JAARVERSLAG 2016 Amersfoort, 19 april 2017

Transcriptie

1 JAARVERSLAG 2016 Amersfoort, 19 april

2 Inhoudsopgave 1 Bestuursverslag Algemeen Samenstelling bestuur Activiteiten in het verslagjaar Verwachtingen voor de toekomst Financieel verslag Financiële gang van zaken Meerjarenoverzicht bestedingspercentages Analyse van de financiële positie Begroting Begroting 2017 (gedetailleerd) Risicoparagraaf Jaarrekening Balans per 31 december Staat van baten en lasten Kasstroomoverzicht Grondslagen voor waardering en bepaling van het resultaat Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten Vergoeding bestuur en bezoldiging directie Toelichting lastenverdeling Overige gegevens Controleverklaring

3 1 Bestuursverslag 1.1 Algemeen De vereniging is opgericht op 31 maart 1971 en is statutair gevestigd te Amersfoort. De vereniging is ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel onder nummer De vereniging stelt zich ten doel te bevorderen, dat de nog niet geboren mens wordt beschermd vanaf de conceptie. De vereniging tracht dit doel te bereiken door: het (doen) bieden van hulp aan hen die door een zwangerschap in de problemen zijn geraakt; het (doen) geven van voorlichting over het ontstaan, de groei, de ontwikkeling en de beschermwaardigheid van de mens, vanaf de conceptie; het (doen) uitdragen van de overtuiging, dat er vanaf de conceptie sprake is van een mens-inontwikkeling die beschermwaardig is. De vereniging beoogt niet het maken van winst. Twee bestuursleden fungeren tevens als lid van de Raad van Toezicht van de Stichting Siriz. 1.2 Samenstelling bestuur Het bestuur van de VBOK bestond per 31 december 2016 uit de volgende personen: Mevrouw M. (Marjan) Haak-Griffioen, voorzitter De heer R. (Rinze) Broekema, secretaris De heer H.L. (Huib) van der Kolk, penningmeester Mevrouw M.E. (Maaike) Harmsen Mevrouw F.E. (Francis) Hupkens-Wout Mevrouw M.E. Harmsen en mevrouw F.E. Hupkens-Wout traden op 4 juli 2016 toe tot het bestuur. Het jaar 2016 stond in het teken van het leggen van een stevig fundament voor de VBOK. Er is gebouwd aan het vertrouwen van de achterban en vrijwilligers. Gedurende een korte periode is een fondsenwerver kerken en bedrijven aangetrokken geweest. Na een aantal maanden is besloten de functie uit te besteden aan externen. Het overige personeelsbestand is ongewijzigd gebleven. 1.3 Activiteiten in het verslagjaar Onder andere de volgende activiteiten zijn ontplooid in 2016: 36 Keer aanwezig in landelijke media; Alle vrijwilligersteams zijn bezocht, geïnformeerd en versterkt. Daarnaast zijn er nog vrijwilligersdagen gehouden; Debattrainingen zijn gestart en meerdere debattrainers zijn opgeleid; Viermaal zijn leden benaderd door middel van direct marketing; Het magazine Laat Leven is tweemaal uitgebracht; Er is gelobbyd en contact gelegd met een breed spectrum aan politici en beïnvloeders in de samenleving. Hieruit zijn o.a. het Tienermoederfonds en de Club van 20 voortgekomen; Er zijn meerdere activiteiten geweest rondom de Week van het Leven in november; Beleidsprocessen en uitvoeringsplannen zijn verder gestroomlijnd en vastgezet. 3

