Kampeervereniging Voorwaarts

Transcriptie

1 Kampeervereniging Voorwaarts Hier moet ie ergens komen te staan. FINANCIEEL VERSLAG 214 Balans per 31 december 214 Exploitatierekening 214 Toelichting op de afzonderlijke balansposten Toelichting op de exploitatierekening Overzicht van de investeringen 1

2 Balans van Kampeervereniging Voorwaarts per 31 december 214 ACTIVA duurzame activa debiteuren voorraad bar kas voorwaarts ING rkgcrt ING zakelijke spaarrekening voorschotten vooruitbetaalde kosten nog te ontvangen opbrengsten 49.53, , ,8 912, , ,97 273,5 225, ,74 11, 928, ,5 764, ,12 2, 12,95 599,49 totaal , ,66 PASSIVA voorziening Nuon/PWN voorziening calamiteiten voorziening bulldozer nog te betalen kosten vooruit ontvangen opbrengsten vermogen , ,5 6.37, , , , ,5 3.66,72 345, ,29 totaal , ,66 2

3 Exploitatierekening van Kampeervereniging Voorwaarts over het boekjaar 214 begroting jaarrekening omschrijving Kosten afschrijvingen energiekosten calamiteiten onkosten verenigingstent bulldozer evenementen/activiteiten begin / eindfeest algemene kosten kosten jubileum 75 jaar baten en lasten voorgaand boekjaar ,1 3.2, 4.68,18 18., 1.819, , , ,11 3.2, 4.697,46 18., 1.93, , ,54 totaal kosten , ,74 Opbrengsten contributie donaties douchemunten exploitatie bar rente advertenties overige baten , 6.885, 2.856, 5.97,31 654,85 87,5 268,2 27.1, 6.615, 2.972, ,25 962,8 78, 592,5 totaal opbrengsten , ,85 exploitatieresultaat (voordelig) 1.8, ,11 exploitatieresultaat (nadelig) totaal , ,74 3

4 Toelichting op de afzonderlijke balansposten per 31 december 214 ACTIVA (debetzijde van de balans) Duurzame activa 49.53,73 Van de duurzame activa kan de volgende opstelling worden gemaakt: aanschafwaarde afschrijving boekwaarde omschrijving t/m per investeringen 29 investeringen 21 investeringen 211 investeringen 212 investeringen 213 investeringen , 2.559, , 3.75, 1.674,5 2.83, , 2.47, ,8 1.5, 334,9, , 511, ,2 2.25, 1.339,6 2.83, totaal , , ,73 Voor een nadere detaillering van de cijfers wordt verwezen naar het "overzicht van de investeringen" Debiteuren 1.86,5 De rekening Debiteuren geeft de financiële positie weer van de leden cq. donateurs ten opzichte van de vereniging. Het saldo bestaat uitsluitend uit vooruitbetalingen van leden en donateurs voor het boekjaar 215. Voorraad bar 1.851,8 De voorraad van de bar is aan het eind van het seizoen door de beheerder van de verenigingstent geïnventariseerd. Deze voorraad is omgerekend tegen de laatst bekende inkoopprijzen. Het bedrag is inclusief 257,8 emballage Liquide middelen ,52 De saldi per 31 december 214 van de contanten en van de diverse bankrekeningen zijn op de balans afzonderlijk weergegeven. Vooruitbetaalde kosten 273,5 Dit bedrag betreft de abonnementskosten ad 15,95 over de maand januari 215 van Canal Digitaal. Een bedrag ad 257,55 betreft een factuur inzake reparatie van het douchesysteem. De kosten werden in eerste instantie door de vereniging betaald, omdat de declaratie bij de gem. Zandvoort werd afgewezen. Na onderhandeling tijdens het winteroverleg werden de kosten alsnog door de gem. Zandvoort vergoed. Het bedrag ad 257,55 is in 215 ontvangen. nog te ontvangen opbrengsten 225,45 Van de fa. Heinenken werd in 215 een bonus ontvangen over 214. Dit bedrag is in 214 in mindering gebracht op de post Inkopen bar. 4

