Werkvoorzieningschap Oostelijk Zuid-Limburg. Rapportage 2015 Q3

Transcriptie

1 Werkvoorzieningschap Oostelijk Zuid-Limburg Rapportage 2015 Q3 Vastgesteld in bijeenkomst van het Dagelijks Bestuur d.d. 17 december 2015

2 Inhoud 1. Bestuurlijk verslag Weerstandsvermogen en Risicobeheersing Financieel Algemeen Bedrijfsvoering Uitvoering Wsw Uitvoering WIW/ID Uitvoering overig Verbonden partijen (tekortfinanciering volledige deelnemingen) Opvolgend Werkgeverschap Groen Licht Personeelskosten Wsw Transitie Bonus Begeleid Werken Financiering en algemene dekkingsmiddelen Kengetallen WOZL verbonden partijen (WOZL bv s) Inleiding Opzet en inrichting van de rapportage Ontwikkelingen in de organisatie IDU-ontwikkelingen Resultaten Bijlagen Het risicobeheersingsmodel Standaard tabellen verslagperiode (cf 1 ste begrotingswijziging) Financieel baten & lasten Q3 (versus concept 2 e begrotingswijziging) Algemeen Bedrijfsvoering Uitvoering Wsw Uitvoering WIW/ID Uitvoering overig Verbonden partijen (tekortfinanciering volledige deelnemingen) Opvolgend Werkgeverschap Groen Licht Personeelskosten Wsw Transitie Bonus Begeleid Werken Financiering en algemene dekkingsmiddelen Standaard tabellen verslagperiode (cf 2 e begrotingswijziging)

3 6.5 Groen Licht overzicht verslagperiode

4 1. Bestuurlijk verslag De Gemeenschappelijke Regeling Werkvoorzieningschap Oostelijk Zuid-Limburg (kortweg de GR WOZL) voert voor 11 gemeenten in Parkstad en Heuvelland de Wet sociale werkvoorziening (Wsw) uit. Daarbij voert de GR WOZL namens hen de regie op het beleid voor de Wsw. De GR WOZL heeft als opdrachtgever de taken belegd bij de uitvoeringsorganisaties WOZL bv s, Relim en Werkmeester. Daarnaast is er sprake van een groep werkgevers waarmee door de GR WOZL subsidieovereenkomsten zijn afgesloten voor Begeleid Werken. De GR WOZL beheert en verantwoordt tevens de gemeentelijke budgetbijdragen die benodigd zijn voor de uitvoering van de Wsw. De in de GR WOZL betrokken gemeenten zijn Brunssum, Gulpen-Wittem, Heerlen, Kerkrade, Landgraaf, Nuth, Onderbanken, Simpelveld, Vaals, Valkenburg aan de Geul en Voerendaal. De uitvoeringsorganisaties richten zich op de tewerkstelling van de aan hun zorg toevertrouwde medewerkers uit de Wsw-doelgroep. De primaire focus met de tewerkstelling ligt op de begeleiding van medewerkers met een Wsw-indicatie naar een passende en zo regulier mogelijke werkplek. Waar mogelijk wordt gewerkt bij opdrachtgevers buiten de locaties van WOZL, ofwel in het bedrijfsleven en waar dat niet anders mogelijk is binnen de beschutte werklocaties van WOZL. Voor de eigen WOZL bv s ligt het accent op (groeps-)detachering bij bedrijven en instellingen in de regio en op het beschikbaar stellen van werkplekken in de beschutte werkomgeving. Deze bv s worden bestuurd door de GR WOZL i.c. de aandeelhoudende gemeenten. De uitvoering wordt vastgelegd in de daartoe vastgestelde begroting. Bij de zogenaamde externe uitvoeringsorganisaties, Relim en Werkmeester, worden eveneens Wsw-geïndiceerde medewerkers gedetacheerd die nog niet geschikt zijn om ingezet te worden in het beschutte werk bij de WOZL bv s. Deze twee private bedrijven dienen te voldoen aan vastgestelde criteria, die in uitvoeringsovereenkomsten zijn vastgelegd. Voor het Begeleid Werken wordt samengewerkt met private bedrijven, met name Transfer Werkt en diverse MKB-bedrijven in de regio. Medewerkers met een Wsw-indicatie hebben bij de betreffende werkgevers een dienstverband. De werkgevers ontvangen een loonsubsidie ter compensatie van de beperkte arbeidsproductiviteit en de kosten van begeleiding van de medewerker. 4

5 De opdracht, uitvoering en realisatie doelstelling in 2015 De opdracht De opdracht voor het begrotingsjaar 2015, doorlopend in het begrotingsjaar 2016, is op basis van de strategische koers die de gemeenten voor WOZL hebben vastgesteld als volgt te vertalen: de regie op de uitvoering van de Wsw ligt bij de deelnemende gemeenten. Deze regie reikt tot op klantniveau en is gericht op de persoonlijke ontwikkeling van de werknemer in plaats van de continuïteit van een bedrijf. de primaire doelgroep is Wsw oud. WOZL richt zich op de doelgroep Wsw beschut. een zo klein mogelijk beschutte werkomgeving voor die wsw-medewerkers die (ook niet via groepsdetachering) naar buiten zijn te plaatsen waarna deze afdeling teruggaat naar het publieke domein. het zo maximaal mogelijk detacheren van Wsw medewerkers via groeps- of individuele detachering bij reguliere werkgevers / externe opdrachtgevers; geen eigen risicovolle en kapitaalintensieve activiteiten; de marktbenadering in volledige afstemming met het Werkgeversservicepunt (WSP) Parkstad; de organisatie Detachering OZL wordt zodanig voorbereid dat deze naadloos kan aansluiten op of geïntegreerd kan worden in het WSP Parkstad per december De uitvoering Aan de opdracht voor WOZL wordt uitvoering gegeven door het duurzaam plaatsen van medewerkers uit de doelgroep ( Wsw oud ) in passend werk, inclusief de benodigde begeleiding hierin. Gegeven de opdracht is het uitgangspunt hierbij de doelgroep zoveel als mogelijk naar buiten te bewegen. Dit gebeurt door onze medewerkers aan werk te helpen bij opdrachtgevers op locatie en dat te organiseren tegen zo laag mogelijke kosten en zo hoog mogelijk rendement. Dit moet leiden tot het beperken van de tekortfinanciering voor gemeenten. Uit de opdracht afgeleide doelstellingen Er is met deze opdracht voor 2015, als logisch vervolg op de eerder ingezette transformatie van de aan WOZL verbonden partijen (de WOZL BV s), feitelijk sprake van: 1. Werkzaamheden verband houdende met de lopende operatie i.c. de bedrijfsvoering; 2. Voortzetting van vorig jaar ingezette acties en reparatiewerkzaamheden naar aanleiding daarvan, waaronder die voortgekomen uit de H4-notitie; 3. Acties gericht op de verdere door te voeren verbeteringen in de bedrijfsvoering, gegeven de kaders en doelstelling om de verbonden partijen (WOZL bv s) als een effectief en efficient plaatsingsbedrijf te laten functioneren. Dit betreft de acties voor het verbeterprogramma Groen Licht (hierna Groen Licht ), zoals hierna toegelicht en voor zover de Algemene vergadering van Aandeelhouders daar toestemming voor gegeven heeft. Hoewel definitieve besluitvorming voor het totale programma Groen Licht nog moet plaatsvinden, is door de uitvoeringsorganisatie voor een aantal onderdelen gestart in afstemming met het Bestuur. 5

