I JAARREKENING II Bestuursverslag ODE Decentraal 2018

Transcriptie

1 Jaarverslag 2018

2 Inhoudsopgave I JAARREKENING 3 1. Balans 4 2. Winst- en verliesrekening 6 3. Toelichting op de balans en winst- en verliesrekening 7 4. Toelichting op de balans 8 5. Toelichting op de winst- en verliesrekening 11 II Bestuursverslag ODE Decentraal Bestuur Activiteiten 16 Lobby 16 Onderzoeken 18 Belangenbehartiging 18 Kennisdeling 19 Versterken van de sector door samenwerking Projecten Media en communicatie Personeel en externe ondersteuning Toelichting financiële gegevens jaarrekening

3 I JAARREKENING 3

4 1. Balans ACTIVA Vorderingen Debiteuren Overige vorderingen Liquide middelen Totaal activa

5 Per 31 december 2018 PASSIVA VERENINGINGSVERMOGEN Vermogen KORTLOPENDE SCHULDEN Crediteuren Projecten REScoop Plus en Flexcoop Belasting en premies sociale verzekering Overige schulden Totaal passiva

6 2. Winst- en verliesrekening Omzet Kostprijs van de omzet Bedrijfskosten Salariskosten Bestuurskosten Overige personeelskosten Verkoopkosten Bedrijfskosten Opslag indirecte kosten projecten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten Rentelasten minus -baten Bijzondere baten & lasten Bijzondere bate RESULTAAT

7 3. Toelichting op de balans en winst- en verliesrekening ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld volgens wet- en regelgeving. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten, tenzij in de onderstaande toelichting anders is vermeld. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Winsten worden slechts genomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen, indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn. Reclassificaties Op een aantal posten van de balans en de winst- en verliesrekening hebben reclassificaties plaatsgevonden, welke het inzicht in het bedrijfsresultaat verbeteren. De reclassificaties hebben geen invloed op de hoogte van het eigen vermogen en het resultaat. Grondslagen van waardering en van bepaling van het resultaat Vorderingen en schulden Voor zover niet anders vermeld zijn de overige activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Bij de vorderingen wordt rekening gehouden met een voorziening dubieuze debiteuren, welke is gebaseerd op een individuele beoordeling van vorderingen. Netto-omzet De netto-omzet is de opbrengst van aan derden geleverde goederen en diensten onder aftrek van verleende kortingen en van de omzet geheven belasting. Kosten Deze kosten worden vastgesteld op basis van de verkrijgingsprijs. Tevens is hieronder begrepen de toevoeging aan, of vrijval van de getroffen voorziening voor dubieuze debiteuren. 7

8 4. Toelichting op de balans ACTIVA Debiteuren Uitstaand saldo Voorziening wegens oninbaar Overige vorderingen Waarborgsommen Nog te ontvangen contributies REScoopNL Vooruitbetaalde kosten Rekening-courant Stichting Ode Projecten Nog te ontvangen rente Liquide middelen Triodos Triodos internet rendement ASN Bank

9 PASSIVA VERENIGINGSVERMOGEN Stand per 1 januari Resultaat Stand per 31 december KORTLOPENDE SCHULDEN Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonbelasting Project REScoop Plus en FLEXCoop Verloop Project REScoop Plus Stand 1 januari Directe kosten personeel Directe kosten inhuur Overige directe kosten Opslag indirecte kosten Ontvangen subsidie Stand 31 december Verloop Project FLEXCoop Stand 1 januari Directe kosten personeel Directe kosten inhuur Overige directe kosten Opslag indirecte kosten Ontvangen subsidie minus doorgestorte bedragen Overzicht projecten Stand 1 januari Mutaties Stand 31 december

10 Overige schulden Vakantiegeld Vakantiedagen Rekening-courant Stichting Ode Projecten Administratiekosten Nog te betalen kosten Vooruit ontvangen bedragen Nog te ontvangen facturen