5 PASSIVA (creditzijde van de balans) Voorziening Nuon/PWN ,77 == saldo 1 januari ,95 dotatie (begroting 214) 3.2, ,95 onttrekking 214 (werkelijke kosten) 1.722,18 saldo 31 december ,77 (De afrekening van de werkelijke kosten 214 met de penningmeester van de Federatie is nog niet ontvangen. Dit heeft overigens geen invloed op het exploitatieresultaat, aangezien het begrote bedrag (3.2,) als kosten zijn opgenomen in de exploitatierekening) Voorziening calamiteiten 9.479,5 == saldo per 1 januari ,5 dotatie 214, saldo per 31 december ,5 Voorziening bulldozer 6.37,6 == saldo per 1 januari ,72 dotatie (begroting 214) 18., 21.66,72 onttrekking (werkelijke kosten) ,66 saldo per 31 december ,6 = Nog te betalen kosten ,75 == Op deze rekening zijn posten geboekt die betrekking hebben op het boekjaar 214 en waarvan de betaling in 215 plaatsvindt of wel zal plaatsvinden. Gem. Zandvoort toeristen belasting 46.36,8 de Meent vergaderkosten 6,95 aandeel zwemmen Center Parcs , aandeel zwemmen Center Parcs , ,75 = Vermogen ,35 == Het vermogen van de kampeervereniging is als volgt samengesteld: balans per 1 januari ,29 exploitatieresultaat 214 (voordelig) 1.783,6 balans per 31 december ,35 = 5

6 Toelichting op de exploitatierekening 214 Afschrijvingen 5.545,1 begrote kosten 5.545, werkelijke kosten 5.545,1 meer kosten dan begroot,1 De duurzame activa worden per jaar afgeschreven op basis van een vast percentage van de aanschaffingsprijs, met dien verstande, dat de afschrijving pas ingaat in het jaar volgend op het jaar van aanschaf. De hoogte van het afschrijvingspercentage is afhankelijk van de geraamde levensduur van de soort activa. Voor een gedetailleerd overzicht van de activaadministratie wordt verwezen naar het Overzicht van de investeringen (laatste pagina van dit verslag). Energiekosten 3.2, == begrote kosten 3.2, werkelijke kosten (incl. toevoeging aan voorziening) 3.2, meer/minder kosten dan begroot, Het resultaat van de energiekosten kan als volgt worden weergegeven begroot jaarrekening omschrijving elektra water , , ,67 986,13 subtotaal , ,8 onttrekking/toevoeging voorziening Nuon/PWN (per saldo) 1.477,82 57,8 totaal , 3.2, Onkosten verenigingstent 4.68,18 == begrote kosten 5.1, werkelijke kosten 4.68,18 minder kosten dan begroot 419,82 omschrijving onderhoud materiaal/gereedschappen onderhoud inventaris opslag + vervoer DDJ Music overige kosten begroot jaarrekening ,97 76,3 139, , 376,85 294,38 157,88 34,2 123, , 376,85 281,33 totaal , ,46 Het onderhoud bestaat uit diverse kleine uitgaven, zoals jashaken, handdoekhaken etc. De andere posten spreken voor zich en geven geen aanleiding tot een nadere specificatie. 6

7 Evenementen/activiteiten 1.819,16 == begrote kosten 2.955, werkelijke kosten 1.819,16 minder kosten dan begroot 1.135,84 omschrijving atletiek zwemmen jeu de boules volleybal voetbal klaverjassen speurtocht kinderstrandfeest Voorwaarts got talent kinderdisco kinder jeu de boules kinderbingo sport op TV themafeest overige inkomsten begroot jaarrekening , 15, 125,45 514,6 14, 375, 15, 24,65 8,5 24,3 48, 97,5 449,46 13,,11 328,7 114,,, 23,36 5,, totaal , ,71 Openings / sluitingsfeest 1.91,24 == begrote kosten 1.1, werkelijke kosten 1.91,24 minder kosten dan begroot 8.76 = Openingsfeest: honorarium muziek/zanger 45, versnaperingen 92,2 kosten openingsfeest 542,2 ====== Sluitingsfeest: honorarium muziek/zanger 2, honorarium DJ 15, onkostenvergoeding cocktailbar 5, decoratiemateriaal etc. 11, versnaperingen 39,22 kosten sluitingsfeest 549,22 ====== 7

