Rapport. aan de Directie en de Raad van Toezicht van Stichting CareClowns, Amersfoort

Transcriptie

1 Rapport aan de Directie en de Raad van Toezicht van inzake jaarrekening 2014

2 Inhoudsopgave Jaarekening Jaarrekening 2 Bijlagen Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Kasstroom overzicht Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 7 Toelichting op de balans 9 Toelichting op de staat van baten en lasten 11 Toelichting op de uitvoeringskosten 12 Overige gegevens 14 Totaal aantal pagina s in dit rapport: 15 B.M.C. Hellendoorn - Mineur, directeur Stichting CareClowns Amersfoort, 7 april 2015

3 2 Jaarrekening 2014 van Stichting CareClowns Statutaire vestigingsplaats: Adres: Amersfoort Soesterweg 300A 3812 BH Amersfoort

4 3 Balans per 31 december 2014 (Na voorstel resultaatbestemming) A c t i v a 2014 pro forma (in euro s) Vaste activa Vorderingen (1) Liquide middelen (2) Totaal activa P a s s i v a Reserves en fondsen Reserves Continuïteitsreserve (3) ( ) ( ) ( ) ( ) Kortlopende schulden (4) Totaal passiva

5 4 Staat van baten en lasten over 2014 Pro forma Boekjaar Begroting Boekjaar (in euro s) Baten Baten uit eigen fondsenwerving (5) Baten uit gezamenlijke acties Baten uit acties van derden Subsidies van overheden Rentebaten en baten uit beleggingen (6) Overige baten Som der baten Lasten Besteed aan doelstelling (7) - Voorlichting en educatie Doelstellingswerk Werving baten (7) - Kosten eigen fondsenwerving Kosten gezamenlijke acties - Kosten acties derden - Kosten verkrijgen subsidies overheden - Kosten van beleggingen(6) Beheer en administratie (7) - Kosten beheer en administratie Som der lasten Saldo van baten en lasten (512) (29.054) (84.893)

6 5 Bestemming saldo 2014 Pro forma Boekjaar Begroting Boekjaar Continuïteitsreserve (512) (84.893) (512) (84.893) Totaal kosten uit eigen fondsenwerving in % van baten uit eigen fondsenwerving 22,7 22,7 19,7 44,1 Totaal kosten beheer en administratie in % van Som der baten 1,6 4,4 6,4 9,0 Totaal kosten doelstelling in % van Som der baten 25,2 72,1 81,1 70,5 Totaal besteed aan doelstelling in % van Som der lasten 72,0 72,0 75,1 56,8

7 6 Kasstroom overzicht (in euro s) Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat (512) (84.893) Afschrijvingen Werkkapitaal: mutatie vorderingen (16.226) mutatie kortlopende schulden Kasstroom uit operationele activiteiten Netto kasstroom Geldmiddelen 1 januari Geldmiddelen 31 december

8 7 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Algemeen De Stichting CareClowns, statutair gevestigd te Amersfoort, is opgericht op 27 oktober De Stichting heeft ten doel: - Het maken van contact met ouderen met ouderdomsproblemen door middel van het afgestemd op de doelgroep geven van afleiding en plezier - Het geven van voorlichting over het belang van afleiding en plezier voor ouderen met ouderdomsproblemen. De jaarrekening is opgesteld volgens eigen grondslagen. Om het inzicht in de cijfers te vergroten is gekozen om voor de balans en staat van baten en lasten de indelingen te kiezen van Richtlijn voor de jaarverslaggeving 650. De Raad van Toezicht heeft in de vergadering van 12 februari 2015 besloten om het saldo van de lening per 31 december 2014 van Stichting CliniClowns Nederland aan Stichting CareClowns van kwijt te schelden tot een bedrag van In de balans en de staat van baten en lasten is het effect van deze kwijtschelding (die uiteindelijk is uitgekomen op een bedrag van ) zichtbaar gemaakt in de kolom Pro forma Met deze pro forma kolom wordt inzichtelijk gemaakt dat de Stichting CareClowns, rekening houdend met de kwijtschelding van de restant lening, per 31 december 2014 een balanssaldo heeft van 0. De pro forma kolom is in deze jaarrekening opgenomen omdat een aantal vermogensfondsen de intentie hebben om de financiering van de Stichting CareClowns in 2015 over te nemen en daarmee de continuïteit voor de komende jaren te waarborgen. Grondslagen van waardering Vorderingen De vorderingen worden opgenomen onder aftrek van een voorziening voor mogelijke oninbaarheid. Die wordt individueel bepaald op basis van de ouderdom van de openstaande vorderingen en verminderd met mogelijk te compenseren verschuldigde bedragen aan de betreffende debiteur. Liquide middelen Onder liquide middelen worden verstaan kasmiddelen, de tegoeden op bankrekeningen en wissels en cheques. Deposito s worden onder liquide middelen opgenomen indien zij in feite zij het eventueel met opoffering van rentebaten- ter onmiddellijke beschikking staan. Liquide middelen die (naar verwachting) langer dan twaalf maanden niet ter beschikking staan van de groep, worden als financiële vaste activa gerubriceerd.