11 5. Toelichting op de winst- en verliesrekening Netto-omzet Contributie REScoopNL leden Contributie Kennemerwind leden Bijdrage Congressen Giften Contributie individuele leden Contributie energie-initiatieven Bijdrage bijzonder aangeslotenen Overige omzet Kostprijs omzet Bode Bode medewerker vergoeding Kosten congressen en excursies Onderhandeling energie akkoord Helpdesk Lidmaatschappen VDE, REScoop.eu en Energie Samen Migratie naar Econobis Totaal kostprijs omzet Salaris Directeur en Salaris Coördinator Salarissen directeur Premies en sociale lasten Vakantiegeld en vakantiedagen Reiskosten Salarissen Coördinator Premies en sociale lasten Vakantiegeld en vakantiedagen Minus uren doorbelast aan projecten Bestuurskosten Bestuursvergoeding Reiskosten en overige kosten bestuur

12 Overige Personeelskosten Coördinator Reiskosten coördinator Reiskosten overige vrijwilligers Aansturing projecten en organisatie Verkoopkosten Representatiekosten Lunches en diners Kosten oninbare debiteuren Betalingsverschillen De overige bedrijfskosten bestaan uit de volgende elementen: Huisvestingskosten Kantoorkosten Administratie - en Advieskosten Hieronder volgt een detaillering van enkele tot de overige bedrijfskosten behorende elementen: Huisvestingskosten Huur Kantoorkosten Porto Website en automatisering Kantoorbenodigdheden en Drukwerk

13 Algemene kosten Administratiekosten Advieskosten HR-ondersteuning Bedrijfsverzekeringen Bankkosten Overige algemene kosten Doorbelasting indirecte kosten naar projecten Opslag indirecte kosten project REScoop Plus en FLEXcoop Financiële baten en lasten Bankrente Bijzondere bate Vrijval reserveringen crediteuren en Eco-project

14 II Bestuursverslag ODE Decentraal

15 1. Bestuur In 2018 bestond het bestuur van ODE Decentraal uit: Trees Janssens (voorzitter) René van Vliet, penningmeester Thijs de la Court Cora Gijswijt (afgetreden als bestuurslid in september 2018) Felix Olthuis Jeroen Verschelling Jeroen Pool Jan Schouw 15

16 2. Activiteiten Lobby ODE Decentraal is een onafhankelijke vereniging die opkomt voor de duurzame energiebelangen van haar leden. Dit zijn zowel individuele leden als mensen die lid zijn van één of meer van onze deelnemende regionale verenigingen en coöperaties. ODE Decentraal heeft in 2018 zich voornamelijk gericht op: Klimaatakkoord 2018 heeft in het teken gestaan van lobby voor het Klimaatakkoord. ODE Decentraal kreeg in maart 2018 een uitnodiging om plaats te nemen aan de sectortafel Elektriciteit van het Klimaatakkoord. We gingen de onderhandelingen in met onderstaande doelen: Doelstelling 50% eigenaarschap van de omgeving Starten van een ontwikkelfonds voor energiecoöperaties Investeringzekerheid voor energiecoöperaties met betrekking tot de regeling verlaagd tarief (Postcoderoosregeling). Geld voor capaciteitsopbouw van de energiecoöperatie sector zodat ze een volwaardige rol kunnen spelen in de regionale energiestrategieën (RES). Het resultaat is dat we al(!) onze doelen gehaald hebben. Ze zijn dus in het (concept)klimaatakkoord opgenomen. Streven naar 50% eigendom van de lokale omgeving In het hoofdstuk Elektriciteit van het Klimaatakkoord staat een uitgebreide paragraaf over participatie bij grootschalige (>15kW) wind- en zonprojecten op land. Deze paragraaf beschrijft hoe projecten worden ontwikkeld: Initiatiefnemers bieden alle vormen van participatie aan de omgeving. Welke vormen er gekozen worden, wordt vastgelegd in een overeenkomst. In het tweede gedeelte van de Participatieparagraaf wordt ingegaan op eigendomsparticipatie. In het klimaatakkoord is het volgende opgenomen: Om de projecten voor de bouw en exploitatie van hernieuwbaar op land in de energietransitie te laten slagen, gaan in gebieden met mogelijkheden en ambities voor hernieuwbare opwekking, partijen gelijkwaardig samenwerken in de ontwikkeling, bouw en exploitatie. Dit vertaalt zich in evenwichtige eigendomsverdeling in een gebied waarbij gestreefd wordt naar 50% eigendom van de productie van de lokale omgeving (burgers en bedrijven)". 16