6 Groen Licht verbeterprogramma in relatie met subsidieaanvraag Kerstens Op 2 juli jongsleden is het verbeterprogramma Groen Licht aan de aandeelhouders van de deelnemende gemeenten (de AvA) gepresenteerd. Reeds in maart is vooruitlopend op deze presentatie ingestemd met het nemen van een aantal eerste maatregelen, waaronder de benodigde kwalitatieve impuls door het aanstellen van arbeidsmakelaars, uitbreiding bij P&O en een communicatiemedewerker. Dit verbeterprogramma beoogt de organisatie zodanig aan te passen dat er sprake is van een doelmatig en efficiënt ingerichte bedrijfsvoering gericht op duurzame plaatsing van de Wsw-medewerkers, waarbij sprake is van zo hoog mogelijk rendement en zo laag mogelijke kosten. Dit is in lijn met de voor WOZL door gemeenten uitgezette koers. In de AvA zijn impliciet die onderdelen van het verbeterprogramma vastgesteld, die een directe (financierings)relatie hebben met de door centrumgemeente Heerlen ingediende subsidieaanvraag Kerstens. Daarbij is verzocht de overige onderdelen Groen Licht na afronding van de subsidieaanvraag Kerstens alsnog separaat ter besluitvorming aan de AvA voor te leggen. Deze subsidieaanvraag is door de drie Wsw-bedrijven in de regio Zuid Limburg, te weten MTB, Vixia en WOZL, voorbereid en door de centrumgemeente Heerlen in juni bij de brancheorganisatie Cedris ingediend. De brancheorganisatie heeft de aanvraag namens het Ministerie van SZW in behandeling genomen. Inmiddels is de subsidieaanvraag goedgekeurd en worden de hierbij behorende gelden voor de regio beschikbaar gesteld. De uitvoering van de in de aanvraag Kerstens opgenomen onderdelen is daarmee feitelijk in handen gelegd van de drie regionale uitvoeringsorganisaties Wsw, te weten MTB, Vixia en WOZL. Daarnaast zijn onder meer het Regionale Arbeidsnetwerk, het UWV en het WSP Parkstad betrokken. Met de aanvraag is daar waar het uitvoering door WOZL betreft - een bedrag gemoeid van ruim 1,3 miljoen. In lijn hiermee is een passende projectadministratie voorbereid en zijn afspraken gemaakt hoe in de gemeenschappelijke projecten de afrekening plaatsvindt tussen Vixia, MTB en WOZL. In de eerste drie kwartalen zijn kosten die ten behoeve van de subsidieaanvraag Kerstens (waaronder een aantal onderdelen van Groen Licht ) zijn gemaakt, verantwoord in de reguliere exploitatie. Tot en met het derde kwartaal betreft het een bedrag van 309 welke uit de reguliere exploitatie wordt overgeboekt naar de Kerstens-projecten en aldaar wordt gefinancierd; voor het gehele boekjaar 2015 is een bedrag van circa 580 geprognotiseerd. De WOZL bv s richten zich, in lijn met de koers en opdracht, op In- Door- en Uitstroom (IDU) als leidend integraal proces, waarbij IDU staat voor het organiseren van de doorstroom i.c. de beweging van binnen naar buiten met bijbehorende begeleiding en ondersteunende bedrijfsvoering. Dit proces met bijbehorende integrale aanpak wordt in het jaar 2016 verder ontwikkeld. Dit betekent onder andere dat ervoor gezorgd moet worden dat eenieder in de organisatie die hierbij betrokken is, dezelfde taal spreekt i.c. dezelfde doelen nastreeft en dat de bedrijfsvoering en ondersteunende processen aangepast of opnieuw ontworpen moeten worden. De marktbenadering en werkgeversbenadering spelen hierbij ook een nadrukkelijke rol, waarbij werkgevers verleid moeten worden om met onze medewerkers aan de slag te gaan. Ook zullen de organisatie en infrastructuur hierop aangepast moeten worden. De opdracht is in het eerste halfjaar in detail uitgewerkt in een voorstel 6

7 verbeterprogramma Groen Licht. Dit programma beoogt de kans van slagen op het realiseren van de opdracht en daaruit afgeleide doelstellingen te vergroten. Uiteindelijk moet dit leiden tot duurzame plaatsingen in passend werk met een reëel rendement gegeven de arbeidsproductiviteit van onze medewerkers. Definitieve besluitvorming hierover zal met het opstellen van de 1 ste begrotingswijziging 2016 in het vierde kwartaal plaatsvinden. Wat is gerealiseerd In de afgelopen verslagperiode stonden verder nog de volgende zaken op de agenda en die (deels) gerealiseerd zijn. Voor de GR WOZL: Behandeling jaarrekening 2014 GR WOZL in de raden en vervolgens vaststelling hiervan; Behandeling en vaststelling van het eerste kwartaalverslag; Oordeelsvorming over en uitvoering geven aan uitspraak van de rechter d.d. 3 juni inzake de aangespannen procedure door eerder boventallig verklaarde medewerkers met tijdelijk contract bij de OZL bv s. Voor de GR WOZL en de aan haar verbonden partijen (de WOZL bv s): In het kader van de Governance-discussie is een advies middels concept notitie aan het Bestuur aangeboden; Een dashboard gericht op sturing door de GR en de bv s is in eerste concept doorontwikkeld en aangepast in overleg met deskundige ambtelijke inbreng vanuit gemeenten (tevens onderdeel van Groen Licht ); De integrale Planning & Control-kalender is opgesteld en vastgesteld, waarmee meer structuur is gegeven aan het beheer van en door het Bestuur en de directie van de WOZL bv s; Het risicobeheersingsmodel is in lijn met de wensen van het Bestuur en de directie WOZL bv s ingericht en in gebruik genomen, zoals verderop in deze rapportage opgenomen; De interne audit, mede ter voorbereiding op de interim controle door de externe accountant, is planmatig voorbereid en opgestart. Voor de specifieke te benoemen zaken met betrekking tot de verbonden partijen (de WOZL bv s) verwijzen wij naar Hoofdstuk 5. 7