4 1.4 Verwachtingen voor de toekomst In 2016 is hard gewerkt aan het verstevigen van de positie van de VBOK ten opzichte van de achterban. De VBOK heeft haar stem laten horen in de samenleving en heeft haar vrijwilligers opnieuw geactiveerd. Bouwen aan vertrouwen was daarbij een belangrijk leidinggevend principe. In 2017 richt de VBOK zich op een betere zichtbaarheid van de organisatie. Het is tijd om het hoofd boven het maaiveld uit te steken. Op het fundament dat in 2016 is gelegd zal verder worden gebouwd. Het thema de noodsituatie zal ook in 2017 een belangrijke rol spelen voor de inhoud van onze uitingen. De volgende doelen zijn gesteld voor 2017: - Het verweven van contributies en donaties van particulieren voor een bedrag van Het vergroten van betrokkenheid in de regio door middel van het project Adopteer een hulppost in de focusgebieden Gouda, Rotterdam en Eindhoven. - Het opleiden van nieuwe debatleiders met behulp van een professionele debattrainer. - Het toenemen van het aantal vrijwilligers om de activiteiten in diverse regio s uit te breiden. - Het professionaliseren van de communicatie, waar onder het vernieuwen van de website. 2 Financieel verslag Het financieel jaarverslag is opgesteld conform de Richtlijn Verslaggeving Fondsenwervende Instellingen (RJ-650) en de richtlijnen van het CBF. De jaarrekening is gecontroleerd door Dubois & Co. Registeraccountants en voorzien van een controleverklaring. De jaarrekening is door het bestuur vastgesteld op 19 april Op 12 juni 2017 wordt de Algemene Ledenvergadering gevraagd de jaarrekening van de VBOK goed te keuren. Het financieel jaarverslag wordt op verzoek kosteloos toegestuurd aan geïnteresseerden. 2.1 Financiële gang van zaken Het jaar is afgesloten met een positief resultaat van (begroting: 0). In het navolgende worden enkele opvallende mutaties toegelicht. Baten uit eigen fondsenwerving (realisatie begroting ) De negatieve afwijking van de baten uit eigen fondsenwerving kan met name worden verklaard door het volgende: De opbrengsten uit donaties en giften kwamen lager uit dan de begroting ter hoogte van Deze daling is onder andere ontstaan doordat: o De mei-mailing minder opleverde dan begroot. o De september-mailing minder opleverde dan begroot. o De december-mailing minder opleverde dan begroot. o De overige donaties lager uitvallen dan begroot. De contributies in het jaar 2016 bedroegen meer t.o.v. de begroting ad De nalatenschappen waren voor het jaar 2016 niet begroot. In 2016 is voor aan nalatenschappen ontvangen wat zorgt voor een positieve afwijking t.o.v. de begroting. Daarnaast is er een minimale opbrengst uit de verkoop van goederen en is de opbrengst uit advertenties opgenomen onder de overige verkopen. Rentebaten en resultaat uit beleggingen (realisatie begroting 0) Hieronder zijn met name rentebaten verantwoord. Aangezien deze niet waren begroot is hier een positief resultaat ontstaan. 4