17 Het is uiteindelijk geen doelstelling geworden omdat het op nationaal niveau niet afdwingbaar is. Door dit streven op te nemen ligt de verantwoordelijkheid om hier invulling aan te geven bij het lokale bevoegd gezag. Eerder is al aangetoond dat dit prima werkt, bijvoorbeeld in Limburg. In 2019 zal de lobby binnen de RES en zich richten op de 50% lokaal eigendom door lokale overheden de kennis te geven hoe ze dit streven met lokaal beleid kunnen verwezenlijken. Het verbeteren van regeling verlaagd tarief (Postcoderoosregeling) Op 15 juni 2017 heeft minister Wiebes van Economische Zaken en Klimaat (EZK)een brief gestuurd naar de kamer over de ondersteuning van energiecoöperaties. Hierin werd vermeld dat de regeling verlaagd tarief vervangen zou worden voor een soortgelijke regeling als de vervanging van de salderingsregeling. Eind 2018 werd duidelijk dat de vervanging van de salderingsregeling administratief te moeilijk uitvoerbaar zou zijn. Om niet te veel onzekerheid te laten bestaan is 2019 in het Klimaatakkoord opgenomen dat als er een nieuwe regeling komt voor energiecoöperaties, er een goede overgangsregeling komt en dat de nieuwe regeling een investeringszekerheid van ongeveer 7 jaar terugverdientijd zal hebben. Opzetten van een ontwikkelfonds voor duurzame energiecoöperaties ODE Decentraal heeft in 2018 verder gewerkt aan een ontwikkelfonds voor energiecoöperaties, waarmee de ontwikkelfase van grootschalige zon- en windprojecten gefinancierd kunnen worden. We hebben het ontwikkelfonds samen met Invest-NL en het Groenfonds uitgewerkt. Op dit moment is het fonds staat inmiddels al een tijd startklaar. Het ministerie van EZK heeft 5 miljoen toegezegd op voorwaarde dat de Provincies ook minimaal 5 miljoen toezeggen. In het Klimaatakkoord wordt opgenomen dat de Provincies niet als collectief zullen investeren in het ontwikkelfonds omdat sommige provincies zelf een regionaal fonds hebben. ODE Decentraal is eind 2018 gesprekken begonnen met individuele provincies die positief staan tegenover het fonds. De verwachting is dat het fonds in de zomer van 2019 van start kan gaan. Salderingsregeling Eind 2018 werd in Den Haag duidelijk dat de voorgestelde opvolger van de Salderingsregeling vast zou lopen in administratieve problemen. De NVDE (Nederlandse Vereniging voor Duurzame Energie), had deze regeling, in samenwerking met ODE Decentraal, voorgesteld aan het ministerie als alternatief (op de ALV van 2016 is dit voorstel aan de ODE Decentraal-leden gepresenteerd). 17

