Vereninging HOTZO Algemene Ledenvergadering Sint Gotthard VS UTRECHT. Jaarrekening 2015

Transcriptie

1 Vereninging HOTZO Algemene Ledenvergadering Sint Gotthard VS UTRECHT Jaarrekening 2015

2 Vereninging HOTZO Algemene Ledenvergadering Sint Gotthard VS UTRECHT Jaarrekening 2015 INHOUDSOPGAVE Pagina 1. Accountantsrapport 1.1 Opdrachtbevestiging Algemeen Resultaatvergelijking Meerjarenoverzicht Grafieken 7 2. Jaarrekening 2.1 Balans per 31 december Winst- en verliesrekening over Toelichting op de jaarrekening Toelichting op de balans Toelichting op de winst- en verliesrekening Overige gegevens 3.1 Verklaring debiteurenstand per 31 december Verklaring contributiegelden in Verklaring nog te betalen bedragen Bijlagen 4.1 Specificatie kapitaal

3 1. ACCOUNTANTSRAPPORT - 2 -

4 Vereninging HOTZO Algemene Ledenvergadering Sint Gotthard VS UTRECHT Referentie: 1046 Utrecht, Betreft: jaarrekening 2015 Geachte mevrouw G. Blom, Hiermede brengen wij u verslag uit van onze werkzaamheden omtrent de jaarrekening 2015 van uw onderneming. De balans per 31 december 2015, de winst- en verliesrekening over 2015 en de toelichting, welke tezamen de jaarrekening 2015 vormen, zijn in dit rapport opgenomen. 1.1 Opdrachtbevestiging Opdracht Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2015 van Vereninging HOTZO te Utrecht samengesteld. De jaarrekening is opgesteld op basis van de door de ondernemer verstrekte gegevens. Werkzaamheden De werkzaamheden die wij in het kader van onze samenstellingsopdracht hebben uitgevoerd bestonden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de onderneming verstrekte gegevens geëvalueerd. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving

5 1.2 Algemeen Vereniging Vereninging HOTZO is gestart per met als rechtsvorm Vereniging.B18 De onderneming is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder dossiernummer Doelstelling De doelstelling van Vereninging HOTZO wordt als volgt omschreven: Het doel van de vereniging is het opzetten van een netwerk voor van uit huis (of studio) werkende ondernemers in de wijken Hoograven, Tolsteeg, Bokkenbuurt en Lunetten in de gemeente Utrecht om de onderlinge collegialiteit, netwerkvorming en kennisdeling te bevorderen, het geven van impuls voor het genereren van meer business en daardoor een levendiger en bloeiende wijkeconomie bij voorkeur door alle bevolkings-groepen en sociale klasse heen. 1.3 Resultaatvergelijking Ter analyse van het resultaat van de onderneming verstrekken wij u de onderstaande opstelling, welke is gebaseerd op de winst- en verliesrekening % % Contributieopbrengsten ,0% ,0% Bruto-marge ,0% ,0% Inkomsten masterclasses 85 2,3% ,6% Bruto bedrijfsresultaat ,3% ,6% Activiteitenkosten ,6% ,3% Verkoopkosten - 0,0% 426 8,5% Kantoorkosten - 0,0% ,8% Overige kosten ,7% ,6% Som der bedrijfskosten ,3% ,2% Bedrijfsresultaat ,0% 471 9,4% Rentebaten en soortgelijke opbrengsten 8 0,2% 20 0,4% Rentelasten en soortgelijke kosten ,5% ,9% Som der financiële baten en lasten ,3% ,5% Resultaat ,3% 345 6,9% - 4 -

6 1.3 Resultaatvergelijking Het resultaat 2015 is ten opzichte van 2014 gedaald met De ontwikkeling van het resultaat 2015 ten opzichte van 2014 kan als volgt worden weergegeven: Het resultaat is gunstig beïnvloed door: Daling van: Verkoopkosten 426 Kantoorkosten 992 Overige kosten Het resultaat is ongunstig beïnvloed door: Daling van: Omzet Inkomsten masterclasses 794 Rentebaten en soortgelijke opbrengsten 12 Stijging van: Exploitatiekosten Rentelasten en soortgelijke kosten Daling resultaat

7 2. JAARREKENING - 6 -

8 2.1 Balans per 31 december december december 2014 ACTIVA Vlottende activa Vorderingen Handelsdebiteuren Overlopende activa Liquide middelen Totaal activazijde

9 2.1 Balans per 31 december december december 2014 PASSIVA Eigen vermogen Kapitaal Kortlopende schulden Handelscrediteuren Overlopende passiva Totaal passivazijde