8 Financieel resultaat tot en met het derde kwartaal Met de voorliggende kwartaalrapportage zijn gerealiseerde exploitatiecijfers vergeleken met de 1 ste vastgestelde begroting Nadere toelichting op deze cijfers is opgenomen in het hoofdstuk 3 Financiën. In hoofdstuk 6 zijn twee extra bijlagen (nrs. 6.3 en 6.4) opgenomen om de exploitatiecijfers te vergelijken met de ter zienswijze aan de gemeenten aangeboden 2 e begrotingswijziging 2015 en welke gevolgen dit heeft voor de gemeentelijke bijdragen. Realisatie De realisatie van het in de 1 ste begrotingswijziging opgenomen Wsw-programma is toegelicht in hoofdstuk 3 en samengevat in de tabel Overzicht baten en lasten derde kwartaal Tot en met deze rapportageperiode is er in totaal sprake van een netto resultaat van -/- 3,525 miljoen. Begroot conform 1 ste begrotingswijziging 2015 is 0. Prognose De prognose voor het netto resultaat is -/- 5,830 miljoen, na financiering van het tekort door de deelnemende gemeenten. Hierbij dient opgemerkt te worden dat deze prognose tevens is verwerkt in de door het Bestuur voorgelegde 2 e begrotingswijziging 2015 aan de gemeenten voor zienswijzen. Hierbij is een aantal zaken te benoemen die invloed op deze prognose kunnen hebben. Met de prognose voor de GR WOZL inclusief de verbonden partijen is uitgegaan van eerdere besluitvorming in het kader van een noodzakelijk verbeterprogramma Groen Licht. De Algemene vergadering van Aandeelhouders (AvA) van de deelnemende gemeenten heeft voor onderdelen Groen Licht in lijn met de ingediende Kerstens-subsidieaanvraag financiering toegekend, onder voorbehoud dat deze gelden definitief door de centrumgemeenten in de regio Zuid-Limburg worden toegekend. Het uiteindelijk definitief toekennen van de Kerstens-gelden door de centrumgemeenten dient nog plaats te vinden. In de prognose is hiermee circa 0,6 miljoen gemoeid, die als gevolg hiervan niet in de reguliere exploitatie tot uiting zijn gebracht. Deze uitgaven worden naar verwachting volledig uit deze Kerstens-gelden gefinancierd. Daarnaast is voor de GR mogelijk sprake van 0,4 miljoen minder kosten voor Uitvoering Wsw als gevolg van minder benodigde vergoedingen voor fte's bij Relim en Werkmeester (zie ook paragraaf 3.3). Eveneens zijn er bij de verbonden partijen, de OZL bv s, mogelijke resultaatverbeteringen in het vierde kwartaal te verwachten. Dit betreft een bedrag van circa 0,1-0,2 miljoen voor de OZL Beschut bv en circa 0,1-0,2 miljoen bij de OZL Detacheringen. In deze prognose is daarmee nog geen rekening gehouden. Toelichting De belangrijkste oorzaak voor dit substantieel hogere tekort is gelegen in de kosten die gemoeid zijn met de gerechtelijke uitspraak inzake opvolgend werkgeverschap, waarbij 34 medewerkers betrokken zijn wiens contracten in oktober 2013 waren beëindigd. Deze kosten komen uit op 5,609 miljoen, in de prognose voor 2015 meegenomen. Hiervan is tot en met het derde kwartaal 8

9 reeds 3,547 miljoen uitgegeven. Daarnaast is er sprake van meerkosten ingevolge de transitie gebaseerd op de H4-notitie. Voor de rubrieken die in de Bestemmingsreserve zijn opgenomen, geldt dat deze tot en met het derde kwartaal 0,172 miljoen hoger zijn uitgekomen (prognose 2015 totaal 0,209 miljoen). Door vertraging in de operationele overgang van gemeentelijk groen zijn extra kosten gemaakt die niet in de 1 ste begrotingswijziging 2015 en/of in de bestemmingsreserve Transitie H4 zijn opgenomen. Dit betreft kosten die bij WOZL zijn achtergebleven als gevolg van de met H4 ingezette strategische herpositionering ( 423 t/m derde kwartaal en 444 prognose 2015). Deze kosten komen voort uit niet over te dragen verplichtingen, middelen en medewerkers aan gemeenten, zoals: Huurkosten locatie Landgraaf (werkplaats); Huurkosten locatie Sourethweg (kantoorgebouw Groen-medewerkers eerste helft 2015); Diverse kosten werkplaats Landgraaf; Medewerkers Groen OZL niet meer geschikt voor groen werk, na 1 januari 2015 elders te herplaatsen; Kosten vrachtauto (niet over te dragen aan gemeenten, ondeelbare capaciteit); Niet in de begroting opgenomen meerkosten als gevolg verandering contract (ziekteverzuim: doorbetaling bij ziekte met twee weken extra teruggelegd bij de uitvoeringsorganisatie). Deze kosten zijn niet toe te rekenen aan afzonderlijke gemeenten; het betreft kosten die verband houden met de afbouw van Groen OZL. Tenslotte zijn de op basis van analyse geschatte te verwachten transitievergoedingen, gegeven de per 1 juli ingegane nieuwe Wet werk en zekerheid, in de prognose opgenomen voor totaal 0,4 miljoen. Deze post was vermeld als één van de risico s, maar niet voorzien in de begroting. Destijds was de situatie dat er nog sprake van zou zijn dat deze vergoedingen mogelijk niet voor de Wsw-doelgroep zouden gelden. Weliswaar is dit in de prognose meegenomen, maar door nadere acties van het management is dit risico vooralsnog beperkt tot (vijfendertighonderd euro). Hiertegenover staat een hoger gerealiseerde brutomarge met de dienstverlening door de WOZL bv s, die de hiervoor vermelde verschillen enigszins compenseert (zie hiertoe verdere toelichting bij hoofdstuk 3 en hoofdstuk 5). Plaatsingen tot en met het derde kwartaal Tot en met het derde kwartaal van 2015 zijn Arbeidsjaren (AJ) in opdracht van de GR WOZL ingezet op passend werk via de aangewezen uitvoeringsorganisaties, zowel extern Beschut als de WOZL BV s. Er waren 168 AJ in Begeleid Werken actief. De opdracht om de beweging van binnen naar buiten te maken, heeft onze continue aandacht. Het streven is er vooral op gericht zoveel als mogelijk detacheringen, al dan niet in groepen, gerealiseerd te krijgen. Het afgelopen jaar (voortschrijdend gemiddelde) is een toename van 8,7% in het aantal gedetacheerden gerealiseerd. 9

10 De cijfers op basis van voortschrijdende 12 maanden: Ultimo september ,8 procent Ultimo september ,5 procent 1 In de detachering zijn zowel de individueel gedetacheerden, begeleid werkers als medewerkers in de groepsdetacheringen opgenomen. Totaal is 32 procent nu nog werkzaam binnen een beschutte omgeving, waarvan 26 procent in de eigen uitvoeringsorganisatie WOZL Beschut bv. Een overige 3 procent is werkzaam op staf & lijnfuncties binnen de bedrijfsvoering van de uitvoerings-bv s. Voor verdere toelichting wordt verwezen naar paragraaf 4 met kengetallen. Voor het merendeel van deze laatste groep medewerkers geldt dat zij aangewezen zijn en blijven op een beschutte werkomgeving. De mogelijkheden voor deze groep liggen vooral in het middels groepsdetachering gaan werken in een reguliere werkomgeving. De effecten van het verder doelgericht ontwikkelen van medewerkers gericht op doorstroom naar detacheringen, worden op de middellange termijn (periode ) zichtbaar. Doelstellingen vierde kwartaal 2015 Het komende en laatste kwartaal van 2015 staat met name in het teken van de hierna volgende zaken. Voor de GR WOZL: de interimcontrole door de externe accountant, mede als voorbereiding op de controle op de aanstaande jaarrekening 2015; definitieve besluitvorming over de structuur en de mate waarin door de verbonden partijen uitvoering gegeven wordt aan de verbeterprojecten, zoals die vermeld zijn in de subsidieaanvraag Kerstens-gelden, waarbij de drie Wsw-bedrijven in de Zuid-Limburgse regio betrokken zijn. Voor de GR WOZL en de aan haar verbonden partijen (de WOZL bv s): oordeelsvorming en besluitvorming inzake de benodigde en wenselijk geachte Governancestructuur; de begrotingsronde ten behoeve van de 1 ste begrotingswijziging 2016, waarbij jaarplannen c.q. ondernemingsplannen met inbegrip van het door te ontwikkelen Dashboard (Balanced Scorecard met kritische prestatie-indicatoren) worden opgesteld. Voor de specifieke te benoemen zaken met betrekking tot de verbonden partijen (de WOZL bv s) verwijzen wij naar Hoofdstuk 5. 1 N.B. deze 64,5% (afgerond 65% in de grafiek in hoofdstuk 4) betreft het percentage personen. Qua bezetting in formatie is dit 67%. 10