9 8 Grondslagen van resultaatbepaling Ontvangsten en uitgaven worden in de staat van baten en lasten toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben. Bij de toerekening wordt een bestendige gedragslijn gevolgd. Dit houdt in dat in de balans rekening wordt gehouden met de aan een periode toe te rekenen bedragen die in een andere periode zijn of worden ontvangen, dan wel betaald. Alle opbrengsten worden voor het bruto bedrag onder de baten te worden opgenomen, tenzij uitdrukkelijk anders vermeldt. Kosten die nodig zijn om bepaalde baten te realiseren, worden in de staat van baten en lasten als last gepresenteerd. Baten uit eigen fondsenwerving Onder baten uit eigen fondsenwerving wordt verstaan de gedurende het boekjaar van sponsors, donateurs en vrienden van CareClowns ontvangen c.q. toegezegde gelden. De uit nalatenschappen toegezegde legaten etc. worden in de baten verantwoord op het moment dat de omvang met redelijke zekerheid kan worden vastgesteld. Baten uit nalatenschappen Baten uit nalatenschappen worden opgenomen in het boekjaar waarin de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Voorlopige uitbetalingen in de vorm van voorschotten worden in het boekjaar waarin ze worden ontvangen verantwoord als baten uit nalatenschappen, voor zover deze niet reeds in een voorgaand boekjaar zijn verantwoord. Verkrijgingen belast met vruchtgebruik worden alleen in de toelichting vermeld. Zij worden pas in de staat van baten en lasten verantwoord bij het einde van het vruchtgebruik of bij eerdere verkoop van het blote eigendom. Overige baten Onder overige baten zijn in de proforma cijfers opgenomen de kwijtgescholden schulden die verschuldigd waren aan Stichting CliniClowns Nederland en Stichting CliniClowns Groep. Kostentoerekening De toerekening van indirecte kosten aan de verschillende hoofddoelstellingen van CareClowns, fondsenwerving en administratie en beheer geschiedt op basis van de aanbeveling van de VFI. Baten uit beleggingen Het resultaat beleggingen wordt bepaald op basis van de aan het boekjaar toe te rekenen interest. Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest en ontvangen dividenden zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten.

10 9 Toelichting op de balans Vorderingen (1) De vorderingen per balansdatum zijn als volgt gespecificeerd Debiteuren Voorziening dubieuze debiteuren (1.900) (1.900) Nog te ontvangen fondsen Totaal De kortlopende vorderingen hebben een looptijd korter dan een jaar. Liquide middelen (2) De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de stichting. Reserves (3) De reserves per balansdatum zijn als volgt gespecificeerd: Continuïteitsreserve Totaal Boekwaarde 1 januari 2014 ( ) ( ) Resultaatbestemming 2014 (512) (512) Boekwaarde 31 december 2014 ( ) ( ) Continuïteitsreserve De continuïteitsreserve wordt gevormd voor de dekking van risico s op korte termijn en om zeker te stellen dat de stichting ook in de toekomst aan haar verplichtingen kan voldoen. De Stichting CareClowns heeft ter hoogte van de negatieve continuïteitsreserve een schuld aan de Stichting CliniClowns.