5 Kosten ondersteuning Siriz (realisatie begroting ) De bijdrage voor de kosten van ondersteuning Siriz is lager uitgevallen dan begroot. Kosten eigen fondsenwerving (realisatie begroting ) Het effect ten opzichte van de begroting kan met name uit de volgende oorzaken worden verklaard: de algemene kosten zijn goed als gelijk aan het begrote bedrag van ; de publiciteits- en communicatiekosten en personeelskosten vallen respectievelijk en lager uit dan begroot. De mailingskosten komen nagenoeg overeen met de begroting; de daling is ontstaan door een afname van overige PR-kosten. De personeelskosten zijn achtergebleven doordat de fondsenwerver beperkt is ingezet; de uitvoeringskosten vallen daarentegen hoger uit als begroot voornamelijk als gevolg van de doorbelasting vanuit Siriz aan VBOK. Het kostenpercentage eigen fondsenwerving valt met 19,9% (kosten eigen fondsenwerving gedeeld door de baten uit eigen fondsenwerving) ruim binnen het gestelde normpercentage van 25% die het Centraal Bureau Fondsenwerving (CBF) stelt aan de erkenning als goededoelenorganisatie. Directe kosten beïnvloeding maatschappij (realisatie begroting ) De activiteit Beïnvloeding maatschappij is in 2016 toegevoegd. Het effect ten opzichte van de begroting kan met name uit de volgende oorzaken worden verklaard: de publiciteits- en communicatiekosten vallen lager uit dan begroot. Deze daling is voornamelijk ontstaan doordat trajecten zijn doorgeschoven; de personeelskosten vallen hoger uit dan begroot. Deze stijging is ontstaan doordat in de opstartfase meer kosten moesten worden gemaakt; de uitvoeringskosten vallen hoger uit dat begroot voornamelijk als gevolg van de doorbelasting vanuit Siriz aan VBOK. Directe kosten beheer en administratie (realisatie begroting ) Het effect ten opzichte van de begroting kan met name uit de volgende oorzaken worden verklaard: de directe kosten hoger uit dan begroot. Deze stijging wordt voornamelijk verklaard door de doorbelasting van personele kosten vanuit Siriz; de uitvoeringskosten vallen hoger uit dat begroot. Deze stijging is ontstaan door een hogere doorbelasting vanuit Siriz. Het kostenpercentage Beheer en Administratie valt met 14,7% (kosten beheer en administratie gedeeld door de baten) ruim binnen de gestelde doelstelling om ten hoogste 35% van de ter beschikking staande middelen te besteden voor de ondersteunende afdelingen zoals het management en de administratie. Uitvoeringskosten (realisatie begroting ) Voor 2016 waren alleen algemene kosten en bankkosten begroot. Naast dat deze kosten hoger uitvallen dan begroot zijn er ook uitvoeringskosten gemaakt voor publiciteit en communicatie ( 4.956), personeel ( ), huisvesting ( ) en kantoor ( ). De hiervoor genoemde stijgingen worden voornamelijk verklaard door hogere doorbelastingen vanuit Siriz aan VBOK. Daarnaast zitten er ook incidentele posten wervingskosten voorzitter van het bestuur. Onder de algemene kosten is eveneens de vacatievergoeding aan de leden van het bestuur verantwoord. Deze vergoedingen bedroegen in en waren niet begroot. Resultaatverdeling/vermogensontwikkeling (realisatie begroting 0) Ondanks de fluctuaties in de kosten, zoals hierboven reeds toegelicht, vallen de totale lasten van de activiteiten Fondsenwerving, Besteding aan de doelstelling en Beheer en administratie lager uit dan begroot. Doordat de ondersteuning van Siriz lager uitvalt en de baten lager uitvallen is er een positief resultaat gerealiseerd van Hierdoor wordt de reserve verhoogd naar

6 Liquiditeit en solvabiliteit Liquiditeit Current ratio (vlottende activa versus kortlopende 167% 114% schulden) in % Vlottende activa (inclusief liquide middelen) Totaal kortlopende schulden De liquiditeitspositie 2016 is verbeterd ten opzichte van De liquide middelen zijn gestegen met en de kortlopende schulden met Solvabiliteit Solvabiliteit (totaal eigen vermogen/balanstotaal) in % 19% 12% Totaal eigen vermogen (exclusief bestemmingsfondsen) Balanstotaal De solvabiliteitspositie is ten opzichte van 2015 verbeterd. In de toekomst wordt gestreefd naar een eigen vermogen met een minimale omvang van Meerjarenoverzicht bestedingspercentages Beheer en administratie Kosten in % van de totale baten 14,7% 7,6% 0,0% 0,0% in % van de totale lasten 15,8% 7,6% 0,0% 0,0% Kosten eigen fondsenwerving Kosten in % van de totale baten 19,1% 17,9% 0,0% 0,0% in % van de totale kosten 20,3% 17,9% 0,0% 0,0% Beïnvloeding maatschappij Kosten in % van de totale baten 10,6% 0,0% 0,0% 0,0% in % van de totale lasten 11,4% 0,0% 0,0% 0,0% Beleggingsbeleid De VBOK hanteert een risicomijdend beleggingsbeleid dat in overeenstemming is met de Richtlijn Financieel Beheer van Goede Doelen Nederland. Ultimo 2016 heeft de VBOK geen directe beleggingen in aandelenfondsen. 6