11 2. Weerstandsvermogen en Risicobeheersing Algemeen De deelnemende gemeenten zijn risicodrager voor de continuïteit van de GR WOZL. De GR WOZL heeft de plicht om risico s te inventariseren, te analyseren en te beheersen. Risico s worden periodiek beoordeeld, gemonitord en gerapporteerd middels het Risicobeheersingsmodel. Hierin opgenomen risico s zijn gerelateerd aan de doelstellingen voor de GR WOZL, zoals deze zijn afgeleid van de strategische koers voor de GR WOZL. Daarnaast zijn risico s opgenomen die aan de orde kunnen zijn, gegeven (toekomstige) ontwikkelingen in wet- en regelgeving, naar aanleiding van gemeentelijke besluitvorming rondom de Participatiewet en overige externe factoren die tot een uitstroom van middelen kunnen leiden. Waar mogelijk worden (potentiële) risico s geanalyseerd en middels een aantal criteria gewogen. Deze analyse en weging betreft zowel de kans dat een risico zich voordoet als tot welke uitstroom van middelen dit risico zou kunnen leiden. Indien er sprake is van een risico dat vrij nauwkeurig te kwantificeren is en aan een aantal voorwaarden voldoet 2, gebiedt de regelgeving om voor dit betreffende risico een voorziening te treffen in zowel de jaarrekening als de begroting van de GR WOZL. Daarmee vervalt het betreffende risico en is dit óf reeds opgenomen in de exploitatiebegroting, dan wel leidt dit tot bijstelling van de begroting middels een begrotingswijziging. Risico s worden niet alleen in omvang ingeschat (o.b.v. best estimated guesses ), maar ook meegenomen in de verantwoording als integraal onderdeel van de bedrijfsvoering. Verdiepende analyses resulteren mede in het verkennen, benoemen en implementeren van maatregelen om de betreffende risico s, waar mogelijk, te mitigeren, voor zover dit door het management te beïnvloeden is. Het dit jaar ingevoerde model moet dan ook beschouwd worden als een (dynamisch) groeimodel. Aanpassingen met betrekking tot de weging en omvang van risico s zullen mogelijk en zelfs gewenst zijn. De vermelde risico s zijn gewogen met behulp van enkele criteria en een eerste voorzichtige schatting van de omvang van de risico s heeft daarmee plaatsgevonden. Beoordeeld is onder meer wat de kans is dat dit risico zich voordoet en of er sprake is van een eenmalig/tijdelijk risico of een structureel risico. Hoewel een risico een meerjarige impact met zich mee kan brengen, hebben de in het model opgenomen risicobedragen enkel betrekking op het lopende begrotingsjaar Een voorziening in verband met verplichtingen dient uitsluitend te worden opgenomen indien op de balansdatum aan de volgende voorwaarden wordt voldaan (Richtlijnen Jaarverslaggeving 252): a. de rechtspersoon heeft een verplichting (in rechte afdwingbaar of feitelijk); b. het is waarschijnlijk dat voor de afwikkeling van die verplichting een uitstroom van middelen noodzakelijk is; en c. er kan een betrouwbare schatting worden gemaakt van de omvang van de verplichting. Het op balansdatum bestaan van een risico ter zake van bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten, leidt niet zonder meer tot het treffen van een voorziening tegen dat risico. Voor het treffen van een dergelijke voorziening is het noodzakelijk dat aan alle drie de voorwaarden wordt voldaan. Bron: Deloitte per mail d.d. 9 juni

12 Gegeven de kans dat het risico zich voordoet, leidt dit tot een gewogen gemiddelde. De financiële waarde (uitkomst) van dit gewogen gemiddelde is weergegeven in de kolom Gewogen waarde risico. De GR WOZL, inclusief de WOZL bv s, heeft in principe niet de beschikking over een eigen weerstandsvermogen, conform het uitgangspunt van de in de GR WOZL deelnemende gemeenten. Er wordt jaarlijks met de gemeenten afgerekend op basis van de vastgestelde jaarrekening en het hierin vermelde resultaat. Risico s die niet afdoende gemitigeerd kunnen worden en zich onverhoopt voordoen, worden op grond van de Wet gemeenschappelijke regelingen ten laste gebracht van de in de GR deelnemende 11 gemeenten. Aan sommige risico s is op basis van een nadere analyse waarde toegekend voor het begrotingsjaar Daar de gemeenten van de GR WOZL garant staan voor de tekortfinanciering gerelateerd aan de uitvoering van de Wsw, is dit weerstandsvermogen niet opgenomen in het Eigen Vermogen van de GR WOZL. Wij adviseren de in de GR deelnemende gemeentes bij de beoordeling van de gerapporteerde financiën in relatie tot de begroting door de GR WOZL, rekening te houden met het bestaan van deze risico s. Het is vanzelfsprekend aan de individuele gemeenten om te bepalen in hoeverre zij voorzieningen ten behoeve van deze risico s opnemen in de gemeentelijke begrotingen en/of rapportagecyclus. Op dit moment van introductie van het risicobeheersingsmodel in de GR WOZL rapportage is nog niet voor alle risico s uit te rekenen welke potentiële financiele consequenties deze met zich kunnen brengen. Met het in gebruik nemen van dit model wordt dit standaard onderdeel van de Planning & Controlcyclus van de GR WOZL en aan haar verbonden partijen. Hierbij zal waar mogelijk in de komende kwartalen kwantificering plaatsvinden, waarover alsdan zal worden gerapporteerd. Het in het derde kwartaal geïntroduceerde risicobeheersingsmodel is in bijlage bij deze rapportage opgenomen en wordt met ingang van het komende begrotingsjaar 2016 integraal in de begroting opgenomen en vervolgens elk kwartaal toegelicht i.c. verantwoord. De toelichting in de betreffende kwartaalrapportages gaat in op de zogenaamde actuele risico s. Van actuele risico s is sprake wanneer een risico zich daadwerkelijk in het betreffende begrotingsjaar kan voordoen. Tevens worden die risico s toegelicht waarvoor nadere maatregelen zijn geïnitieerd om deze terug te dringen en worden nieuwe risico s opgenomen die op het moment van het opstellen van de begroting nog niet inzichtelijk waren. Als laatste wordt in de toelichting waar van toepassing de herwaardering van risico s opgenomen. De risico s die met deze kwartaalrapportage actueel zijn, betreffen: de transitievergoeding voor Wsw-werknemers bij beëindiging dienstverband leidt tot een geschatte 0,4 miljoen aan extra personeelskosten in 2015, zoals ook in de in oktober 2015 aan de gemeenten voorgelegde 2 e begrotingswijziging 2015 is aangegeven (zie bijlage nummer 4D). de gerechtelijke uitspraak op voorraad af te handelen inzake opvolgend werkgeverschap, welke leidt tot diverse kosten (zie bijlage nummer 3B). In totaal is hiermee 5,6 miljoen gemoeid, zoals is toegelicht in de in oktober 2015 voorgelegde 2 e begrotingswijziging