11 10 Kortlopende schulden (4) Deze post kan als volgt worden gespecificeerd Crediteuren Rekening courant Stichting Cliniclowns Nederland Rekening courant Stichting Cliniclowns Groep Overlopende passiva De kortlopende vorderingen hebben een looptijd korter dan een jaar

12 11 Toelichting op de staat van baten en lasten Baten uit eigen fondsenwerving (5) Ontvangsten van donateurs Ontvangsten van bedrijven Ontvangsten van fondsen Opbrengsten Clownsbezoeken In de ontvangsten van fondsen in 2014 is een donatie van de Rabobank Foundation opgenomen van welke volledig besteed is aan de financiering van speelbeurten. Hiervan is in 2014 ontvangen en onder de vorderingen opgenomen. Resultaat beleggingen (6) Rentebaten 8 12 Rentekosten Resultaat beleggingen (2.959) (2.162)

13 12 Toelichting lastenverdeling (7) Doelstelling Werving baten Voor- Doelstellings- Fondsen- Gezamenlijke Acties Beleggingen lichting werk werving acties derden Uitbesteed werk Personeelskosten Overige kosten Totaal Beheer en Totaal Begroot Totaal administratie Uitbesteed werk Personeelskosten (7.1) Overige kosten (7.2)

14 13 Personeelskosten (7.1) Salariskosten Sociale lasten/pensioenlasten - - Reis- en onkostenvergoedingen fte s fte s Werknemers - - Beloning directie De directeur is in loondienst van Stichting CliniClowns Groep. Om een duidelijk inzicht te geven van de kosten van de directeur is hieronder de specificatie van de beloning opgenomen. Tevens is aangegeven hoe de kosten van de directeur zijn verdeeld over de diverse stichtingen. Naam Functie B.M.C. Hellendoorn-Mineur Algemeen directeur Dienstverband Aard Onbepaald Onbepaald Uren 36,0 36,0 Parttime percentage 90% 90% Periode 1/1-31/12 1/4-31/12 Jaarinkomen (in ) Bruto loon/salaris Vakantiegeld Totaal SV lasten (werkgeversdeel) Belastbare vergoedingen/bijtellingen Pensioenlasten (werkgeversdeel) Totaal bezoldiging op basis van 0,90 fte

15 14 Het jaarinkomen van van het directielid in loondienst blijft binnen het maximum van volgens de VFI beloningsregeling. Voor een toelichting op het beleid en de uitgangspunten voor de directiebezoldiging verwijzen wij naar het jaarverslag. Toelichting De kosten van de directie worden volledig doorbelast aan de dochterstichtingen. De verdeling van de kosten is als volgt: - Stichting Cliniclowns Nederland 97%. - Stichting CareClowns 3%. De leden van de Raad van Toezicht hebben in het boekjaar geen bezoldiging en geen onkostenvergoeding ontvangen. Overige algemene kosten (7.2) Fondsenwerving Niet verrekenbare omzetbelasting Marktonderzoek Doorbelaste kosten Financiële dienstverlening Clowns kosten Overige kosten Overige gegevens Gebeurtenissen na balansdatum De Raad van Toezicht heeft in de vergadering van 12 februari 2015 besloten om de lening van Stichting CliniClowns Nederland aan Stichting CareClowns van kwijt te schelden tot een bedrag van In de balans en de staat van baten en lasten is het effect van deze kwijtschelding zichtbaar gemaakt in de kolom Pro forma Niet uit de balans blijkende verplichtingen Aangezien Stichting CareClowns voor de omzetbelasting deel uitmaakt van een fiscale eenheid met Stichting CliniClowns Groep, Stichting CliniClowns Merchandise en Stichting CliniClowns Nederland is zij op grond van wettelijke bepalingen hoofdelijk aansprakelijk voor de hieruit voortvloeiende schulden.

16 Controleverklaring 15

17 Building a better working world Cc roleverklarin van de on fhankelijke accountant Aan: het bestuur en de raad van toezicht van Stichting CliniClowns Nederland Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2014 van Stichting CliniClowns Nederland te Amersfoort gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2014 en de staat van baten en lasten over 2014 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven in overeenstemming met de Richtlijn voor de jaarverslaggeving 650 voor Fondsenwervende Instellingen en de vereisten zoals gesteld door het Centraal Bureau Fondsenwerving. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.

18 Ragin&2 Building a better working world Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen van Stichting CliniClowns Nederland per 31 december 2014 en van het resultaat over 2014 in overeenstemming met de Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 650 voor Fondsenwervende Instellingen aangevuld met de vereisten zoals gesteld door het Centraal Bureau Fondsenwerving. Utrecht, 7 april 2015 Ernst & Young Accountants LLP w.g. J-L. Geutjes RA