8 Algemene kosten 8.437,41 == begrote kosten 9.33, werkelijke kosten 8.437,41 minder kosten dan begroot 892,59 = Onder de post Algemene kosten zijn de volgende kosten verantwoord: begroot jaarrekening omschrijving contributie federatie bestuurskosten vergaderkosten belastingen/heffingen kosten secretariaat kosten maandblad bank/girokosten verzekeringen kantoorbehoeften representatiekosten portikosten abonnementen/tv/website reiskosten / km vergoeding administratie onderhoud/huur toiletten vergoeding douche overige alg. kosten stro t.b.v. dijken , 784, ,4 196, ,45 289,88 112,75 151,92 258, ,82 791,63 28, 17,63 795,85 511, 949, ,49 211, ,52 314,75 39,33 141,74 465,75 943,16 82,1 28, 433,99 54,4 totaal , ,54 Op de post vergaderkosten worden niet alleen de kosten van de reguliere bestuursvergaderingen geboekt, doch ook de kosten van de Alg. Ledenvergadering Op de post overige alg. kosten worden diverse uitgaven geboekt waarvan het niet zinvol is deze op een afzonderlijke kostensoort op te nemen. Deze post bestond in 213 hoofdzakelijk uit cursuskosten inzake AED ad. 465,. In verband met de gezamenlijke aanschaf van een AED bij toilet B werd deze cursus in 214 gratis door de leverancier verzorgd. Contributie , begrote opbrengsten , werkelijke opbrengsten , meer/minder opbrengsten dan begroot, = Donaties 6.885, begrote opbrengsten 6.5, werkelijke opbrengsten 6.885, meer opbrengsten dan begroot 385, 8

9 Specificatie opbrengst donatie: donateurs per , aanmeldingen in ,5 correctie i.v.m. overslaan van leden 45, correctie i.v.m. plaatsing van donateurs 472,5 in 214 alsnog opgezegd per , afgevoerd per wegens niet betalen donatie 225, totaal 6.885, Douchemunten 2.856, begrote opbrengsten 3., werkelijke opbrengsten 2.856, minder opbrengsten dan begroot 144, totaal van de ledigingen toilet A: 4374 á, , totaal van de ledigingen toilet B: 3345 á, ,5 af: 6 % van toilet B afgedragen aan K.V.A. 1.3,5 totaal 2.856, = Rente 654,85 begrote opbrengsten 64, werkelijke opbrengsten 654,85 meer opbrengsten dan begroot 14,85 ====== De opbrengst ad 654,85 heeft alleen betrekking op de verkregen rente op de Zakelijke spaarrekening van de ING. Op de betaalrekening wordt geen rente uitgekeerd. Advertenties 87,5 begrote opbrengsten 495, werkelijke opbrengsten 87,5 meer opbrengsten dan begroot 312,5 ====== De meer opbrengst wordt veroorzaakt doordat zich nieuwe adverteerders hebben aangemeld. Overige baten 268,2 begrote opbrengsten, werkelijke opbrengsten 268,2 meer opbrengsten dan begroot 268,2 De overige baten bestaan uit ontvangen verenigingsbijdrage bij verkoop huisje, alsnog ontvangen donatie vorig boekjaar en afrondingsverschil toeristenbelasting. 9

