: *13IT011759* Jaarrekening 2012

Transcriptie

1 Vergadering algemeen bestuur van 12 juni 2013 Agendapunt 3.a.1. Behandelend ambtenaar: M. Snoek Beleidsveldbeheerder: A. van Mieghem Portefeuillehouder: Th. Schots Zaaknr. : 13.ZK01690/13.B0154 Kenmerk : 13IT Barcode : *13IT011759* Jaarrekening Doel van de notitie: vaststelling van de jaarrekening. Samenvatting: Nagenoeg alle in de begroting afgesproken producten en diensten zijn in gerealiseerd. Het bedrijfsresultaat in de jaarrekening is 3,2 miljoen nadelig. Dit is een voordelig verschil van 2,4 miljoen ten opzichte van de begroting. Ondanks dit positieve resultaat zijn enkele van de beschikbaar gestelde budgetten voor programma s en projectkredieten overschreden. Bij de managementletters zijn deze en grotendeels gerapporteerd. De accountant heeft een goedkeurende controleverklaring afgegeven met betrekking tot de getrouwheid en rechtmatigheid. Een apart onderdeel van het jaarverslag van het waterschap is de jaarrekening van de gemeenschappelijke regeling Muskusrattenbestrijding Noord-Brabant. Advies: Het algemeen bestuur stemt in met: 1. de en op exploitatiebudgetten van in totaal (conform tabel pagina 2); 2. de en op instandhoudingsinvesteringen van in totaal (conform tabel pagina 3); 3. de en op ontwikkelingsinvesteringen van in totaal (conform tabel pagina 4); 4. de jaarrekening ; 5. het onttrekken van het negatieve resultaat van de taak watersysteembeheer van aan de egalisatiereserve watersysteembeheer; 6. het onttrekken van het negatieve resultaat van de taak zuiveringsbeheer van aan de egalisatiereserve zuiveringsbeheer; 7. het onttrekken van aan de wachtgeldreserve personeel (in is dit bedrag toegevoegd aan voorziening wachtgeld personeel, tot het gewenste niveau van de voorziening); 8. de vaststelling van de definitieve bijdrage over voor de deelnemers aan de gemeenschappelijke regeling Muskusrattenbestrijding Noord-Brabant op per waterschap. Algemene wet bestuursrecht Nee Ja, namelijk.. Bespreking in: Vergaderdatum: Managementteam 9 april 2013 Overlegvergadering Dagelijks Bestuur 21 mei 2013 Georganiseerd Overleg Besluitvormend AB 12 juni 2013

2 Adviesnota aan het algemeen bestuur Zaaknummer : 13.ZK01690/13.B0154 Kenmerk : 13IT Barcode : 13IT Onderwerp : Jaarrekening Sector en afdeling : Financiën ICT, FEZ Datum behandeling : 12 juni 2013 Agendapunt : 3.a.1. Ter inzage bij de concernstaf : -- Bijlage(n) : Jaarverslag (13IT014086) Advies Het algemeen bestuur stemt in met: 1. de en op exploitatiebudgetten van in totaal (conform tabel pagina 2); 2. de en op instandhoudingsinvesteringen van in totaal (conform tabel pagina 3); 3. de en op ontwikkelingsinvesteringen van in totaal (conform tabel pagina 4); 4. de jaarrekening ; 5. het onttrekken van het negatieve resultaat van de taak watersysteembeheer van aan de egalisatiereserve watersysteembeheer; 6. het onttrekken van het negatieve resultaat van de taak zuiveringsbeheer van aan de egalisatiereserve zuiveringsbeheer; 7. het onttrekken van aan de wachtgeldreserve personeel (in is dit bedrag toegevoegd aan voorziening wachtgeld personeel, tot het gewenste niveau van de voorziening); 8. de vaststelling van de definitieve bijdrage over voor de deelnemers aan de gemeenschappelijke regeling Muskusrattenbestrijding Noord-Brabant op per waterschap. Aanleiding Conform artikel 103 van de Waterschapswet legt het dagelijks bestuur verantwoording af aan het algemeen bestuur over het gevoerde beleid in het afgelopen begrotingsjaar, onder overlegging van de jaarrekening en het jaarverslag. Beoogd effect In de Jaarrekening (als bijlage opgenomen) wordt verantwoord wat er in het afgelopen begrotingsjaar is gerealiseerd en welke kosten en opbrengsten hiermee gepaard gingen. Daar waar budgetten overschreden zijn, dient de door het algemeen bestuur geaccordeerd te worden zodat de begrotingsrechtmatigheid geborgd is. in vogelvlucht Het waterschap was in volop in ontwikkeling. Nieuwe initiatieven voor verbetering zijn opgestart, zoals de organisatiescan en de takendiscussie. Bestaande trajecten wierpen hun eerste vruchten af. Processen zijn gestroomlijnd via de lean-methode en er zijn kostenbesparingen gerealiseerd door samen te werken met de andere Brabantse waterschappen, hoewel het bedrag lager was dan voor was afgesproken. De implementatie van de Geïntegreerde Applicatie Suite (GAS) heeft in veel energie gekost. In 2013 wordt GAS verder doorontwikkeld om ook de gewenste managementinformatie uit het systeem te krijgen. Bij de sector Watersystemen is een eerste versie van de verkeerstoren geïmplementeerd, zodat hiermee per 1 januari 2013 gestart kon worden. De projectorganisatie heeft zichzelf georganiseerd in IPM (Integraal Project Management) teams en heeft energie gestoken in vele grote en kleine projecten, bijvoorbeeld het opzetten van de Waterberging Volkerak Zoommeer. De gewenste zuiveringsresultaten zijn bereikt en ook hier was een jaar van grote investeringen. De totstandkoming van de slibverwerkingsinstallatie in Nieuwveer en de voorbereidingen voor het grote clusterproject ten behoeve van de renovatie van een negental zuiveringen zijn hier voorbeelden van. Over is per taak het volgende resultaat behaald: AB-leden kunnen feitelijke en technische vragen tot maandagochtend uur voorafgaand aan de vergadering stellen aan de secretaris: h.van.stokkom@brabantsedelta.nl of via EXTRANET: Vraag het de secretaris.

