NK Internetboekhouden

Transcriptie

1 Praktijkcase NK Internetboekhouden 15 december 2005 Versie: 3.0 (Definitief), Opgesteld door: Onderzoeksbureau GBNED Gerard Bottemanne Onderzoeksbureau GBNED Alle rechten voorbehouden 1

2 ,QKRXGVRSJDYH 1. Inleiding 1.1. Soort case 1.2. Spelregels 2. Voorbereiding 3. Opdrachten 4. Wijzigingen vorige versie Onderzoeksbureau GBNED Alle rechten voorbehouden 2

3 ,QOHLGLQJ 6RRUWFDVH De case heeft betrekking op een kleine ondernemer (De Ondernemer) die zelfstandig de boekhouding bijwerkt voor verkoopfacturen, inkoopfacturen, bank- en giro en uitgaven privé voldaan. Er is toegang verleent aan een accountants-, administratiekantoor (Het Kantoor) dat elke maand de administratie controleert en enkele aanvullende boekingen maakt, zoals de periodieke afschrijving op een computer. De accountant stelt de aangifte Omzetbelasting samen, laat de ondernemer de aangifte goedkeuren, en verstuurt de aangifte vervolgens aan de Belastingdienst. Verder zet de accountant periodiek enkele overzichten klaar voor de ondernemer, zoals een openstaande postenlijst en een balans- en resultatenrekening. Facturen worden handmatig geboekt (mede op basis van aanwezige verkoopfacturen). Girobankafschriften worden handmatig geboekt. De bankafschriften worden automatisch ingelezen en verwerkt in de administratie. 6SHOUHJHOV Meedoen is mogelijk met een 100% webbased boekhoudpakket (minimaal grootboek, debiteuren en crediteuren), waarbij alleen een webbrowser en internetverbinding nodig is. De test wordt uitgevoerd op een door de kandidaten zelf mee te nemen PC met netwerkkaart (t.b.v. WIFI aansluiting). Een beamer en presentatiescherm zijn aanwezig. Er mag een (basis)administratie aanwezig zijn met lopend boekjaar Onderzoeksbureau GBNED Alle rechten voorbehouden 3

4 9RRUEHUHLGLQJ Uitgangspunt voor de test is een administratie voor een ondernemer, genaamd De Ondernemer, waarbij de accountant (genaamd Het Kantoor ) tevens toegang heeft tot deze administratie. Zowel voor de ondernemer als voor de accountant moet toegang mogelijk zijn via een op te geven gebruikerscode en wachtwoord. Binnen de administratie moeten de volgende stamgegevens minimaal aanwezig zijn: Grootboekrekeningen Computer Afschrijving computer Kas Bank Girobank Debiteuren Crediteuren Af te dragen BTW Te vorderen BTW Saldo privé Loonkosten Kantoorbenodigdheden Portikosten Abonnementen Vakliteratuur Energiekosten Reis- en verblijfkosten Kosten ASP software % kosten Diverse kosten Betalingsverschillen Kredietbeperking Omzet lokaal boekhouden Omzet internetboekhouden Omzet rapporten Omzet laag tarief Omzet ICT leveringen (aanvullende rekeningen zijn toegestaan) Dagboeken Verkoopboek Inkoopboek Giroboek Bankboek Beginbalans Privé opnamen/voldaan (memoriaal) Onderzoeksbureau GBNED Alle rechten voorbehouden 4

5 Debiteuren Verzameldebiteur (geen adres) Belg PVBA Dwarsstraat Antwerpen België Crediteuren Lever BV Westersingel VB Rotterdam Energie BV Stroomweg ED Moergestel Eigen bankrekening BIC ABNANL2A ABN AMRO BANK NV Rekening 'HDGPLQLVWUDWLHPDJ*((1ERHNLQJHQEHGUDJHQEHYDWWHQ De volgende relaties mogen eveneens 1,(7vooraf aanwezig zijn: Oud BV (debiteur) Snel BV (debiteur) Kantoor BV (debiteur) Onderzoeksbureau GBNED Alle rechten voorbehouden 5

6 2SGUDFKWHQWLMGHQVJDPHXLWYRHUHQ,QORJJHQDOVDFFRXQWDQW Beginbalans grootboek aanmaken: 5HNHQLQJ 'HEHW &UHGLW Computer , Afschrijving computer 3.000, Bank 5.000, Giro 200, Debiteuren 1.309,00 (zie onderstaand) Saldo privé ,00 7RWDDO Beginbalans debiteuren aanmaken: 'HELWHXU )DFWXXUQU )DFWXXUGDWXP 2PVFKULMYLQJ %HGUDJ ** nieuw ** Order oud-a 119,00 Oud BV Wilgenhorst AB Delft Idem Order oud-b 1190, Tonen dat alleen de beginbalans aanwezig is Balans tonen Debiteuren en crediteuren tonen Openstaande posten tonen Bericht aan ondernemer sturen dat deze kan gaan boeken 8LWORJJHQDOVDFFRXQWDQW,QORJJHQDOVRQGHUQHPHU Aanmaken binnenlandse klant Snel BV Kampioenstraat AB Nijmegen Rekening wijzigen Naam rekening Portikosten veranderen in Postzegels Handmatig registeren verkoopboekingen (op basis van reeds aanwezige verkoopfacturen) Onderzoeksbureau GBNED Alle rechten voorbehouden 6