10 Exploitatie bar 5.97,31 begrote opbrengsten 7.4, werkelijke opbrengsten 5.97,31 minder opbrengsten dan begroot 1.492,69 Het resultaat van de exploitatie bar is als volgt tot stand gekomen: beginvoorraad inkopen 889, , , ,12 eindvoorraad , , ,12 889, totaal inkopen 14.53, ,12 omzet: strippenkaarten á 6,5: 3146 (213: 2913) contante verkopen consumpties barpersoneel gratis verstrekkingen sport en spel overige inkomsten (gratis verstrekt) 2.449, 156, 513,7 14, ,5 589,7 242,5 56,4 totaal omzet , ,1 brutowinst 51,2 % (213: 66,3 %) 7.25, ,98 kosten barexploitatie: consumpties barpersoneel gebruiksartikelen/ div. onkosten bar tapwacht fooi bevoorrading/tapwacht benzinekosten beheerders verenigingstent reparatie tapinstallatie kasverschil beheerder(s) verenigingstent 513,7 485,95 152,4 121, 25,18 589,7 683,71 152,4 75, 134,2 14, , ,73 nettowinst 42, % (213: 52,5 %) 5.97, ,25 Bij het opstellen van de begroting is uitgegaan van een hogere winst, gelet op het resultaat dat behaald is in 213. Bij een brutowinstpercentage van 66,3 % ten opzichte van de inkopen in 214 zou het resultaat ca. 9.3, geweest zijn. Na aftrek van de onkosten ad ca. 1.3, zou het nettoresultaat uitgekomen zijn op ca. 8., of wel een nettowinstpercentage van ca. 57 %. Exploitatieresultaat (voordelig) 1.8,86 == Het voordelige resultaat is als volgt tot stand gekomen: totaal kosten , totaal opbrengsten ,86 voordelig resultaat 1.8,86 = 1

11 Het resultaat kan in vergelijking van de werkelijke cijfers met die van de begroting op de volgende wijze worden samengevat: begrote kosten 45.23, werkelijke kosten , minder kosten dan begroot 2.457, begrote opbrengsten 45.23, werkelijke opbrengsten ,86 minder opbrengsten dan begroot 656,14 in totaal voordeliger exploitatieresultaat 1.8,86 = Ten opzichte van de begroting 214 kan per hoofdkosten cq. opbrengstensoort het voordelige resultaat op de volgende wijze worden weergegeven: voordelig nadelig Kosten afschrijvingen meer kosten,1 energiekosten (geen afwijking) kosten verenigingstent minder kosten 419,82 bulldozer (geen afwijking) evenementen/activiteiten minder kosten 1.135,84 openings/ sluitingsfeest minder kosten 8,76 algemene kosten minder kosten 892,59 Opbrengsten contributie (geen afwijking) donaties meer opbrengsten 385, douchemunten minder opbrengsten 144, exploitatie bar minder opbrengsten 1.492,69 rente meer opbrengsten 14,85 advertenties meer opbrengsten 312,5 overige baten meer opbrengsten 268,2 totaal 3.437, ,7 totaal voordelig 3.437,56 totaal nadelig 1.636,7 voordelig exploitatieresultaat 1.8,86 11

12 Overzicht van de investeringen van Kampeerver. Voorwaarts per 31 december 214 omschrijving jaar van aanschafprijs afschrijv t/m afschrijving afschrijv.t/m boekwaarde aanschaf boekjaar afschrijving 4 % verenigingstent , 8.64, 2.16, 1.8, 4.32, aanleg electra , 198,4 49,6 248, 992, totaal investeringen 4% 51.64, 8.262,4 2.65, , , afschrijving 2 % brancard oranje , 428, 17, 535,, voorschot inboedel 29 2., 1.6, 4, 2.,, rolgordijnen 29 53, 424, 16, 53,, tafels/barkrukken , 1.34, 326, 1.63,, televisie , 1.2, 3, 1.5,, kisten ,57 359,13 119,71 478,84 119,73 AED (bij toilet A) , 1.176,6 392, ,8 392,2 vlonders clubtent , 1.287,2 643,6 1.93, ,2 muziekcomputer DDJ 212 6, 12, 12, 24, 36, aluminium trappen , 63, 63, 1.26, 1.89, AED (bij toilet B) ,5, 174,9 174,9 699,6 koelinstallatie bar 213 8,, 16, 16, 64, televisie Sony ,,,, 1., geluidsinstallatie ,,,, 1.83, totaal investeringen 2 % 2.227, , , , ,73 generaal totaal , , , , ,73 12