7 2.3 Analyse van de financiële positie Ter analyse van de financiële positie is de volgende opstelling opgenomen. Deze is gebaseerd op de gegevens uit de balans. Vastgelegd op korte termijn Kortlopende vorderingen Liquide middelen Kortlopende schulden Netto werkkapitaal Vastgelegd op lange termijn Materiële vaste activa Totaal vastgelegde middelen De financiering vond plaats met Eigen vermogen Bestemmingsfonds VBOK-teams Bestemmingsfonds hulpfonds Overige reserves Uit deze opstelling blijkt dat het werkkapitaal per 31 december 2016 ten opzichte van 31 december 2015 is toegenomen met te weten van ultimo 2015 tot ultimo De mutatie van de liquide middelen wordt hierna in het kasstroomoverzicht gespecificeerd. 7

8 2.4 Begroting 2017 Onderstaand de begroting zoals deze is vastgesteld door het bestuur van de VBOK. Voor een verdere specificatie wordt verwezen naar 3.1 waar de gedetailleerde begroting is opgenomen. BATEN Begroting Resultaat Begroting Eigen fondsenwerving Rente baten en resultaat uit beleggingen Overige baten Som der baten LASTEN Besteding aan doelstelling Beïnvloeding maatschappij Ondersteuning Siriz Werving baten Kosten eigen fondsenwerving Beheer en administratie Kosten beheer en administratie Som der lasten Resultaat

9 2.5 Begroting 2017 (gedetailleerd) Begroting Resultaat Begroting BATEN Eigen fondsenwerving Rente baten en resultaat uit beleggingen Overige baten Som der baten LASTEN Besteed aan de doelstelling Beïnvloeding maatschappij Ondersteuning Siriz Werving baten Kosten eigen fondsenwerving Beheer en administratie Kosten beheer en administratie Som der lasten Resultaat

10 Toelichting op begroting (gedetailleerd) Begroting Resultaat Begroting Baten uit eigen fondsenwerving Collecten Donaties en giften Contributie Nalatenschappen Verkoop goederen Verkoop overige Rente baten en resultaat uit beleggingen Dividend en rente Kosten beïnvloeding maatschappij Directe kosten Uitvoeringskosten eigen organisatie (in % van de totale baten) (11,5%) (10,6%) (12,1%) Directe kosten beïnvloeding maatschappij Publiciteit en communicatie Personeelskosten Overige kosten Kosten ondersteuning Siriz (in % van de totale baten) (51,3%) (48,3%) (60,1%) 10

11 Begroting Resultaat Begroting Kosten eigen fondsenwerving Directe kosten Uitvoeringskosten eigen organisatie (in % van de baten uit eigen fondsenwerving) (22,7%) (19,1%) (20,2%) Directe kosten eigen fondsenwerving Publiciteit en communicatie Personeelskosten Huisvestingskosten Overige kosten Beheer en administratie Directe kosten Uitvoeringskosten eigen organisatie (in % van de totale baten) (13,8%) (14,7%) (7,6%) Directe kosten Beheer en administratie Publiciteit en communicatie Personeelskosten Kantoorkosten Overige kosten

12 Begroting Resultaat Begroting Uitvoeringskosten Publiciteit en communicatie Personeelskosten Huisvestingskosten Kantoor- en algemene kosten Afschrijving en rente Publiciteit en communicatie Advertenties Drukwerk Overige kosten Personeelskosten Overige personeelskosten Interimpersoneel Vrijwilligers Huisvestingskosten Huurkosten Overige huisvestingskosten