13 3. Financieel Overzicht Baten en Lasten derde kwartaal 2015 (bedragen x 1.000,-) Rubriek Bedrijfsvoering par. 3.2 begroting t/m september realisatie t/m september verschil begroting bijgesteld prognose jaar verschil baten lasten Uitvoering Wsw par baten lasten Uitvoering WIW/ID par baten lasten Uitvoering Overig par. 3.5 baten lasten Verbonden Partijen (bv) par baten lasten Opv. werkgeversschap par baten lasten Kosten Groen Licht par baten lasten Personeelskosten Wsw par baten lasten Transitie par baten lasten Bonus Begeleid Werken par t/m september baten lasten Resultaat voor financiering en algemene dekkingsmiddelen Financiering en alg. dekkingsmiddelen Bedrijfsvoering par Uitvoering Wsw Tekort bv's Correctie gelijk begrote tekortfinanciering Onvoorzien Resultaat voor bestemming Mutaties in reserves onttrekking reserve ASB onttrekking reserve H4 transitie Resultaat na bestemming

14 3.1 Algemeen In de paragrafen hierna volgt een toelichting op het hiervoor gepresenteerde Overzicht Baten en Lasten derde kwartaal De in deze rapportage opgenomen realisatiecijfers worden afgezet tegen de 1e begrotingswijziging 2015, zoals vastgesteld door het Algemeen Bestuur d.d. 26 februari Samengevat wordt het nadelige verschil in resultaat na bestemming (-/ ) grotendeels veroorzaakt door de lasten van opvolgend werkgeverschap (-/ ) en de lasten in transitie die niet worden gedekt uit de reserve (-/- 596 totaal), en een voordelig resultaat in de bedrijfsvoering ( 111), de uitvoering Wsw ( 256) en een gunstiger tekort in de verbonden partijen (+ 251). De meerkosten in transitie die niet worden gedekt uit de reserve van 596, bestaan uit uitstel van de overgang gemeentelijk Groen voor 423 en meerkosten ingevolge de transitie gebaseerd op de H4-notitie voor 172. Zie ook de bijlage transitiekosten. Tenzij anders vermeld, zijn alle bedragen verderop in deze rapportage weergegeven in duizendtallen. 3.2 Bedrijfsvoering Deze rubriek omvat de kosten van bedrijfsvoering voor de GR WOZL benodigd voor de sturing op de uitvoering van de Wsw-taken als belegd bij de diverse uitvoeringsorganisaties. Hierin begrepen zijn de kosten van formatie betreffende de GR. Tevens zijn hier de diverse algemene kosten opgenomen met betrekking tot onder meer de accountantskosten, huisvesting, kantoorkosten et cetera. Hoewel er per rubriek kleine verschillen zijn, komen de totale kosten bedrijfsvoering naar verwachting lager uit dan de begroting. 3.3 Uitvoering Wsw Hierbij worden onder de baten de rijkssubsidies verantwoord die de GR WOZL ontvangt van de deelnemende en niet-deelnemende gemeenten. Bij de deelnemende gemeenten gaat het daarbij om de rijkssubsidie op basis van de taakstelling Voor de niet-deelnemende gemeenten gaat het om de rijkssubsidie voor de Wsw-medewerkers van die gemeenten die via de GR WOZL tewerk zijn gesteld. De realisatie van de Arbeidsjaren (AJ) is in het derde kwartaal met circa 61 AJ hoger uitgekomen. Bij de lasten worden de subsidies verantwoord die de GR WOZL verstrekt aan de diverse uitvoeringsorganisaties. Hierbij wordt onderscheid gemaakt tussen de verbonden partijen (WOZL bv s), Begeleid werken (o.a. Transfer Werkt) en Beschut werken, niet zijnde de Beschutte omgeving bin- 14

15 nen de verbonden partijen (Relim, Werkmeester). Daarnaast is er nog een kleine groep Wswmedewerkers die is tewerkgesteld bij buiten-regionale uitvoeringsorganisaties (Vixia, MTB). Het verschil tussen realisatie en begroting tot en met deze rapportageperiode wordt grotendeels veroorzaakt door de hogere bezetting in AJ dan begroot. Er zijn met de diverse uitvoeringsorganisaties verschillende prijsafspraken gemaakt. Dit heeft te maken met de mate van de benodigde begeleiding, gegeven de aard van de doelgroep. Voor Begeleid Werken geldt daarbij dat er diverse prijsafspraken worden gemaakt binnen de kaders zoals die met de begroting zijn vastgesteld. Met de realisatie blijkt er sprake te zijn van een hoger gerealiseerd aantal AJ en blijkt de arbeidshandicap hoger te liggen dan waarmee in de begroting was gerekend. Dit levert een totaal van 0,9 miljoen aan meerkosten op. In de prognose komt dit uit op ruim 1,4 miljoen, die grotendeels worden doorbelast aan de verbonden partijen, de OZL bv s. Bij de verbonden partijen staan daar vervolgens subsidieopbrengsten en omzet uit dienstverlening tegenover. Tevens blijkt, als onderdeel van de hiervoor genoemde hogere bezetting, de prognose voor de realisatie AJ bij Relim circa 15 AJ hoger uit te vallen. Het blijkt namelijk dat er in het vierde kwartaal van het jaar 2014, na oplevering van de 1 ste begrotingswijziging 2015, een relatief grotere instroom van zwakkere Wsw-geïndiceerde medewerkers heeft plaatsgevonden. De diverse gemeenten hebben met het oog op het sluiten van de markt, gegeven de stopzetting van instroom Wsw met de Participatiewet, hun wachtlijsten verder opgeschoond. Daardoor was er een hogere uitvraag van de gemeenten vanaf de wachtlijst in het vierde kwartaal van het begrotingsjaar 2014, waarbij sprake is van relatief meer in de persoon gelegen problematiek. Als gevolg daarvan zijn relatief veel medewerkers aan Relim toegewezen, als voorportaal voor het beschutte werken, terwijl deze als gevolg van de daarbij behorende problematiek nauwelijks naar beschut werk doorstromen. Dit leidt tot een bezettingsverschil. Daarnaast blijkt er voor Relim ook sprake te zijn van een prijsverschil, ofwel: de rekening per AJ is hoger dan waarmee in de begroting rekening was gehouden. Totaal scheelt dit 0,19 miljoen in de prognose. In het kader van de jaarverwachting is voor de GR mogelijk sprake van 0,4 miljoen minder kosten voor Uitvoering Wsw als gevolg van minder benodigde vergoedingen voor fte's bij Relim en Werkmeester. Dit is overigens nog niet in deze prognose verwerkt, zoals eerder ook in de Bestuurlijke Inleiding is aangegeven. 3.4 Uitvoering WIW/ID In 2015 zorgt WOZL voor het uitvoeren van de WIW-regeling voor de gemeenten Heerlen en Kerkrade en van de ID-regeling voor Kerkrade. De kosten worden volledig doorbelast aan deze gemeenten. Het saldo van deze rubriek is derhalve nihil voor WOZL. 15