7 Factuurnummedatum Factuur- Klant Factuur- BTW Omschrijving Omzet- Omzet bedrag boeking rekening bedrag Snel BV 2.380,00 19% Order A , Snel BV 1.190,00 19% Order A , Belg 2.000,00 - Order A , Snel BV 1.903,95 19% Order A ,98 Idem , Belg 1.020,00 - Order A ,00 Idem , Verzamel 14,88 19% Haan BV , Handmatig registreren inkoopboekingen Intern factuurnummer Leverancier Factuurbedrag BTW Omschrijving boeking Extern factuurnummer Factuurdatum Inkooprekening Netto bedrag Lever BV 59,00 19% Licentie nov , EA029A Energie BV 119,00 19% 4 e kwartaal , Lever BV 59,00 19% Licentie dec , ** nieuw ** Kantoor BV herenweg AB EDE Handmatig boeken prive voldaan (voor onderneming) Factuurbedrag 12,50 19% Tabbladen ,50 BTW Omschrijving boeking kostenrekening Netto bedrag ,00 - Postzegels , ,95 6% Boek over netwerken , ,00-75% boeken lunch , Handmatig giro-afschrift boeken Datum afschrift Beginsaldo 200,00 (reeds geboekt via beginbalans) Eindaldo 3.520,50 Intern boekstuknummer Boekstukdatum Ontvangst Betaling Intern Openstaand 2SPHUNLQJ Debiteur of Omschrijving factuurnr ERHNHQ Crediteur boeking 59, ,00 Cred: Lever BV Betaling , ,00 Rest is Deb: Snel BV Ontvangst 5001 betalingsverschil rek , ,00 Kredietbep wordt dus niet Belg Ontvangst 5005 Onderzoeksbureau GBNED Alle rechten voorbehouden 7

8 Elektronisch bankafschrift ABN inlezen voldaan en moet autom afgeboekt worden Onderstaand afschrift inlezen, bestaande uit: Vorig saldo 5000,- / nieuw saldo 6156,15 PIN opname 48,73 (privé opname van zakelijke rekening) Betaling door debiteuren: Factuur 5002, debiteur Snel BV, 1190,00 Factuur 5006, debiteur Verzamel, 14,88 Inhoud afschrift: ABNANL2A 940 ABNANL2A :20:ABN AMRO BANK NV :25: :28:28401/1 :60F:C051010EUR, :61: DN426NONREF :86:BEA NR 3Q6L /10.51 PWA PIN 1 NOORDWIJKERHO,PAS530 :61: C,N422NONREF :86: Snel BV Kampioenstraat AB NIJMEGEN 5002 :61: CN196NONREF :86:GIRO Haan BV PIETERPAD 6 ALKMAAR FAKTUURNUMMER5006 TRANSACTIEDATUM* :62F:C051214EUR Accountant bericht sturen dat boekingen gereed zijn Als ondernemer de accountant berichten dat boekingen over de maand november gereed zijn. 8LWORJJHQDOVRQGHUQHPHU,QORJJHQGRRUDFFRXQWDQW Controle gegevens Onderzoeksbureau GBNED Alle rechten voorbehouden 8

9 Tonen welke basisgegevens de ondernemer heeft aangemaakt of gewijzigd. Opvragen balans en resultatenrekening Corrigeren boeking privé betaald In onderstaande boeking (die door ondernemer is vastgelegd) de kostenrekening wijzigen in bij boekstuknummer Intern boekstuknummer Boekstukdatum Factuurbedrag BTW Omschrijving boeking kostenrekening Netto bedrag ,00 - Postzegels , ,95 6% Boek over netwerken , ,00-75% boeken lunch wordt 30, Berekenen en klaarzetten aangifte BTW Aangifte BTW over de maand november klaarzetten voor goedkeuring door ondernemer Periode blokkeren voor verder boeken Periode november blokkeren voor verder boeken Bericht aan ondernemer sturen Klaarzetten balans en resultatenrekening voor ondernemer. Klaarzetten openstaande postenlijst voor ondernemer. Bericht aan ondernemer zenden dat administratie november op orde is en dat de aangifte BTW klaar staat, evenals de overzichten. 8LWORJJHQGRRUDFFRXQWDQW,QORJJHQGRRURQGHUQHPHU Aangifte goedkeuren. Balans en resultatenrekening raadplegen Openstaande posten raadplegen EINDE CASE Onderzoeksbureau GBNED Alle rechten voorbehouden 9

10 :LM]LJLQJHQYRULJHYHUVLH,QYHUVLH 2QGHU9RRUEHUHLGLQJ Rekeningen 4200 en 4300 bleken dubbel opgenomen. Gewijzigd in: Betalingsverschillen Kredietbeperking Geen afwijkende rekeningen gebruiken, aanvullende rekeningen is wel toegestaan. 2QGHU+DQGPDWLJUHJLVWUHUHQYHUNRRSERHNLQJHQ Bij factuur 5005 rekening opgenomen t.b.v. kredietbeperking. 2QGHU+DQGPDWLJUHJLVWUHUHQLQNRRSERHNLQJHQ Netto bedrag van boeking 1 en 3 aangepast in 49,58 (daarover 19% BTW levert 59,- euro op). 2QGHU+DQGPDWLJJLURDIVFKULIWERHNHQ: Bij ontvangst betaling factuur 5001 rekening betalingsverschil aangepast in QGHU(OHNWURQLVFKEDQNDIVFKULIWLQOH]HQHQYHUZHUNHQ Boekingen zijn nader toegelicht.,qyhuvlh 2QGHU+DQGPDWLJERHNHQSULYHYROGDDQ Door onderneming moet zijn Voor onderneming. Kosten zijn dus privé voorgeschoten voor het bedrijf. Onderzoeksbureau GBNED Alle rechten voorbehouden 10