3 Functie (bedragen x 1.000) Netto lasten Heffing/ omslagen Ten opzichte van de begroting en managementletter 4 geeft dit het volgende beeld: Geprognosticeerde en werkelijke bedrijfsresultaat Bijdrage provincie Jaarresultaat Onttrekking reserve CBL Bedrijfsresultaat Ondersteunend 236 -/ /- 236 Watersysteembeheer / / Vaarwegenbeheer Zuiveringsbeheer / /- 998 Totaal / / In de oorspronkelijke begroting werd een nadelig bedrijfsresultaat geraamd van: De inschatting van het bedrijfsresultaat zoals gemeld in het AB van december was: Het bedrijfsresultaat in de voorliggende jaarrekening is: 5,6 miljoen (nadelig) 5,0 miljoen (nadelig) 3,2 miljoen (nadelig) Argumenten 1. Nagenoeg alle in de begroting afgesproken producten en diensten zijn gerealiseerd. In de begroting zijn per programma de speerpunten voor opgenomen. Uit de jaarrapportages in het jaarverslag blijkt dat deze speerpunten voor het overgrote deel in zijn opgepakt. Uiteraard ging dit niet ten koste van de doorlopende, jaarlijks terugkerende werkzaamheden. 2. Ondanks het positieve bedrijfsresultaat ten opzichte van de Begroting van 2,4 miljoen, is op een aantal exploitatiebudgetten de oorspronkelijke begroting overschreden: Programma (alle bedragen x 1.000) Netto lasten begroting Netto lasten jaarrekening Verschil in % Centraal management ,8% Sector Middelen ,5% Sector Financiën/ICT ,8% Concernstaf ,4% Muskusrattenbestrijding ,2% Planvorming ,5% Waterkeringen ,5% Watersystemen ,3% Zuiveringstechnische werken ,5% Vaarwegen en havens ,7% Vergunningverlening ,5% Handhaven keur ,3% Beheersing van lozingen ,4% Handhaving WVO ,4% Heffing en invordering ,6% Bestuur en communicatie ,4% Overige dekkingsmiddelen ,0% De oorzaken van de en van in totaal 1,765 miljoen zijn nader toegelicht in de jaarverslagen van de betreffende programma s. -2-