18 In het conceptklimaatakkoord zijn daarom uitgangspunten geformuleerd voor een vervanging van de Salderingsregeling waarbij in het midden gelaten werd of het een aanpassing van de (fiscale) regeling zou worden of een nieuwe regeling. Inmiddels (2019) is bekend geworden dat het een fiscale regeling wordt met een afbouw na ODE Decentraal in Kamerbrieven en antwoordbrieven aan de Tweede Kamer ODE Decentraal, wordt anno 2018 echt gezien als de vertegenwoordiger van de energiecoöperaties. We zijn uitgenodigd aan de sectortafel Elektriciteit van het Klimaatakkoord, we zijn contactpersoon voor het ministerie met betrekking tot het ontwikkelfonds en we worden genoemd in brieven aan de Tweede Kamer of in antwoorden aan de Tweede Kamer. Zo werd ODE Decentraal genoemd in de brief over Stimuleringsbeleid lokale hernieuwbare elektriciteitsproductie van minister Wiebes van 15 juni Monitor Wind op land 2017 (31 maart 2018) Nationale Energieverkenning 2017 (8 maart 2018) Uitvoeringsagenda Energieakkoord voor duurzame groei 2018 (30 januari 2018) Onderzoeken Om de belangenbehartiging van onze leden goed te kunnen uitvoeren is er, mede in opdracht van ODE Decentraal, onderzoek uitgevoerd. In 2018 was dit: De Lokale Energie Monitor Het jaarlijkse onderzoek naar de stand van zaken van de sector van energiecoöperaties. Dit onderzoek wordt uitgevoerd door HIER opgewekt. Belangenbehartiging ODE Decentraal vertegenwoordigt haar leden in: Klimaatakkoord; binnen het klimaatakkoord zit ODE Decentraal namens de energiecoöperaties en agrariërs (samenwerking PAWEX binnen Energie Samen) aan de elektriciteitstafel. Het Groene directeuren overleg; binnen deze commissie stemmen wij af met de directeuren van Greenpeace, Milieudefensie, WNF, Natuur & Milieu, de Natuur en Milieufederaties en de NVDE, 18

19 De Borgingscommissie Energieakkoord; deze commissie is ingesteld om de voortgang van het Energieakkoord te bewaken, Alle commissies en het bestuur van de NVDE; in alle commissies van de NVDE heeft ODE Decentraal vertegenwoordigers die wanneer nodig met het bestuur overleggen over in te nemen en in te brengen standpunten, De Overlegtafel (Netbeheerders Nederland, Energie Nederland, NVDE, en ODE Decentraal); de Overlegtafel denkt na over de toekomst van de energiemarkt. ODE Decentraal vertegenwoordigt hier de energiecoöperaties als belangrijke toekomstige speler, Het Lerend Platform Energie en Omgeving (LEO); ODE Decentraal is partner in LEO. Dit platform brengt omgevingmanagers vanuit de hele energiesector bij elkaar. De inbreng van de energiecoöperaties is hier erg belangrijk, Direct bij verschillende ministeries als Economische Zaken en Financiën; daar waar nodig wordt er direct contact gelegd met de verschillende ministeries. Kennisdeling HIER opgewekt ODE Decentraal bestuurt de stichting HIER opgewekt samen met HIER klimaatbureau. Deze stichting heeft als doel de kennisdeling tussen energie-initiatieven te bevorderen en de sector te versterken. Congressen In 2016 is ervoor gekozen om de algemene ledenvergadering niet meer te combineren met congressen van ODE Decentraal, maar samenwerking met evenementen van HIER opgewekt te zoeken. Wel organiseerden we op 8 maart onze eigen kennisbijeenkomst: De digitale coöperatie, gekoppeld aan de voorjaars ALV van Verder hebben we verschillende webinars gehouden waarin we onze leden hebben geïnformeerd over de voortgang van de onderhandelingen voor het Klimaatakkoord. Op 4 juli hebben we in Utrecht tijdens een ledenbijeenkomst de resultaten van deze onderhandelingen besproken met onze leden. Vanaf september hebben we weer webinars gehouden over de tweede ronde van de onderhandelingen. 19

