jaarrekening Stg Oecumenische Studentenkerk Nijmegen Cluster Ondersteuning Dienst CIF - afdeling CFA maart 2017

Transcriptie

1 jaarrekening 2016 Stg Oecumenische Studentenkerk Nijmegen Cluster Ondersteuning Dienst CIF - afdeling CFA maart 2017

2 Jaarrekening 2016 Stg Oecumenische Studentenkerk Inhoudsopgave Onderwerp Pagina Inhoud Balans Specificatie activa.. 3 Specificatie passiva Liquiditeitspositie... 5 Samenvatting Staat van baten en lasten... 6 Staat van baten en lasten... 7 Bijlagen

3 Balans per 31 december 2016 Stg. Oecumenische Studentenkerk Totaalbalans ACTIVA bedragen in euro's VASTE ACTIVA materiële vaste activa VLOTTENDE ACTIVA vorderingen liquide middelen TOTAAL ACTIVA PASSIVA ALGEMENE RESERVE saldo per 1-1 boekjaar resultaat lopend boekjaar Studentenkerk 0 - VOORUITONTVANGEN INKOMSTEN KORTLOPENDE SCHULDEN TOTAAL PASSIVA Waardering activa en passiva en toelichting Alle activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij anders vermeld. Materiële activa Apparatuur, anders dan computers, en inventaris worden afgeschreven in resp. 5 en 10 jaar volgens een vast percentage van de aanschaffingsprijs. Computers worden in het kader van de dienstverleningsovereenkomst met RU-ISC 'gehuurd' van de RU tegen een vergoeding voor afschrijving en onderhoud. Op apparatuur en inventaris met een aanschafwaarde lager dan wordt niet afgeschreven, de kosten komen in het boekjaar van aanschaf geheel ten laste van de exploitatie. Vorderingen Dit betreft vooruitbetaalde kosten, debiteuren en nog te ontvangen rente op banktegoeden. Kortlopende schulden Dit betreft niet rentedragende verplichtingen aan crediteuren, nog te betalen lasten en nog af te dragen collectes/te besteden giften voor speciale doelen. Vooruitontvangen bedragen Dit zijn subsidies met een concrete bestedingsverplichting en bijdragen Kerkbalans. Eigen vermogen Verloop vermogensposten: Studentenkerk algemene reserve saldo per bij/af: resultaat stand per

4 Balans per 31 december 2016 Stg. Oecumenische Studentenkerk Specificatie activa ACTIVA MATERIELE VASTE ACTIVA bedragen in euro's aanschafwaarde inventaris cumulatieve afschrijving inventaris boekwaarde apparatuur en inventaris VOORUITBETAALDE KOSTEN abonnement kranten/tijdschriften voor Sharp, huur kopieermachine 1e kw NOG TE ONTVANGEN BEDRAGEN Belastingdienst teruggaaf deel premie WAO/WIA Roparco Zakelijk ING rente HAN, inzet studentenpastor juni t/m december Kerkbijdragen 2015 en 2016 n.a.v. schenkingscontract 80 - garantiesubsidie RU voor vervanging pastor i.v.m. ziekte Parochie H. Geest (rekeningcourant) LIQUIDE MIDDELEN ING ING spaarrekening Roparco contanten TOTAAL ACTIVA

5 Balans per 31 december 2016 Stg. Oecumenische Studentenkerk specificatie passiva PASSIVA bedragen in euro's ALGEMENE RESERVE saldo per 1-1 boekjaar resultaat lopend boekjaar Studentenkerk 0 - saldo ultimo boekjaar VOORUITONTVANGEN INKOMSTEN Kerkbalans volgend boekjaar saldo Mass NOG TE BETALEN KOSTEN/BEDRAGEN verplichting vakantietoelage af te dragen collectes voor derden charitas-pot charitas-pot buitenlandse studenten af te dragen resultaat koffieverkoop Belastingdienst, aangifte LH december PFWZ/PGGM nog te betalen pensioenpremie Dominicanen, afwikkeling salaris T.Koster Prot.Gem.Nijmegen / PKN, predikantlasten Stg KU / Stg Reinier Post, overschot subsidie boekjaar Bisdom D'Bosch, WA/ongevallenverzekering RU-ISC, ict-dienstverlening dec 2016 BTW 38 - RU-CO/CFA, licentie Exact RU-CF, te verrekenen tel.kst, drukwerk e.d RU-UVB, vervangen bladen keukenblok vrijwilligersvergoeding t/m div crediteuren ivm liturgie (kosterdiensten, koor e.d.) div crediteuren, kleine bedragen ING bankkosten TOTAAL PASSIVA

6 Liquiditeitspositie per 31 december 2016 Stg. Oecumenische Studentenkerk Liquiditeitspositie bedragen in euro's materiële vaste activa financiële vaste activa - - banksaldi vooruitbetaalde kosten nog te ontvangen bedragen vooruitontvangen inkomsten nog te betalen kosten vrij besteedbaar eigen vermogen

7 Samenvatting Staat van baten en lasten Studentenkerk 2016 realisatie 2016 begroting 2016 realisatie 2015 ( ) ( ) ( ) Baten Eigen inkomsten Garantiesubsidie RU-CvB Subsidie Stg Reinier Post restitutie overschot subsidie Stg RP Totaal baten Lasten Personele lasten Materiële lasten Totaal lasten Resultaat bedrijfsvoering Financieel resultaat Rentebaten Bankkosten Resultaat Resultaatbepaling De baten en lasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop zij betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. 6