16 3.5 Uitvoering overig In deze rubriek worden de kosten van het sociaal akkoord verantwoord. De kosten worden geheel in rekening gebracht bij de deelnemende gemeenten. Ultimo verslaggevingsperiode is het saldo van deze rubriek derhalve nihil voor de GR WOZL. 3.6 Verbonden partijen (tekortfinanciering volledige deelnemingen) Het exploitatietekort van de deelnemingen ofwel de verbonden partijen (WOZL bv s) komt het derde kwartaal uit op 251 minder tekort dan begroot. Voor een verdere toelichting op dit tekort wordt verwezen naar hoofdstuk 5 waar de verbonden partijen (WOZL bv s) nader worden toegelicht. 3.7 Opvolgend Werkgeverschap De verwachte kosten met betrekking tot de uitspraak van de rechter van 3 juni 2015 inzake opvolgend werkgeverschap zijn hierin opgenomen, waarbij de gevolgen van deze uitspraak bij voorraad ten uitvoer zijn gebracht. Deze uitspraak geldt voor een groep van medewerkers die bij overname activiteiten uit het faillissement van een voormalige uitvoeringsorganisatie een tijdelijk contract aangeboden had gekregen in de OZL uitvoeringsorganisaties. Dit betrof contracten voor bepaalde tijd, welke voor de betreffende groep in oktober 2013 niet zijn verlengd. De kosten als gevolg van deze rechterlijke uitspraak voor de periode oktober 2013 tot toekomstige ontslagdatum bestaande uit nabetaling van de achterstallige salarissen, doorbetaling reguliere salarisbetaling, vakantiegeld en eindejaarsuitkering, individuele regelingen, pensioenpremie en sociale lasten belopen in totaal circa Groen Licht In het derde kwartaal is de subsidieaanvraag Kerstens goedgekeurd. Daarmee is financiering van belangrijke onderdelen van Groen Licht gerealiseerd. De totaal voor Groen Licht oorspronkelijk aangevraagde financiering bedroeg (en is geworden 1.620). Gedurende de totstandkoming van de aanvraag Kerstens-gelden bleek een deel ( 847) rechtstreeks binnen de kaders van deze subsidieaanvraag te passen. De overige niet onder Kerstens vallende onderdelen van Groen Licht (oorspronkelijk 712, uiteindelijk 773) kunnen grotendeels uit de Kerstens-gelden gefinancierd worden: voor een aantal medewerkers die in de formatie van de reguliere begroting zijn opgenomen, is (deels) voorzien dat zij op de Kerstensprojecten ingezet en gedeclareerd worden. Hiertoe zijn in de subsidieaanvraag begrote uren met tarieven in afstemming met Cedris opgenomen. De in 2015 tot en met het derde kwartaal reeds gemaakte Groen Licht uitgaven van in totaal 16

17 309 betreffen vooral de out of pocket kosten inzake het integrale IDU project ( 170), governance advieskosten ( 15), het lidmaatschap Cedris ( 25), de communicatiemedewerker en arbeidsmakelaars (circa 25), de tijdelijk ter ondersteuning toegevoegde control-medewerker (circa 60) en diverse kosten ( 14). In de geprognotiseerde uitgaven voor geheel 2015 van in totaal 580 vinden we in het vierde kwartaal vooral de doorlopende kosten van het integrale IDU-project (toename circa 211) alsmede de medewerkers (toename circa 60) terug. In de bijlagen is een overzicht opgenomen dat inzicht verschaft in de aansluiting tussen de originele aanvraag voor het verbeterprogramma Groen Licht in relatie tot de aangevraagde Kerstensgelden. 3.9 Personeelskosten Wsw De personeelskosten van de Wsw-medewerkers die zijn tewerkgesteld bij de WOZL-bv s, is voor het gehele jaar 2015 begroot op 111 miljoen. Dit is inclusief overige personeelskosten, waaronder reiskosten Wsw. De bezetting en toerekening in de begroting van personeelskosten is 25,92 procent in het eerste kwartaal en loopt terug naar 23,93 procent in het vierde kwartaal. In de prognose van de verbonden partijen zijn de verwachte loonkosten SW opgenomen voor een bedrag van 115 miljoen tegen een begroting van 113 miljoen. De totale afwijking bedraagt 2 miljoen. Met het begrotingsproces voor de 1 ste begrotingswijziging (in het najaar 2014) is dit niet één op één doorgevoerd in de GR-begroting (dit doordat aan het eind van het proces nog aanpassingen waren doorgevoerd in de begroting van de bv s). In de GR daarentegen zijn de loonkosten begroot op 111 miljoen. Dit is echter niet correct. In de aan de gemeenten in oktober 2015 voorgelegde 2 de begrotingswijziging 2015 is dit gecorrigeerd. Bovengenoemde afwijking heeft geen effect op het resultaat. Het verschil tussen de begroting en verwachting van de GR is daarmee 3,5 miljoen groot. Hiervan is in totaal 1,3 miljoen het gevolg van de hogere bezetting. Een bedrag van 0,4 miljoen is het gevolg van de verwachte transitievergoedingen voor Wsw-medewerkers die met ontslag gaan, zoals eerder in de risicoparagraaf vermeld. Tevens is er sprake van 0,3 miljoen meer loonkosten, met name door hogere sociale lasten dan begroot prijsverschil bij de OZL bv s, waarmee de loonkosten totaal 2 miljoen hoger uitkomen. Tenslotte is er sprake van de hiervoor genoemde omissie in de 1 ste begrotingswijziging (ter hoogte van 1,5 miljoen). De totale personeelskosten Wsw worden maandelijks bij de WOZL-bv s in rekening gebracht inclusief een opslag voor de uitkering vakantiegeld en eindejaar. Bij de WOZL-bv s worden deze kosten ten laste gebracht van het resultaat en maken onderdeel uit van de in het Overzicht Baten en Lasten gepresenteerde tekort Verbonden Partijen (zie ook hoofdstuk 5). Ultimo verslaggevingsperiode is het saldo van deze rubriek derhalve nihil voor WOZL. 17