13 Begroting Resultaat Begroting Kantoor- en algemene kosten Kantoorkosten Automatiseringskosten Accountantskosten Juridische kosten Advieskosten Verzekeringen Vacatievergoeding Bestuur Overige kosten Bestuur CBF-erkenning Administratiekosten Overige kosten Afschrijving en rente Afschrijvingskosten Rente en bankkosten Risicoparagraaf Bij het opstellen van de begroting is zoveel mogelijk aangesloten op de kennis uit het verleden en de ontwikkelingen naar de toekomst. De afgelopen jaren is de VBOK geconfronteerd met teruglopende gelden uit contributies. Inmiddels is er een kentering maar met een vergrijzend ledenbestand is het noodzakelijk gedegen plannen te ontwikkelen m.b.t. fondsenwerving. Naast fondsenwerving dienen er stappen te worden gezet om zichtbaarheid en betrokkenheid bij de doelgroep te vergroten. Ook hier wordt het een uitdaging om de jongeren meer aan te gaan spreken. 13

14 3 Jaarrekening Balans per 31 december ACTIVA Materiële vaste activa Vorderingen Liquide middelen Totaal activa

15 PASSIVA Reserves en fondsen Reserves Continuïteitsreserve Bestemmingsreserve Overige reserves Fondsen Bestemmingsfondsen Totaal reserves en fondsen Voorzieningen Kortlopende schulden Totaal passiva

16 3.2 Staat van baten en lasten Resultaat Begroting Resultaat BATEN Baten uit eigen fondsenwerving Rentebaten en resultaat uit beleggingen Som der baten LASTEN Besteed aan de doelstelling Kosten ondersteuning Siriz Kosten beïnvloeding maatschappij Werving baten Kosten eigen fondsenwerving Beheer en administratie Kosten beheer en administratie Som der lasten Tekort/overschot Het tekort / overschot is in de onderstaande reserves en fondsen verwerkt: Fondsen Bestemmingsfonds intensivering VBOK Bestemmingsfonds VBOK-teams Bestemmingsfonds hulpfonds Reserves Overige reserves

17 Toelichting bezoldiging directeur Naam: Functie: Dienstverband: De heer B. (Arthur) Alderliesten directeur Aard (looptijd): onbepaald Omvang: 36 uren per week Periode: 1 januari 2016 tot en met 31 december 2016 Bezoldiging: brutosalaris eenmalige uitkering 88 opbouw keuzebudget totaal jaarinkomen SV-lasten (werkgeversdeel) loopbaanbudget pensioenlasten (werkgeversdeel) Totaal bezoldiging Totaal bezoldiging De directeur heeft op basis van de Regeling beloning directeuren van de brancheorganisatie Goede Doelen Nederland ten behoeve van besturen en raden van toezicht een score behaald van 345 punten. Hiermee wordt de directeur ingeschaald in functiegroep F met een maximaal jaarinkomen van , de directeur zit hier fors onder met een jaarinkomen van Ook het jaarinkomen, de belaste vergoedingen/bijtellingen, de pensioenlasten en de overige beloningen op termijn samen, blijven binnen het in de regeling opgenomen maximum van per jaar. Voor een toelichting op het beleid en de uitgangspunten voor de bezoldiging van de directeur verwijzen we naar paragraaf 3.7 van dit jaarverslag. Aan de directeur zijn geen leningen, voorschotten of garanties verstrekt, wel is hem een leaseauto ter beschikking gesteld ter waarde van

18 3.3 Kasstroomoverzicht Kasstroom uit operationele activiteiten: Resultaat boekjaar Aanpassingen voor: Afschrijvingen bedrijfsmiddelen Mutaties voorzieningen Veranderingen in werkkapitaal: Vorderingen Kortlopende schulden Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest 218 Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten: Investeringen op lange termijn: Investeringen in materiële vaste activa Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen Het verloop van de geldmiddelen is als volgt: Stand per 1 januari Mutatie boekjaar Stand per 31 december