4 3. Op onderstaande instandhoudingsinvesteringen is het uitvoeringskrediet overschreden: Bij instandhoudingsinvesteringen worden vanuit het vastgesteld kader van het algemeen bestuur in principe geen en toegestaan. en worden tussentijds bij de managementletter (voor zover bekend) en achteraf bij de jaarrekening gerapporteerd, onder vermelding van de oorzaak van de. Instandhoudingsinvesteringen nr project Gevoteerd krediet 30 Cultuurhistorische kunstwerken 519 Nieuwveer tussenbezinktanks 1 Werkelijk uitgaven t/m % Toegestane Niet toegestane goedgekeurd bij Rek 2011 Nog goed Gemeld in Aanvullende Oorzaak te keuren ML krediet aangevraag % nee nee De wordt veroorzaakt % nee nee Onvoorziene slechte staat object tijdens de uitvoering aangetroffen. Daarnaast zijn de interne kosten en BTW verhoging medeoorzaak voor de. 548 Nieuwveer tussenbezinktanks Bath influentleiding vervangen % ja nee De wordt veroorzaakt door interne kosten en de verhoging van het BTW tarief. De is reeds gemeld in projectevaluatie aan het AB % nee nee De wordt veroorzaakt 2045 Bath: slibverwerking % ja ja Gewijzigde oplossingsrichting. In januari 2013 is aanvullend krediet door het algemeen bestuur beschikbaar gesteld Renovatie kleine waterhuishoudkundige objecten % nee nee De wordt veroorzaakt 7953 Digitale dijkinspecties % nee ja In het kader van een uitruil van medewerkers voor het Winnend Samenwerken zijn hier in extra uren op geboekt, die in 2013 gecompenseerd gaan worden. De aanvraag voor een uitvoeringskrediet is in de bestuursroute opgenomen Renovatie spuisluis Vierl % nee nee De wordt veroorzaakt Totaal Gevoteerd in Betreft prj 2045 Bath slibverwerking Te accorderen in : Op onderstaande ontwikkelingsinvesteringen is het uitvoeringskrediet met meer dan 10% overschreden: Het algemeen bestuur heeft aan het dagelijks bestuur de bevoegdheid verstrekt de geraamde uitgaven van een ontwikkelingsinvestering met maximaal 10% te overschrijden zonder toestemming vooraf van het algemeen bestuur, mits deze mutatie past binnen het vastgestelde beleid. en boven de norm van 10% worden tussentijds bij de managementletter (voor zover bekend) en achteraf bij de rekening gerapporteerd, onder vermelding van de oorzaak van de. -3-

5 Ontwikkelingsinvesteringen nr project Gevoteerd krediet 170 Herstel natte natte parel Zonzeel Werkelijk uitgaven t/m % Toegestane Niet toegestane goedgekeurd bij Rek 2011 Nog goed Gemeld in te keuren ML Aanvullend Oorzaak krediet aangevraagd % nee nee Samengevat bestaan de meerkosten in hoofdzaak uit kosten die ontstaan zijn door: a) stagnatie van de uitvoering door ontbreken van de ontheffing Flora- en faunawet; b) het inrichten van een tijdelijk depot; c) het niet tijdig af kunnen zetten van uit het werk vrijkomende grond; d) stortkosten voor niet verspreidbare baggerspecie; e) stortkosten voor vervuilde grond; f) extra begeleidingsuren. Dit is al gemeld via een projectevaluatie aan het AB. 172 Het Zwaluws Getij % nee nee De scope van het project is door het stabiliteitsonderzoek op de kades aanmerkelijk gewijzigd. Hierover is het bestuur ook ingelicht via een adviesnota. Er is hiervoor geen extra krediet aangevraagd. De verwachting was dat het binnen het aangevraagde uitvoeringskrediet gerealiseerd kon worden. Dit is echter niet geheel gelukt. Daarnaast heeft de langere projectduur gezorgd voor extra projectkosten door rentekosten en steeds weer opstartkosten. Dit is al gemeld via een projectevaluatie aan het AB. 257 EVZ Vrachelen Oosterhout % nee ja Het betreft een van het voorbereidingskrediet. De voorbereiding werd uitgevoerd door een daarvoor ingehuurde projectmanager. In januari 2013 is een uitvoeringskrediet van ,- verstrekt OAS BATH % ja nee De kwaliteit van de input voor de studie bleek onvoldoende, daarom moest een deel van de studie opnieuw uitgevoerd worden OAS algemeen onverdeeld % ja nee Het OAS-traject is acheraf gezien een moeizaam proces geweest ten aanzien van onder meer gegevensverzameling en overleg met gemeenten. Ten aanzien van de procesgang is meerdere malen gerapporteerd Binnenschelde maatregelen uit variantenstudie 6720 Waalwijk gemaal buitenpolder 7991 Aanpassing waterloop tbv afvoer Koolhoven % ja nee In samenwerking met de gemeente Bergen op Zoom is een quickscan uitgevoerd. De bijdrage van het waterschap in de kosten van de scan en de interne begeleiding hiervan in de vorm van uren zijn hoger uitgevallen dan het voorbereidingskrediet nee nee De wordt veroorzaakt % ja nee Is voor alsnog alleen een voorbereidingskrediet. Uitvoeringskrediet wordt aangevraagd, zodra er zicht is op doelrealisatie. De wordt veroorzaakt door de bouwrente en hoger uitgevallen interne kosten. Totaal Gevoteerd in betreft prj 257 EVZ Vrachelen Te accorderen in : Waterschap Brabantse Delta voert de administratie voor de Gemeenschappelijke Regeling Muskusrattenbestrijding Noord-Brabant Waterschap Brabantse Delta is belast met de administratie en financiering van de gemeenschappelijke regeling Muskusrattenbestrijding Noord Brabant. Alle baten en lasten die uit de regeling voortvloeien, worden verantwoord in de jaarrekening van waterschap Brabantse Delta bij ondersteunend programma 800 Muskus- en beverrattenbestrijding Noord-Brabant. Voor dit programma is een jaarverslag opgesteld. 6. Visie dagelijks bestuur op de rapportage van Ernst & Young Accountants (tekst onder voorbehoud) Ernst & Young accountants is sinds boekjaar 2009 aangesteld als accountant van waterschap Brabantse Delta. De jaarrekening is gecontroleerd door de accountants. Zij hebben een goedkeurende verklaring afgegeven met betrekking tot de getrouwheid en rechtmatigheid. De accountant adviseert het waterschap voor het komende jaar prioriteit geeft aan de volgende onderwerpen: Monitoring & Control verbonden partijen Het belang van de activiteiten van de verbonden partijen van het waterschap nemen fors toe. Een overgroot deel van de baten en een deel van de kosten van het waterschap zijn gerelateerd aan verbonden partijen. De accountant constateert dat de ambtelijke control op de deelnemingen van een gedegen niveau is, daarbij adviseren zij het bestuur de planning- en control cyclus van verbonden partijen beter te laten aansluiten op -4-