10 2.2 Winst- en verliesrekening over Contributie leden Bruto-marge Inkomsten masterclasses Bruto bedrijfsresultaat Activiteitenkosten Verkoopkosten Kantoorkosten Overige kosten Som der bedrijfskosten Bedrijfsresultaat Rentebaten en soortgelijke opbrengsten 8 20 Rentelasten en soortgelijke kosten Som der financiële baten en lasten Resultaat

11 2.3 Toelichting op de jaarrekening ALGEMEEN De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. GRONDSLAGEN VOOR DE BALANSWAARDERING Algemeen De waardering van activa en passiva vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Vorderingen De kortlopende vorderingen betreffen de vorderingen met een looptijd korter dan één jaar. Deze worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde en staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de onderneming. Het betreffen de direct opeisbare vorderingen op kredietinstellingen en kasmiddelen. Kortlopende schulden De kortlopende schulden betreffen de schulden met een looptijd korter dan één jaar. Deze worden bij eerste verwerking opgenomen tegen reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING Algemeen De bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Netto-omzet Onder netto-omzet wordt verstaan de contributieopbrengsten van de in het verslagjaar geregistreerde leden. Bedrijfskosten De kosten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Financiële baten en lasten De financiële baten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende renteopbrengsten en -kosten van uitgegeven en ontvangen leningen en tegoeden

12 2.4 Toelichting op de balans ACTIVA VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Handelsdebiteuren Debiteuren Voorziening oninbare debiteuren Overlopende activa Overlopende activa 8 20 Liquide middelen Rabobank betaalrekening Rabobank bedrijfsspaarrekening Kas

13 2.4 Toelichting op de balans PASSIVA EIGEN VERMOGEN Kapitaal Kapitaal Voor een gedetailleerd overzicht van het kapitaal verwijzen wij u naar de bijlagen. KORTLOPENDE SCHULDEN Handelscrediteuren Onimoni Kweste van Smaak Overlopende passiva Nog te betalen bedragen Nog te ontvangen factuur Administratiekantoor

14 2.5 Toelichting op de winst- en verliesrekening Contributie opbrengsten Contributie leden Contributie correctie vorig jaar De netto-omzet over 2015 is ten opzichte van het vorige boekjaar met 26,4% gedaald. Overige opbrengsten Ontvangen subsidies Opbrengsten Masterclasses Overige bedrijfsopbrengsten Activiteitenkosten Netwerkborrels Masterclasses Lustrumkosten Tafelavonden Brandstof machines Kerstpakkettenfestijn Ondernemersspel basisscholen Algemene ledenvergaderingen Verkoopkosten Reclame- en advertentiekosten Relatiegeschenken Kantoorkosten Drukwerk Overige kosten Administratiekantoor Administratiekosten Advieskosten - 95 Website & Communicatie Bestuursvergoedingen Vrijwilligersvergoedingen 95 - Betalingsverschillen Overige algemene kosten Financiële baten en lasten Renteopbrengsten Rente spaarrekening 8 20 Bankkosten Bankkosten betaalrekening

15 Overige gegevens Aanvullende informatie ter onderbouwing van deze jaarrekening Verening HOTZO Algemene Ledenvergadering Sint Gotthard VS Utrecht Verklaring van de debiteurenstand op 31 december 2015 Op 31 december 2014 is de debiteurenstand 1.752,- Hierin is opgenomen een bedrag van 165,- als voorziening oninbare debieteuren. Op balsdatum wordt verwacht dat deze contributiegelden niet meer binnen zullen gaan komen. Verklaring contributie leden Op de winst- en verliesrekening van 2015 staat een bedrag van 3.685,- aan inkomsten uit contributies in De gefactureerde contributie aan leden in 2015 is 4.266,-. Het restant bedrag van 581,- heeft betrekking op correctie contributie leden uit Deze correctie zijn het gevolg van de verwerking van de opzeggingen van leden in 2014 en de vrijwilligersvergoedingen. Verklaring Nog te betalen kosten Op 31 december 2014 is het bedrag van 157,- aan nog te betalen bedrag te specificeren als nog te betalen bankkosten van 11,85; een nog te betalen declaratie van 70,- en nog terug te storten dubbele contributiebetaling van 65,-. Utrecht, Administratiekantoor R.M. van Veen R.M. van Veen Administrateur

16 4.1 Specificatie kapitaal Kapitaal Stand per 1 januari Resultaat Kapitaal per 31 december