RAPPORT. Uitgebracht aan: Stichting Kuren met Reuma Albert Reijndersstraat B PN NIEUWE PEKELA

Transcriptie

1 RAPPORT Uitgebracht aan: Stichting Kuren met Reuma Albert Reijndersstraat B PN NIEUWE PEKELA JAARREKENING

2 INHOUDSOPGAVE OPDRACHT... 3 ALGEMEEN... 4 RESULTAAT... 5 KENGETALLEN... 6 JAARREKENING BALANS PER 31 DECEMBER TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVERIGE GEGEVENS STATUTAIRE REGELING WINSTBESTEMMING BELANGRIJKE GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM

3 Albert Reijnderstraat B PN NIEUW PEKELA Yerseke, 2 juni 2017 Betreft: Jaarrekening 2016 Geacht bestuur, Hierbij brengen wij verslag uit over boekjaar 2016 met betrekking tot uw stichting. Verslag Opdracht Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2016 van uw stichting, waarin begrepen de balans met tellingen van en de winst-en-verliesrekening sluitende met een resultaat van gecontroleerd. Saemstellingsverklaring De jaarrekening van Stichting Kuren met Reuma is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2016 en de winst-enverliesrekening over 2016 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichtingen is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden hebben wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting Kuren met Reuma. Wij hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd die ons in staat stellen om een oordeel te geven of een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening. 3

4 Algemeen Bedrijfsgegevens De activiteiten van Stichting Kuren met Reuma bestaan voornamelijk uit het bieden van financiële mogelijkheden aan minder draagkrachtige reumapatiënten om te kuren. De stichting staat ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel onder nummer Bestuur Per balansdatum wordt het bestuur gevormd door: -Voorzitter, mevrouw J.G. Lautenbach - Van der Zee (in functie per 24 juli 2015) -Secretaris, mevrouw A.M. van Dijk-Meijer (in functie per 10 februari 2000) -Penningmeester, de heer E. Nieuwenhuijsen (in functie per 18 januari 2012) -Tweede secretaris, de heer F.R. Burchartz (in functie per 9 mei 2008) Oprichting stichting Bij notariële akte d.d is opgericht de Stichting Kuren met Reuma, statutair gevestigd in Amsterdam. De activiteiten worden met ingang van voornoemde datum gedreven voor rekening en risico van Stichting Kuren met Reuma. Resultaatbestemming 2016 Het resultaat over 2016 bedraagt tegenover een resultaat over 2015 van De bespreking van het resultaat is opgenomen op pagina 3. De voorgestelde resultaatbestemming is opgenomen onder de overige gegevens van het financieel verslag. 4

5 Resultaat Vergelijkend overzicht Het resultaat over 2016 bedraagt tegenover een resultaat ad -851 over De resultaten over beide jaren kunnen als volgt worden samengevat: Verschil % % Baten Fondsenwerving , Rentebaten 211 0, Som der baten , Besteed aan doelstelling Kuurreizen , Werving baten Kosten eigen fondsenwerving , Beheer en administratie , , Resultaat , Resultaatanalyse De ontwikkeling van het resultaat 2016 ten opzichte van 2015 kan als volgt worden geanalyseerd: Factoren waardoor het resultaat toeneemt: 2016 Afname baten fondsenwerving / donaties Afname rentebaten en soortgelijke opbrengsten -163 Afname besteed aan doelstelling Afname kosten eigen fondsenwerving Afname kosten beheer en administratie Toename resultaat Toelichting De toename van het resultaat wordt vooral veroorzaakt door een afname van de bestedingen aan doelstelling en door de afname aan de baten fondsenwerving/donaties en door de afname van kosten. 5

6 Kengetallen Baten De baten ontwikkelden zich in de afgelopen jaren als volgt: Ontwikkeling baten 33, lndexgetal (2010=100) Liquiditeit De liquiditeit geeft de mate aan waarin de onderneming in staat is op korte termijn aan haar verplichtingen te voldoen. De liquiditeitspositie geeft de toestand op 31 december weer; er is dus sprake van een momentopname Current ratio 26, Vlottende activa/kortlopende schulden De current ratio kan aangemerkt worden als goed. Solvabiliteit De solvabiliteit geeft de mate aan waarin de onderneming in staat is op langere termijn aan haar verplichtingen (rente en aflossing) te voldoen. De solvabiliteitspositie geeft de toestand op 31 december weer; er is dus sprake van een momentopname Solvabiliteit eerste niveau 96,27% 93.35% Eigen vermogen I balanstotaal De solvabiliteitspositie is zeer goed. Tot het verstrekken van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid. Hoogachtend, Administratiekantoor van den Berge-Vreeke Was getekend A.M. van den Berge-Vreeke 6

7 Jaarrekening

8 Balans per 31 december 2016 Na bestemming saldo 31-dec dec-15 ACTIVA Materiële vaste activa Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Totaal PASSIVA Reserves en fondsen - Reserves - Overige reserves Kortlopende schulden Totaal

9 Staat van baten en lasten 2016 Werkelijk 2016 Begroot 2016 Werkelijk 2015 Begroot 2015 Baten: Baten uit eigen fondsenwerving Baten uit gezamenlijke acties Baten uit acties van derden Rentebaten en Baten uit beleggingen Som der baten Lasten: Besteed aan doelstellingen - Kuurreizen Werving baten - Kosten eigen fondsenwerving Kosten gezamenlijke acties Beheer en administratie - Kosten beheer en administratie Som der lasten Saldo van baten en lasten Bestemming batig saldo 2016 Toevoeging/onttrekking aan: - Bestemmingsreserve - Overige reserves