18 3.10 Transitie Deze kosten hebben betrekking op de initiële kosten voor de inrichting van de op 22 oktober 2012 opgerichte bv s. In de jaarstukken 2014 is voorgesteld om het restant budget 2014 te reserveren. Op basis van de gevormde bestemmingsreserve, groot 624, is tot en met september 776 uitgegeven, waarvan 181 uit de gevormde bestemmingsreserve zal worden onttrokken. De overige 596 betreft kosten die hiermee niet voorzien zijn. Het gaat hierbij o.a. om extra juridische kosten voor de kwekerij ( 13), het opvolgend werkgeverschap en de afwikkeling m.b.t. het faillissement Licom (totaal 74). Tevens zijn hierin opgenomen: - de afboeking van de technische onderdelen i.v.m. de Groen-overdracht ( 40); - inhuur van secretariële ondersteuning voor de ambtelijke beleidscommissie ( 9); - project Werksaam beëindigd per i.p.v ( 11); - de inhuur van de accountmanager inzake pilot WSP verbinding markt en Wsw-doelgroep ( 26). Daarnaast is er als gevolg van de vertraagde overgang Groen naar gemeenten sprake van een extra netto negatief resultaat van totaal 423. Dit bedrag bestaat uit extra kosten en minder opbrengsten dan voorzien was in de begroting en/of bestemmingsreserve voor de transitie H Bonus Begeleid Werken In het najaar van 2015 is door het Ministerie toegezegd dat er een bonus zal worden uitgekeerd van 3 per in 2013 gerealiseerde begeleid werken-plek. Dit resulteert in een extra opbrengst van Financiering en algemene dekkingsmiddelen De financiering voor het tekort van de verbonden partijen (WOZL bv s) (de volledige deelnemingen) en het tekort van de GR bedrijfsvoering komt tot en met het derde kwartaal hoger uit dan begroot. Voor zowel de begroting als de realisatie is rekening gehouden met het seizoenspatroon en de relatieve terugloop van de bezetting in AJ en formatie (zie regel correctie gelijk begrote tekortfinanciering ). Daarnaast zijn de kosten verwerkt ten gevolge van de gerechtelijke uitspraak inzake opvolgend werkgeverschap. Dit is geprognotiseerd voor totaal 5,6 miljoen en bedraagt tot en met het derde kwartaal 3,5 miljoen. Voor een gedetailleerd overzicht wordt hier verwezen naar de bijlage voor de subsidiedifferentiatie en de bijlagen voor bijdragen gemeenten. 18

19 4. Kengetallen In deze paragraaf worden de diverse kengetallen met betrekking tot de de Wsw-populatie, de bezetting en in werk geplaatste medewerkers opgenomen. Deze getallen zijn inclusief de aan GR WOZL gelieerde uitvoeringsorganisaties Relim en Werkmeester, inclusief de verbonden partijen (WOZL bv s) en exclusief Begeleid Werken. Waar hiervan afgeweken wordt, is dit in de toelichting specifiek vermeld. De brongegevens zijn gebaseerd op de peildatum 30 september Vergelijkende cijfers zijn weergegeven per 30 september 2014, waarmee op basis van een periode van 12 maanden een voortschrijdend inzicht wordt verkregen in de ontwikkelingen. Tabel 1 30 september 2015 Indeling bezetting naar handicap categorie: pers. fte's Beschut matig ,4 Beschut ernstig ,3 Begeleid w erken matig ,3 Begeleid w erken ernstig 5 3,2 handicap categorie (in pers.) 4% 0% 9% 87% Beschut matig Beschut ernstig Begeleid werken matig Begeleid werken ernstig Bovenstaande tabel is inclusief Begeleid Werken. 30 september 2014 Indeling bezetting naar handicap categorie: (in aantal personen) handicap categorie Beschut matig 3918 Beschut ernstig % 91% Beschut matig Beschut ernstig De verhouding tussen medewerkers met handicapcode matig en ernstig blijft gelijk aan

20 Tabel 2 30 september 2015 Indeling bezetting naar leeftijd: pers. fte's < 25 jaar 48 42,8 25 < 35 jr ,1 35 < 45 jr ,8 45 < 55 jr ,5 55 < ,0 > 59 jr , ,7 leeftijd (in pers.) 19% 20% 1% 11% 15% 34% < 25 jaar 25 < 35 jr. 35 < 45 jr 45 < 55 jr 55 < 60 > 59 jr 30 september 2014 Indeling bezetting naar leeftijd: (in aantal personen) < 25 jaar < 35 jr < 45 jr < 55 jr < > 59 jr % 19% leeftijd 2% 11% 15% 35% < 25 jaar 25 < 35 jr. 35 < 45 jr 45 < 55 jr 55 < 60 > 59 jr Er is ongewijzigd sprake van een relatief grote groep oudere werknemers in de Wsw, namelijk 72 procent met een leeftijd van 45+. (Ultimo september 2014: 73 procent). Doordat de instroom van Wsw-geïndiceerde werknemers per 1 januari van dit begrotingsjaar 2015 is gestopt, veroudert de populatie. Tabel 2a 30 september 2015 Jaar van bereiken AOW-leeftijd van medewerkers van 60 jaar en ouder*: pers. fte's jaar ,4 jaar ,7 jaar ,2 jaar ,0 jaar ,6 jaar ,6 jaar ,1 jaar , ,6 * gebaseerd op AOW-leeftijd, zoals die momenteel geldt jaar van bereiken AOW-gerechtigde leeftijd 5% 16% 12% 12% 15% 14% 14% 12% jaar 2015 jaar 2016 jaar 2017 jaar 2018 jaar 2019 jaar 2020 jaar 2021 jaar

21 Bovenstaande tabel geeft per jaar voor de komende jaren de verwachte uitstroom weer vanwege het bereiken van de pensioengerechtigde leeftijd van de Wsw-geïndiceerde werknemers die ultimo september jaar of ouder zijn. De stand gemeld in tabel 2 (30 september 2015) gecorrigeerd voor de medewerkers die met pensioen gaan gedurende het jaar 2015, zou dan ultimo 2015 uitkomen op 3.695,3 FTE. Overigens zijn er naast pensioen als categorie uitstroom meer categorieen van toepassing (zie tabel 7), die zijn ingeschat voor de begroting 2015, zoals WAO, overlijden etc. Tabel 3 30 september 2015 Indeling bezetting naar omvang dienstverband: pers. fte's omvang dienstverband (in pers.) 0% 3% < 10 uur 7 1,5 10 < 18 uur ,7 18 < 36 uur ,6 36 uur , ,7 72% 25% < 10 uur 10 < 18 uur 18 < 36 uur 36 uur 30 september 2014 Indeling bezetting naar omvang dienstverband: (in aantal personen) omvang dienstverband 0% 3% < 10 uur 7 10 < 18 uur < 36 uur uur % 25% < 10 uur 10 < 18 uur 18 < 36 uur 36 uur De afname in de bezetting is voornamelijk zichtbaar in de groep Wsw-medewerkers met een fulltime dienstverband. De populatie Wsw-medewerkers met een parttime dienstverband blijft nagenoeg ongewijzigd. 21