20 Versterken van de sector door samenwerking Energie Samen ODE Decentraal, REScoopNL, ECODE, HOOM en PAWEX (met deelname van coöperatie de Windunie) hebben op 12 december 2017 besloten hun krachten te bundelen in één zichtbare organisatie onder de werknaam Energie Samen. Het doel van deze samenwerking was dat het zal leiden tot een gezamenlijke rechtspersoon, in de vorm van een vereniging of coöperatie. Dit alles natuurlijk na instemming van de leden van de betrokken organisaties. In 2018 hebben alle organisaties samengewerkt naar een fusie toe. ODE Decentraal heeft haar input gegeven in de ontwikkeling van de nieuwe organisatievorm en de statuten. De keuze voor een fusie wordt tijdens deze ALV (7 juni 2019) voorgelegd aan de leden. 3. Projecten Europese projecten Voortgang Europees project REScoop Plus Het REScoop Plus project is gestart in 2016, met een looptijd van drie jaar. In het project deden zes Europese energiecoöperaties mee die al actief waren met energiebesparingsprojecten bij hun leden. De twee universiteiten (Universiteit Twente en de Technische Universiteit van Kreta) in het consortium hebben in 2018 hun onderzoeken afgerond. De conclusies daarvan zijn heel interessant, namelijk dat energiecoöperaties duidelijk aantoonbaar zeer effectief zijn in het bevorderen van energiebesparing. Deze conclusies zijn gebaseerd op enquêtes, interviews en data-analyse van energiedata van de energiecoöperaties. ODE Decentraal was verantwoordelijk voor de beschrijving van de best practices en heeft in 2018 de toolbox verbeterd in samenwerking met experts van het project. Het project heeft ook bijgedragen aan de ontwikkeling van het initiatief +31Buurtwarmte. Dit initiatief heeft als doel om onder Energie Samen een projectbureau te worden. Dit projectbureau gaat energiecoöperaties begeleiden in het hele proces om een wijk van het aardgasvrij te maken of processen om collectief energie te besparen. Alle resultaten en onderzoeken van het project REScoop Plus staan op de website van REScoop Plus: 20

21 Voortgang Europees Project FLEXCoop ODE Decentraal is in oktober 2017 gestart met het project FLEXCoop. Dit is een project met een groot internationaal consortium. FLEXCoop gaat in drie jaar tijd onderzoeken of er een business case mogelijk is voor duurzame energiecoöperaties als die (net als grootverbruikers) gaan handelen op de flexibiliteitsmarkt voor energie. FLEXCoop is een project van onder andere ODE Decentraal, de Spaanse duurzame energiecoöperatie Som Energia, REScoopEU, Endona en Escozon, samen met onderzoekers en bedrijven uit verschillende Europese landen. Het project heeft subsidie ontvangen vanuit het Europese programma Horizon Op 22 januari 2018 hebben we een projectbijeenkomst in Utrecht gehouden. Tijdens deze bijeenkomst, waar alle internationale partners aanwezig waren, hebben we de wensen van coöperaties en potentiële eindgebruikers in kaart gebracht. De uitkomsten van deze bijeenkomst dragen bij aan de basis van de oplossingen die door de projectleden wordt gebouwd. Het uiteindelijke doel van het project is de energiemarkten eerlijker, transparanter en toegankelijk maken voor burgers. Daarvoor wordt speciale software en hardware ontwikkeld. De verschillende oplossingen die in het project bedacht worden moeten er voor zorgen dat de energieflexibiliteit van de leden van de coöperaties straks optimaal kan worden ingezet op de flexibiliteitsmarkt. Dit levert de coöperaties voordeel op in de vorm van inkomsten, maar ook de mogelijkheid om de energietransitie vanuit deze invalshoek actief te ondersteunen. 21