10 Kasstroomoverzicht 2016 Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgende de indirecte methode Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo boekjaar Aanpassingen voor: Afschrijvingen Veranderingen in het werkkapitaal: Mutatie vorderingen Mutatie kortlopende schulden Kasstroom uit bedrijfsoperaties Rentebaten 374 Kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa Mutatie geldmiddelen Toelichting op het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen, de kortlopende schulden aan kredietinstellingen en de vlottende effecten. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest, ontvangen dividenden en winstbelastingen zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Samenstelling geldmiddelen Liquide middelen per 1 januari Mutatie liquide middelen boekjaar Geldmiddelen per 31 december

11 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Algemeen De activiteiten van Stichting Kuren met Reuma bestaan voornamelijk uit het bieden van financiële mogelijkheden aan minder draagkrachtige reumapatiënten om te kuren. De stichting staat ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel onder nummer De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 boek 2 BW. De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. Personeelsleden Bij de stichting waren in 2016 geen werknemers in dienst. Waarderingsgrondslagen voor de balans Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde of vervaardigingskosten verminderd met afschrijvingen bepaald op basis van de geschatte levensduur rekening houdend met een eventuele restwaarde. De afschrijvingen bedragen een vast percentage van de aanschaffingswaarde of vervaardigingkosten. Vorderingen Voor zover nodig is op de vorderingen een voorziening wegens oninbaarheid in mindering gebracht. Grondslagen voor de resultaatbepaling. Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Fondsenwerving De fondsenwerving beftreft de opbrengst van de in het verslagjaar ingezamelde kleding, evenals donaties. Hierin is ook de voorraadmutatie opgenomen van de kledingzakken van de depots per einde boekjaar welke nog niet zijn gafctureerd. 11

12 Kostprijs Onder de kosten van de fondsenwerving wordt verstaan de directe aan de fondsenwerving toe te rekenen kosten. Hieronder is voorts begrepen een mutatie in de afwaardering wegens incourantheid van de voorraden. Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen, boekwinsten echter alleen voor zover de boekwinsten niet in mindering zijn gebracht op vervangende investeringen. Financieel resultaat De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente opbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen leningen. Besteed aan doelstelling Betreft de kosten die worden gemaakt ten behoeve van de kuurreizen. De eigen bijdrage van de deelnemers aan de kuurreizen worden afgetrokken van de kosten voor de kuurreizen. 12

13 Toelichting op de balans per 31 december 2016 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste Activa Inventaris 484 Boekwaarde per 1 januari Aanschaffingswaarde 0 Investeringen 605 Desinvesteringen Aanschafwaarde per 31 december 605 Cumulatieve afschrijvingen t/m 1 januari Afschrijvingen 121 Eliminatie i.v.m. desinvesteringen Afschrijving t/m december Boekwaarde per 31 december 484 Afschrijvingspercentages % Inventaris 20 Vlottende activa Vorderingen Handelsdebiteuren Debiteuren Overige vorderingen en overlopende activa Waarborgsom SVKI Nog te factureren PLQ Nog te ontvangen rente spaarrekening Liquide middelen ING ING zakelijke spaarrekening Alle bedragen staan vrij ter beschikking. 13

14 Eigen vermogen Overige reserves Overige reserves Stand per 1 januari Saldo saldo Kortlopende schulden en overlopende passiva Omzetbelasting 4e kwartaal Omzetbelasting herrekening Accountantskosten Nog te betalen bedragen

15 Toelichting op de staat van baten en lasten 2016 Netto baten 2016 % 2015 % Netto baten van van totaal totaal % % Baten uit eigen fondsenwerving (kledinginzameling) , Baten uit eigen fondsenwerving (donaties) , Baten uit gezamenlijke acties (kledinginzameling SVKI) , Baten uit acties derden 260 1, Rentebaten en soortgelijke opbrengsten 211 0, Besteed aan doelstellingen Kosten kuurreizen + verstrekte subsidies Eigen bijdragen kuurreizen In de specificatie en verdeling kosten naar bestemming' zijn kostenposten toegerekend aan eigen fondsenwerving op basis van een geschat percentage. De geschatte percentages voor kosten eigen fondsenwerving zijn als volgt: Drukwerk- en kantoorkosten 0,75 Telefoonkosten 0,70 Portokosten 0,50 Internetvergoeding bestuursleden 0,75 Km.-vergoeding bestuursleden 0,25 15

16 Specificatie en verdeling kosten naar bestemming Bestemming Doelstelling Lasten Kuurreizen Eigen Geza- Werving baten Beheer en Totaal Begroot Totaal fondsen- werving menlijke acties admini Subsidies en bijdragen Uitbesteed werk Publiciteit en communicatie Huisvestingskosten Kantoor- en algemene kosten Afschrijving en rente Totaal stratie Ondertekening bestuur voor akkoord, 6 juni 2017 WAS GETEKEND J.G. Lautenbach - Van der Zee Voorzitter WAS GETEKEND A.M. van Dijk-Meijer secretaris 16

17 Overige gegevens Statutaire regeling winstbestemming Er zijn geen statutaire bepalingen met betrekking tot bestemming van het resultaat. Het dagelijks bestuur stelt voor om het resultaat 2016 als volgt te bestemmen: 2016 Resultaat volgens staat van baten en lasten Onttrekking aan bestemmingsreserve 0 Toevoeging aan de overige reserve Vooruitlopend op de vaststelling door het algemeen bestuur is dit voorstel reeds in de jaarrekening verwerkt. Belangrijke gebeurtenissen na balansdatum Er hebben zich geen gebeurtenissen na balansdatum voorgedaan die materiële invloed hebben op de jaarrekening. 17