19 3.4 Grondslagen voor waardering en bepaling van het resultaat Algemeen De jaarrekening is opgesteld op basis van historische kosten. De activa en passiva zijn, voor zover niet anders vermeld, opgenomen voor de nominale waarde. De jaarrekening is ingericht overeenkomstig de bepalingen van de Richtlijn Jaarverslaggeving Fondsenwervende Instellingen (RJ-650) en de richtlijnen van het CBF. Om vergelijkbaarheid met 2016 mogelijk te maken zijn de cijfers voor 2015 indien nodig opnieuw gerubriceerd. Waarderingsgrondslagen voor de balans Vorderingen De vorderingen zijn opgenomen tegen nominale waarde. Waardering vindt plaats onder aftrek van een voorziening wegens oninbaarheid, gebaseerd op een individuele beoordeling van de vorderingen. Voorziening loopbaanbudget Het loopbaanbudget is per 1 juli 2015 gestart. Vanaf dat moment reserveert de werkgever voor de werknemer een bepaald percentage van 1,5% het salaris. De voorziening is gewaardeerd tegen de nominale waarde. Waarderingsgrondslagen voor de resultaatbepaling Resultaat De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben. Alle lasten in de jaarrekening zijn tegen historische kostprijs opgenomen. Baten waaraan door de gever een specifieke bestemming is toegekend worden, voor zover deze niet in het boekjaar zijn besteed, toegevoegd aan het betreffende bestemmingsfonds zodat de besteding in toekomstige jaren kan plaatsvinden aan de door de gever aangegeven bestemming. 19

20 3.5 Toelichting op de balans ACTIVA Materiële vaste activa Automatisering Totaal Stand per 1 januari 2016 Cumulatieve aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in 2016 Investeringen Afschrijvingen Totaal mutaties Stand per 31 december 2016 Cumulatieve aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentages 33% De materiële vaste activa worden aangehouden als zijnde benodigd voor de bedrijfsvoering Vorderingen Vorderingen op debiteuren Nog te ontvangen rente Overige vorderingen Alle vorderingen hebben een looptijd korter dan één jaar Liquide middelen Rabobank ING Kas

21 PASSIVA Reserves en fondsen Overzicht mutaties Reserves en fondsen Eindsaldo Dotatie Onttrekking Eindsaldo Overige reserve Bestemmingsfonds VBOK-teams Bestemmingsfonds hulpfonds Overige reserves Saldo per 1 januari Mutatie vanuit resultaatverdeling Saldo per 31 december Het deel van het resultaat dat over is na verdeling wordt toegevoegd aan de reserve Bestemmingsfonds VBOK-teams Saldo per 1 januari - - Mutatie vanuit resultaatverdeling Saldo per 31 december Het bedrag aan liquide middelen van de VBOK-teams is toegevoegd aan het bestemmingsfonds. Deze liquide middelen behoren weliswaar tot het eigen vermogen van de VBOK, maar staan niet ter beschikking van het landelijk kantoor. De mutatie is gelijk aan de mutatie van de liquide middelen van de VBOK-teams Bestemmingsfonds intensivering VBOK Saldo per 1 januari Mutatie vanuit resultaatverdeling

22 Bestemmingsfonds hulpfonds Saldo per 1 januari - - Mutatie vanuit resultaatverdeling Een bedrag van is via de resultaatbestemming gedoteerd aan het bestemmingsfonds omdat er is sprake is van een geoormerkte bijdrage van het Hulpfonds voor de niet aangeboren mens Gebeurtenissen na balansdatum Er hebben zich na balansdatum geen gebeurtenissen voorgedaan welke invloed hebben op de jaarrekening van Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf Voorzieningen Voorziening loopbaanontwikkeling Kortlopende schulden Rekening-courant Siriz Rekening-courant Tienermoederfonds Belastingen en premies sociale verzekeringen Crediteuren Overige kortlopende schulden Alle schulden hebben een looptijd korter dan één jaar Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Pensioenpremies Overige kortlopende schulden Reservering accountantskosten Bankkosten Vacatievergoeding Reservering vakantiegeld Reservering vakantiedagen Overige kosten