22 4. Media en communicatie Onze magazines ODE Decentraal geeft twee bladen uit: Bode en WindNieuws. Bode De Bode is het verenigingsblad van ODE Decentraal met nieuws over duurzame energie en de activiteiten van ODE Decentraal. De Bode verschijnt twee keer per jaar. In elke Bode verschijnt een special waarbij de thema s van onze congressen wordt gevolgd. Zo hadden we begin van het jaar een special over de digitale coöperatie. De tweede Bode stond in het teken van Energie Samen en is als Energie Samen Magazine, als ledenblad van de nieuwe organisatie gepresenteerd. De Bode is in 2018 zoals gebruikelijk twee keer uitgegeven met een oplage van WindNieuws Ons windenergievakblad WindNieuws wordt in samenwerking met de Stichting ODE Projecten uit gegeven. WindNieuws benadert windenergie vanuit de actuele maatschappelijke context. Het afgelopen jaar is in WindNieuws veel aandacht besteed aan de processen rondom windprojecten en windturbines en natuur. Daarnaast zet het blad graag burgerwindprojecten in de etalage. Het blad kijkt verder dan windenergie alleen. Zo verschijnt bijvoorbeeld met enige regelmaat een artikel over het elektriciteitsnet. In 2018 is WindNieuws, ook zoals we dat gewend zijn, zes keer uitgegeven met een totale oplage van Website en social media Actuele ontwikkelingen van onze vereniging worden op de website bijgehouden en gedeeld op Twitter en Facebook. De laatste stand van zaken van ons lobbywerk wordt zo snel mogelijk op de website gepubliceerd op de pagina Wat doet ODE Decentraal. Nieuwsbrief Sinds de oprichting van Energie Samen, in mei 2018, werken we steeds nauwer samen met de Energie Samen-partners op het gebied van communicatie. Zo is de digitale nieuwsbrief van ODE decentraal langzamerhand vervangen door de nieuwsbrief van Energie Samen. Deze nieuwsbrief verschijnt ongeveer 12 keer per jaar per mail en wordt gestuurd naar zowel leden als belangstellenden van de leden van Energie Samen. Via Twitter en Facebook worden ook algemene nieuwtjes rondom duurzame energiecoöperaties en de energietransitie gedeeld. 22

23 5. Personeel en externe ondersteuning Siward Zomer is in april 2016 is aangetreden in de functie van directeur. In 2018 is zijn jaarcontract met onbepaalde tijd verlengd. Liesje Harteveld kwam in maart 2018 in dienst als coördinator. Zij voert verschillende taken uit, o.a: bestuursondersteuning, communicatie en werkzaamheden binnen de Europese projecten. Zij heeft een jaarcontract gekregen. In maart 2019 is haar aanstelling met een tweede jaarcontract verlengd. Daarnaast huurde ODE Decentraal nog twee externe werkkrachten in voor de uitvoering van de Europese projecten: Gerwin Verschuur (REScoop Plus) en René van Vliet (FLEXCoop). 23

24 6. Toelichting financiële gegevens jaarrekening 2018 Inkomsten Het jaar 2018 heeft een negatief resultaat van Dit bedrag wordt onttrokken aan de reserves. Na het onttrekken van het negatieve resultaat behoudt de vereniging een reserve van De vereniging heeft op 31 december aan liquide middelen. Een groot deel daarvan bestaat uit vooruit ontvangen subsidie voor de projecten FLEXCoop en REScoop Plus. Dit jaar waren de inkomsten van als volgt verdeeld: Soort Bijdrage % Contributie REScoopNL leden % Bijdrage Congressen / Excursies 625 1% Giften % Contributie individuele leden % Contributie Energie-initiatieven % Bijdrage Bijzonder Aangeslotenen % Overige omzet 0 0% Totaal: OMZET De inkomsten in 2018 zijn lager dan die van Er zijn lagere inkomsten vanuit contributie inkomsten. Bij de individuele is er in 2018 een kleine stijging. Er waren in 2018 geen andere inkomsten. REScoopNL heeft meer leden gekregen in Deze zijn tevens lid van ODE Decentraal. In 2018 is de contributie inkomsten vanuit REScoopNL daarom toegenomen. Debiteuren Eind 2018 stond er een bedrag van aan openstaande handelsdebiteuren op de balans. Individuele leden zijn gefactureerd vanuit het bestaande leden systeem. De facturering van de Energie-initiatieven en de Bijzonder Aangeslotenen is gebeurt vanuit Econobis. Dit laatste is pas aan het einde van 2018 gebeurt. De late facturering is de reden waarom de openstaande debiteuren een hoog bedrag is. 24