8 Staat van baten en lasten 2016 Stg. Oecumenische Studentenkerk (bedragen in euro's) realisatie begroting realisatie Baten giften collectes kerkelijke diensten bijdragen groepen verhuur kerk overige inkomsten garantiesubsidie vervanging pastor subsidie Stg Reinier Post restitutie overschot subsidie Stg RP bijdrage CvB 0,3 fte pastor Totaal baten Lasten Personele lasten bruto salaris vakantietoelage eindejaarsuitkering onbelaste reiskostenvergoeding sociale lasten / bijdrage ZVW pensioenpremie verzekering kosten ziekteverzuim en Arbo studiekosten studieverlof predikant predikant overige personele kosten personele lasten in rekening gebracht door Parochie H. Geest totaal personele lasten Materiële lasten huisvestingslasten onderhoud interieur/orgel onderhoud overige ruimten totaal huisvestingslasten kerkbenodigdheden liturgie / koor / voorgangers engelse voorgangers groepen programmakosten / PR overige activiteiten totaal liturgie / overige kerkact kantoorbenodigdheden kopieerkosten communicatiekosten abonnementen / contributies administratiekosten representatiekosten bestuurskosten huishoudelijke kosten kasverschillen kosten afschrijving en onderhoud PC's afschrijving overige apparatuur/inventaris totaal algemene kosten onvoorzien totaal materiële lasten Totaal lasten (Begroot) resultaat uit bedrijfsvoering Financieel resultaat rentebaten bankkosten totaal (Begroot) resultaat Resultaatbepaling De baten en lasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop zij betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. 7

9 bijlage bij jaarrekening 2016 Stg Oecumenische Studentenkerk Salarislasten in rekening gebracht door Parochie van de Heilige Geest (bedragen in euro's) realisatie begroting realisatie Personele lasten bruto salaris gratificatie vakantietoelage eindejaarsuitkering belaste onkostenvergoeding onbelaste onkostenvergoeding onbelaste reiskostenvergoeding sociale lasten / bijdrage ZVW pensioenpremie verzekering kosten ziekteverzuim studiekosten overige personele kosten totaal personele lasten

10 bijlage bij jaarrekening 2016 Stg Oecumenische Studentenkerk Toelichting op Staat van baten en lasten 2016 Stg Oecumenische Studentenkerk Baten De inkomsten uit bijdragen Kerkbalans en collectes tezamen liggen op ongeveer hetzelfde niveau als in 2015 en als begroot. Inkomsten uit kerkelijke diensten en verhuur van kerk/ruimten waren er nauwelijks. Van de k 20 op de post overige inkomsten betreft k 19,4 de doorberekening van de kosten van de studentenpastor die in het kader van een overeenkomst met de HAN voor 2 jaar is aangesteld; deze inkomsten waren niet begroot. De overige inkomsten (zkm-onderzoek en verkoop meditatiebankjes en kaarsen) is ongeveer als begroot. Omdat de nieuwe RK pastor, in afwijking van de in de begroting gehanteerde detacheringsconstructie, voor 0,3 fte direct bij de RU is aangesteld, zijn de begrote baten van k 15 (doorbelasting van zijn salaris voor 0,3fte) niet gerealiseerd. Door de directe aanstelling bij de RU is de aanstelling bij de Studentenkerk 0,7 fte i.p.v. 1 fte. Personele lasten Aanstelling van de nieuwe RK pastor vier maanden voor datum pensioen van zijn voorganger zou betekenen vier maanden dubbele lasten t.l.v. de subsidie van Stg Reinier Post. Bij de begroting is reeds afgesproken dat de salarislasten van vertrekkende pastor in 2016 ten laste van het eigen vermogen van de Parochie Heilige Geest zullen komen (het begrotingstekort). De nieuwe RK pastor is direct aangesteld bij de Parochie H.Geest voor 0,7 fte en niet zoals bij zijn voorganger met een detacheringsovereenkomst met de orde waartoe hij behoort. Dit brengt wat hogere lasten met zich mee. Voor de overige 0,3 fte is hij direct bij de RU aangesteld. Zoals bij de baten al is aangegeven is in de begroting uitgegaan van een aanstelling van 1 fte bij de parochie met een detachering naar de RU voor 0,3 fte. Per juni 2016 een tijdelijk een extra pastor bij de Studentenkerk aangesteld met als aandachtsveld HANstudenten. De personele lasten van deze pastor worden doorbelast aan de HAN. Voor deze aanstelling zijn kosten noch baten in de begroting opgenomen. Materiële lasten Op vrijwel alle materiële lasten is de begroting niet of nauwelijks overschreden, alleen bij de onderhoud nterieu en representatie zijn de kosten fors hoger dan begroot. De overschrijding op de post onderhoud overige ruimtes betreft de onverwachte vervanging van de vaatwasmachine halverwege het jaar die, gezien zijn prijs (< 1.500), niet is geactiveerd. De forse overschrijding bij representatiekosten betreft het afscheid van vertrekkende pastor; in de begroting was hier geen extra bedrag voor opgenomen. 9