23 Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen De huur van het pand te Amersfoort bedraagt per balansdatum per jaar. De huur wordt door de verhuurder conform gemaakte afspraken niet meer geïndexeerd. Het huurcontract heeft een looptijd tot en met 31 mei Bij het aantreden van de manager ledenadministratie, thans de directeur, in 2015 is een leaseauto aangeschaft. De looptijd bedraagt 4 jaar. De leasekosten bedragen ca per jaar. 3.6 Toelichting op de staat van baten en lasten Resultaat Begroting Resultaat Baten uit eigen fondsenwerving Collecten Donaties en giften Contributie Nalatenschappen Verkoop goederen Verkoop overige Rente baten en resultaat uit beleggingen Dividend en rente

24 Resultaat Begroting Resultaat Kosten ondersteuning Siriz (in % van de totale baten) (48,3%) (60,1%) (74,6%) (in % van de totale lasten) (52,2%) (60,1%) (74,5%) Beïnvloeding maatschappij Publiciteit en communicatie Personeelskosten Overige kosten Directe kosten Uitvoeringskosten eigen organisatie (in % van de totale baten) (10,6%) (12,2%) - (in % van de totale lasten) (11,4%) (12,2%) Publiciteits- en communicatiekosten Beïnvloeding maatschappij Beurzen en evenementen Advertenties Mailings Overige kosten Personeelskosten Beïnvloeding maatschappij Salarissen Sociale lasten Pensioenkosten Overige personeelskosten Algemene kosten Beïnvloeding maatschappij Overige kosten

25 Resultaat Begroting Resultaat Kosten eigen fondsenwerving Publiciteits- en communicatiekosten Personeelskosten Huisvestingskosten Overige kosten Directe kosten Uitvoeringskosten eigen organisatie (in % van de baten uit eigen fondsenwerving) (19,1%) (20,2%) (17,9%) (in % van de totale lasten) (20,6%) (20,2%) (17,9%) Publiciteits- en communicatiekosten Eigen fondsenwerving Beurzen en evenementen Advertenties Website Mailings Overige directe kosten Personeelskosten Eigen fondsenwerving Salarissen Sociale lasten Pensioenkosten Overige personeelskosten Interimpersoneel Algemene kosten Eigen fondsenwerving Administratiekosten Contributies en abonnementen Overige kosten

26 Resultaat Begroting Resultaat Beheer en administratie Publiciteit en communicatie Personeelskosten Overige kosten Directe kosten Uitvoeringskosten eigen organisatie (in % van de totale baten) (14,7%) (7,6%) (7,6%) (in % van de totale lasten) (15,8%) (7,6%) (7,6%) Publiciteits- en communicatiekosten Beheer en administratie Overige kosten Personeelskosten Beheer en administratie Salarissen Sociale lasten Pensioenkosten Overige personeelskosten Uitzendkrachten Interimpersoneel Algemene kosten Beheer en administratie Interne kwaliteit en controle Kantoorkosten Advieskosten Contributies en abonnementen Overige kosten

27 Resultaat Begroting Resultaat Uitvoeringskosten Publiciteit en communicatie Personeelskosten Huisvestingskosten Kantoorkosten Algemene kosten Afschrijving en rente Publiciteit en communicatie Advertenties Drukwerk Overige kosten Personeelskosten Uitvoeringskosten Overige personeelskosten Interimpersoneel Vrijwilligers Huisvestingskosten Uitvoeringskosten Huurkosten Verzekeringskosten Overige huisvestingskosten Kantoorkosten Uitvoeringskosten Kantoorkosten Automatiseringskosten

28 Resultaat Begroting Resultaat Algemene kosten Uitvoeringskosten Accountantskosten Juridische kosten Advieskosten Verzekeringen Vacatievergoeding bestuur Overige kosten bestuur CBF-erkenning Administratiekosten Overige kosten Afschrijving en rente Afschrijvingskosten Rente en bankkosten Toerekening Uitvoeringskosten De uitvoeringskosten worden vanaf 2015 toegerekend op basis van het aantal fte s dat op jaarbasis werkzaam is geweest voor de betreffende kostenplaatsen. Tot 2015 werden de uitvoeringskosten volledig toegerekend aan Eigen fondsenwerving. Resultaat Begroting Resultaat fte fte fte Eigen fondsenwerving 1,67 1,67 0,96 Beïnvloeding maatschappij 1,51 1,51 - Beheer en administratie 1,94 1,50 0,75 5,12 4,68 1,71 28