25 Het is elk jaar weer een enorme klus om alle contributies netjes te innen. Vanwege het hoge openstaande bedrag aan openstaande debiteuren In 2018 is er een bedrag van toegevoegd als voorziening voor niet betalende debiteuren. Kosten Bestuurskosten Twee bestuurders hebben in 2018 de twee Europese projecten en het personeel beleid aangestuurd. Daarvoor hebben zij vergoeding gekregen. Een bestuurder heeft als externe consultant meegewerkt in het FLEXCoop project en daarvoor een vergoeding ontvangen. Deze drie bestuurders hebben een bedrag ontvangen voor hun bestuurswerk. Een bestuurder heeft alleen een reiskostenvergoeding ontvangen. De andere bestuurders van ODE Decentraal krijgen een vrijwilligersvergoeding. Deze vrijwilligersvergoeding voldoet aan de regels die de Belastingdienst stelt aan onbelaste vergoedingen. Daarnaast bestonden de bestuurskosten uit de kosten voor afscheid diners van twee vetrekkende bestuursleden. Personeelskosten Eind 2018 waren er twee werknemer in dienst; de directeur en de coördinator. Deze kosten staan onder de post Salaris. Uren die de directeur en de coördinator aan de Europese projecten REScoop Plus en FLEXCoop hebben gewerkt, zijn doorbelast aan deze projecten. Een groot deel van de totale salaris kosten zijn daarom vergoed vanuit de projecten. Onder overige personeel kosten staan onder de post Coördinator de kosten van de coördinator gedurende de maanden dat de coördinator nog niet in dienst was van ODE Decentraal. Bijzondere baten In 2018 waren er geen bijzondere baten. Projecten Het project REScoop Plus is in maart 2016 gestart en loopt tot maart Het project FLEXCoop is gestart in oktober 2017 en loopt tot oktober De totale subsidie voor het 25

26 project REScoop Plus over drie jaar is begroot op De totale subsidie voor het project FLEXCoop is begroot op De vooruit ontvangen subsidies staan als Project beginwaarde op de Balans. De kosten die in 2018 zijn gemaakt, staan ook op de balans. Dit zijn de Project directe kosten inhuur. Dit zijn rechtstreekse uitbetalingen aan ingehuurde consultants die de werkzaamheden hebben uitgevoerd. Alle uren die aan de projecten zijn besteed door de directeur en de coördinator zijn vanuit de winst- en verliesrekening doorbelast aan het project. Deze staan op de balans als Project directe kosten personeel. De post Project directe kosten zijn alle nietpersoneelskosten, zoals vergoeding van reiskosten. Alle directe kosten zijn onderbouwd door middel van urenstaten met bestede uren en facturen en declaraties voor bijvoorbeeld reiskosten. De post Project indirecte kosten is een vast percentage van 25% van alle directe kosten. Dit is een bijdrage vanuit het project aan alle indirecte kosten van ODE Decentraal. Deze kosten zijn ook vanuit de winst- en verliesrekening doorbelast aan de projecten. 26

27 De kosten per project door de jaren heen 27

28 Namens het bestuur Trees Janssens (voorzitter) René van Vliet (penningmeester) Thijs de la Court Felix Olthuis Jeroen Verschelling Jeroen Pool Jan Schouw 28