6 de planning en control cyclus van het waterschap. Daarnaast adviseren zij vanuit interne controle ook gerichte steekproeven op de beheersing van deze baten en lasten uit te voeren Financiële positie Slibverwerking Noord-Brabant Gedurende het jaarrekeningtraject zijn accountant en het waterschap nauw met elkaar opgetrokken inzake het dossier Slibverwerking Noord-Brabant. Daarin speelt met name de vraag wat de mogelijke gevolgen voor de waterschappen zijn met betrekking tot de verslagleggingsproblematiek rondom (RJ 290) de switchtransactie SNB. De accountant heeft geconstateerd dat het waterschap dit dossier zeer nauw volgt. Switch-transactie Het risicoprofiel van de afgesloten switch transactie door het waterschap is afhankelijk van de ontwikkeling van de economische crisis en is ten opzichte van 2011 verbeterd. Om goed inzicht te hebben in de ontwikkeling van de financiële risico s die hieraan verbonden zijn, is het van groot belang de onderliggende portfolio blijvend te monitoren. Ditzelfde geldt voor de switch-transactie in het bezit van Slibverwerking Noord-Brabant. Kanttekeningen en risico s Niet van toepassing Financiële dekking Reguliere exploitatie, zonder extra financiële consequenties. De jaarrekening is binnen de begroting gebleven, de voorgestelde onttrekking aan de reserves is lager dan begroot. Het AB wordt voorgesteld het tekort per taak te dekken vanuit de egalisatiereserves. Om de wachtgeldvoorziening op peil te houden is ook een onttrekking nodig uit de wachtgeldreserve personeel. De verschillen ten opzichte van de begroting zijn veelal bij de managementletters gerapporteerd. Communicatie Uiterlijk twee weken voor de vaststelling door het algemeen bestuur wordt de jaarrekening met bijbehorende stukken ter inzage gelegd. Dit wordt via de geëigende kanalen bekend gemaakt. Na vaststelling wordt de jaarrekening met bijbehorende stukken ter goedkeuring aan het College van Gedeputeerde Staten van de provincie Noord Brabant gezonden. Het jaarverslag wordt na besluitvorming gepubliceerd op Waterweb en op de website. Het dagelijks bestuur, De dijkgraaf De secretaris-directeur Mevr. ir. ing. C.P.M. Moonen ir. H.T.C. van Stokkom -5-