29 De uitvoeringskosten zijn toegerekend aan de volgende activiteiten: Resultaat Begroting Resultaat Fondsenwerving Beïnvloeding maatschappij Beheer en administratie Vergoeding bestuur en bezoldiging directie Per 1 september 2014 is een vacatieregeling van kracht voor de bestuursleden van de VBOK. Er wordt een vacatievergoeding toegekend die correspondeert met het Besluit vergoedingen adviescolleges en commissies. In het desbetreffende Besluit worden geharmoniseerde bedragen gehanteerd die overeenkomen met 3% van het maximum van salarisschaal 18 van bijlage B van het BBRA Hiermee is gegarandeerd dat het maximumbedrag automatisch wordt gewijzigd als de algemene salarisontwikkeling van het burgerlijk rijkspersoneel daartoe aanleiding geeft Vergoedingen bestuur Over 2016 zijn de volgende vergoedingen door leden van de leden van het bestuur gedeclareerd (inclusief btw). Mevrouw M. (Marjan) Haak-Griffioen, voorzitter De heer R. (Rinze) Broekema, secretaris De heer H.L. (Huib) van der Kolk, penningmeester Mevrouw M.E. (Maaike) Harmsen Mevrouw F.E. (Francis) Hupkens-Wout Daarnaast worden gemaakte kosten ten behoeve van VBOK vergoed indien deze gedeclareerd worden. Deze kosten zijn begrepen in de uitvoeringskosten, zoals genoemd in paragraaf Aan de bestuursleden zijn geen leningen, voorschotten en garanties verstrekt Bezoldiging directeur Het bestuur heeft het bezoldigingsbeleid, de hoogte van de beloning van de directeur en de hoogte van andere bezoldigingscomponenten vastgesteld. Het beleid wordt periodiek geactualiseerd. De laatste evaluatie was op 19 april Bij de bepaling van het bezoldigingsbeleid en de vaststelling van de beloning volgt de VBOK de Regeling beloning directeuren van de brancheorganisatie Goede Doelen Nederland ten behoeve van besturen en raden van toezicht. De regeling geeft aan de hand van zwaartecriteria een maximumnorm voor het jaarinkomen. De weging van de situatie bij de VBOK vond plaats door het bestuur. Dit leidde tot een zogenaamde BSD-score van 345 punten met een maximaal jaarinkomen van De voor de toetsing, aan de geldende maxima, relevante werkelijke jaarinkomens van de directeur bedroeg Deze beloning bleef binnen het geldende maximum. Het jaarinkomen, de belaste vergoedingen/bijtellingen, de werkgeversbijdrage pensioen en de overige beloningen op termijn bleven voor de directeur met een bedrag van binnen het in de regeling opgenomen maximum bedrag van per jaar. 29

30 De belaste vergoedingen/bijtellingen, de werkgeversbijdrage pensioen en de overige beloningen op termijn stonden bovendien in een redelijke verhouding tot het jaarinkomen. De hoogte en samenstelling van de bezoldiging worden in de jaarrekening toegelicht in de toelichting op de staat van baten en lasten. 30

31 3.8 Toelichting lastenverdeling Specificatie en verdeling kosten naar bestemming Onder- Eigen steuning fondsen- Beheer en Beïnvloeding Totaal Begroot Totaal Siriz werving administratie maatschappij Subsidies en bijdragen Eigen activiteiten/directe kosten Publiciteit en communicatie Personeelskosten Huisvestingskosten Kantoor en algemene kosten Afschrijving en rente Uitvoeringskosten

32 4 Overige gegevens 4.1 Controleverklaring 32