderingen en overlopende activa Vooruitbetaalde kosten Rente spaarrekening Liquide middelen Kas 0 0 Triodosbank Triodosbank spaarrekening

12 STICHTINGSVERMOGEN Bestemmingsreserve Vrije reserve Totaal Stand per Resultaat boekjaar Resultaatverdeling Stand per ======== KORTLOPENDE SCHULDEN Leningen o/g Lening/ tussenrekening St. Vrienden van Cement Crediteuren Handelscrediteuren per 31/ Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Aangifte 4e kwartaal Suppletie boekjaar Suppletie voorgaande jaren Loonbelasting en premies Aangiften december

13 Overige schulden en overlopende passiva Reservering transitie personeel en beheer (2e helft 2016) Vooruit ontvangen bedragen Reservering begeleiding/ mentorschap/ platform komende jaren Dioraphte stimuleringsprijs Reservering vakantiegeld Accountants-/ administratiekosten Studiekosten van Wingerden en Clement Kosten accountantsverklaring Te betalen lonen 30 0 Bankkosten 4e kwartaal Coproductie Den Bosch Diverse declaraties

14 Toelichting op de winst- en verliesrekening over Netto-omzet Fondsen Stichting Dioraphte Stichting Norma Fonds Jheronimus Bosch Prins Bernhard Cultuurfonds Totaal fondsen Subsidie Overheidssubsidie structureel: Gemeente Den Bosch Provincie Noord Brabant Overheidssubsidie incidenteel: Fonds Podiumkunsten Overheidssubsidie ten behoeve van makers: Coproductiesubsidie Omzet sponsoren Omzet begeleiding/ mentorschap/ platform Begeleiding/ mentorschap/ platvorm t.g.v. volgende jaren Omzet recettes Omzet horeca Omzet doorberekende kosten Overige omzet

15 Kostprijs van de omzet Activiteitenlasten materieel: Programmeringkosten Activiteitenlasten materieel: Productiekosten Activiteitenlasten materieel: Marketing en communicatie Activiteitenlasten personeel Activiteitenlasten materieel: Programmeringkosten Coproductiebijdragen Uitkoopsommen Kosten randprogrammering Gageverklaringen artiesten Garantiesommen/ recettes Voorstellingsbezoek (directie) 826 Door te berekenen kosten JB Reis- en verblijfkosten artiesten Activiteitenlasten materieel: Productiekosten Zaalhuur/ locatiehuur Catering Techniek/ licht/ geluid Facilitair (tribunes, tenten e.d.) Huur transport Kaartverkoop / ticketing kosten Door te berekenen kosten productie 757 Kosten productiekantoor 664 Evenementenverzekering 475 Sejour productiekosten 121 Kopieerkosten productie 60 Overige productiekosten

16 Activiteitenlasten materieel: Marketing en communicatie Website Drukwerk Foto/ video Vormgeving/ ontwerp Aankleding en bewegwijzering Distributie/ verspreiding drukwerk Porti marketing Advertenties 925 Merchandise 678 Representatie, toi toi, shirts 473 Overige promotiekosten 406 Telefoonkosten marketing Activiteitenlasten personeel Brutoloon artistiek leiding Personeelskosten artistiek leider < voorgaand jaar Medewerkers marketing Medewerkers productie Medewerkers techniek Werkgeverslasten SV artistiek leider Werkgeverslasten pensioen artistiek leider Reis- en verblijfkosten productiemedewerkers Medewerkers technische productie Medewerkers vrijwilligerscoördinatie Stagiaires Reiskosten OV artistiek leiding Vrijwilligers Verzuimverzekering artistiek leider 574 Sejour artistiek leiding 566 Studiekosten/ congressen artistiek leider 500 Verblijfskosten artistiek leiding 155 Personeelskosten artistiek leider > komend jaar

17 Afschrijvingen Inventaris Beheerslasten personeel Brutoloon zakelijk leider Personeelskosten zakelijk leider < voorgaand jaar Medewerker vervanging zakelijk leiding tijdens zwangerschapsverlof Werkgeverslasten SV zakelijk leider Werkgeverslasten pensioen zakelijk leider Reiskosten OV zakelijk leiding Verzuimverzekering zakelijk leider Verblijfkosten zakelijk leiding Studiekosten/ congressen zakelijk leider Sejours zakelijk leiding Personeelskosten toegerekend > werk derden Ontvangen zwangerschapsuitkering Personeelskosten zakelijk leider > komend jaar Overige personeelskosten Beheerslasten materieel Huisvestingskosten Algemene kosten Reiskosten Kantoorkosten Overige kosten

18 Huisvestingskosten Huur Reparatie/ onderhoud 75 0 Overige huisvestingskosten Algemene kosten Administratie/ advisering Telefoonkosten Representatiekosten stichting Kosten hosting/ website Verzekeringen stichting Contributies/ abonnementen Kantoorbenodigdheden stichting Kosten kopiëren Relatiegeschenken stichting Eten/ drinken stichting (bestuur) Portokosten stichting 31 0 Vakliteratuur 22 0 Overige algemene kosten Reiskosten Kosten openbaar vervoer Reiskostenvergoeding 0 51 Overige reis/verblijfkosten

19 Kantoorkosten Drukwerk stichting Kantoorartikelen stichting Overige kantoorkosten Overige kosten Administratie/advisering Kosten accountantsverklaring Studiekosten/ congressen Telefoonkosten Verzekeringen stichting Kosten hosting/ website Contributies/abonnementen Entreekosten voorstellingen Representatiekosten stichting Eten/drinken stichting Portokosten stichting Niet aftrekbaar deel Kosten kopiëren Betalingsverschillen Heffingsrente belastingdienst 0 9 Afronding omzetbelasting -1 0 Diverse afboekingen oude debiteuren en crediteuren Diverse baten/ lasten Overige algemene kosten Rentelasten en soortgelijke kosten Rente en kosten bank Rente spaarrekening