22 Tabel 4 30 september 2015 Indeling bezetting naar loonschaal wsw: pers. fte's minimumloon ,9 schaal A ,8 schaal B ,6 schaal B ,7 schaal C ,6 schaal C ,6 schaal D ,3 schaal D ,6 schaal E ,0 schaal F ,9 schaal G 54 52,3 schaal H 9 8,6 schaal I 2 2, ,7 loongroep (in pers.) 1% 0% 0% 8% 4% 14% 3% 10% 6% 8% 14% 13% 19% minimumloon schaal A schaal B1 schaal B2 schaal C1 schaal C2 schaal D1 schaal D2 schaal E schaal F schaal G schaal H schaal I 30 september 2014 Indeling bezetting naar loonschaal wsw: (in aantal personen) minimumloon 608 schaal A 136 schaal B1 230 schaal B2 314 schaal C1 543 schaal C2 844 schaal D1 600 schaal D2 433 schaal E 345 schaal F 196 schaal G 56 schaal H 10 schaal I Een aanzienlijk deel van de Wsw-medewerkers ontvangt een relatief hoog Wsw-loon, wat de gemiddelde werkgeverslasten van circa eenendertigduizend Euro per Wsw-medewerker verklaart (exclusief overige personeelskosten zoals vervoer e.d.). Vanaf 1 januari 2015 vindt geen instroom meer plaats, waardoor er geen daling van de loonkosten verwacht kan worden als gevolg van goedkopere instroom. Uitgaande van de landelijke trend dat de relatief oudere werknemers binnen de Wsw-cao en op de loonlijst van de overige externe uitvoeringsorganisaties (Relim en Werkmeester) meer loon ontvangen dan de jongere werknemers, zal het gemiddelde (bij gelijkblijvend prijspeil) naar verwachting op de langere termijn als gevolg van de uitstroom van gepensioneerden langzaam omlaag gaan. 10% 14% loongroep 1% 0% 0% 8% 5% 20% 14% 3% 13% 5% 7% minimumloon schaal A schaal B1 schaal B2 schaal C1 schaal C2 schaal D1 schaal D2 schaal E schaal F schaal G schaal H schaal I 22

23 Tabel 5 30 september 2015 Indeling bezetting naar bedrijfsonderdeel: pers. Beheer 139 Detachering OZL bv 2704 Beschut OZL bv 1109 Relim 159 Werkmeester bedrijfsonderdeel 4% 2% 3% 26% 65% Beheer Detachering OZL bv Beschut OZL bv Relim Werkmeester 30 september 2014 Indeling bezetting naar bedrijfsonderdeel: (in aantal personen) bedrijfsonderdeel 0% 3% 3% 4% Detachering OZL bv Detachering OZL bv 2032 Groen OZL bv Groen OZL bv 376 Beschut OZL bv 1466 WOZL Ondersteuning bv 171 WerkSaam 16 Relim 149 Werkmeester % 9% 47% Beschut OZL bv WOZL Ondersteuning bv WerkSaam Relim Werkmeester Met de focus op de verbonden partijen (WOZL bv s) Detachering, Beschut en Ondersteuning ( Beheer in de grafiek) is de relatief grote verschuiving naar Detachering goed zichtbaar (een toename in 1 jaar van naar in personen). Dit is voornamelijk het gevolg van de in het jaar 2014 doorgevoerde vervreemdingen van commerciële groenactiviteiten en postactiviteiten en de overdracht van de gemeentelijke groenopdrachten. Bij Ondersteuning ( Beheer ) valt de afname op (van 171 naar 139 in een jaar), zoals ook ten doel gesteld met de nota Werken is ontwikkelen (en participeren) van het najaar De cijfers tussen september 2014 en september 2015 zijn beperkt vergelijkbaar. Enerzijds als gevolg van de in 2014 gestarte vervreemdingen en de verschuiving van werkzaamheden in eigen beheer naar detachering bij derden. Anderzijds door de herstructurering van meerdere bv s naar drie bedrijfsonderdelen. Daarnaast zijn de medewerkers van ASB naar Detacheringen overgegaan en zijn de Werksaam-activiteiten beëindigd. 23

24 Tabel 6 30 september 2015 Indeling bezetting naar bedrijfsonderdeel: fte's Beheer 116,7 Detachering OZL bv 2490,4 Beschut OZL bv 946,4 Relim 112,9 Werkmeester 64,3 3730,7 bedrijfsonderdeel 3% 2% 3% 25% 67% Beheer Detachering OZL bv Beschut OZL bv Relim Werkmeester 30 september 2014 Indeling bezetting naar bedrijfsonderdeel: bedrijfsonderdeel fte's Detachering OZL bv 1868,4 Groen OZL bv 355,8 Beschut OZL bv 1272,7 WOZL Ondersteuning bv 144,4 WerkSaam 13,4 Relim 103,0 Werkmeester 81,4 3839,0 0% 3% 2% 4% 33% 9% 49% Detachering OZL bv Groen OZL bv Beschut OZL bv WOZL Ondersteuning bv WerkSaam Relim Werkmeester De tabellen voor bezetting naar bedrijfsonderdelen in fte laten een soortgelijke ontwikkeling zien als dezelfde tabellen luidend in personen. Derhalve wordt voor de verdere toelichting op deze tabellen naar de toelichting hiervoor verwezen. 24

25 Tabel 7 30 september 2015 Indeling naar uitstroom 2015 t/m 3e kwartaal: pers. fte's naar reguliere w erkgever 1 1,0 naar ander Sw -regio 22 19,2 (vroeg-)pensioen 84 78,4 overlijden 11 9,3 arbeidsongeschiktheid 33 23,6 afloop proeftijd - - beëindiging dienstverband 40 31,4 niet langer doelgroep - - overige 2 2,0 overplaatsing - - 1% 0% uitstroom (in pers.) 0% 21% 0% 0% 11% 17% 44% 6% naar reguliere werkgever naar ander Sw-regio (vroeg-)pensioen overlijden arbeidsongeschiktheid afloop proeftijd beëindiging dienstverband niet langer doelgroep overige overplaatsing ,9 30 september 2014 Indeling naar uitstroom 2014 t/m 3e kwartaal: (in aantal personen) uitstroom naar reguliere w erkgever - naar ander Sw -regio 5 (vroeg-)pensioen 62 overlijden 19 arbeidsongeschiktheid 37 afloop proeftijd 1 beëindiging dienstverband 54 niet langer doelgroep 1 overige 3 overplaatsing 3 0% 1% 29% 2% 2% 20% 0% 3% 10% 33% naar reguliere werkgever naar ander Sw-regio (vroeg-)pensioen overlijden arbeidsongeschiktheid afloop proeftijd beëindiging dienstverband niet langer doelgroep overige overplaatsing 185 Tot en met het derde kwartaal van 2015 hebben 193 personen (164,9 fte) de organisatie om diverse redenen verlaten. Er is met name sprake van (vroeg-)pensionering, verhuizing naar een andere regio, beëindiging dienstverband als gevolg van arbeidsongeschiktheid etc. De uitstroomcategorie arbeidsongeschiktheid betreft Wsw-medewerkers die langer dan 2 jaar ziek zijn en bij wie herstel om deel te nemen aan het arbeidsproces niet te verwachten is. 25