JAARRAPPORT 2015/2016 STICHTING CARITAS DRACHTEN DRACHTEN

Transcriptie

1 JAARRAPPORT 2015/2016 STICHTING CARITAS DRACHTEN DRACHTEN Dit document is voorzien van een digitale handtekening.

2 INHOUDSOPGAVE Blz. ACCOUNTANTSVERSLAG 1 Samenstellingsverklaring van de accountant 3 2 Algemeen 4 3 Financiële positie 5 JAARREKENING 1 Balans per 30 juni Staat van baten en lasten over 2015/ Kasstroomoverzicht 2015/ Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 10 5 Toelichting op de balans per 30 juni Toelichting op de staat van baten en lasten over 2015/

3 drs. P. Veenstra R.J. Rudolphy RE K.E. de Weerd RV drs. D. Bergsma J.M. Faber R.A. Noordhuis drs. J. Noordhuis RV drs. B.D. Snijder M. van Dekken Stichting Caritas Drachten Kerkepad Oost CC Beetsterzwaag Referentie: MT-JVDH/11597/ /2015/2016 Gorredijk, 6 september 2016 Geacht bestuur, 1 SAMENSTELLINGSVERKLARING VAN DE ACCOUNTANT De jaarrekening van Stichting Caritas Drachten te Drachten is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 30 juni 2016 en de winst-enverliesrekening over 2015/2016 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, Samenstellingsopdrachten. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden hebben wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting Caritas Drachten. Wij hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd die ons in staat stellen om een oordeel te geven of een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook van uitgaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens.

4 4. 2 ALGEMEEN 2.1 Bestuur Het bestuur is ultimo het boekjaar als volgt samengesteld: W.T.J. Kruiper (voorzitter) E.T. Halman (penningmeester) S. Kamsma-Sijtsma (secretaris) S. Veltman (lid) E. van Campen-van Vuuren (lid)

5 5. 3 FINANCIËLE POSITIE Aan de balansen per 30 juni 2016 en 30 juni 2015 ontlenen wij de volgende opstelling: x x Beschikbaar op lange termijn: Stichtingskapitaal Dit bedrag is als volgt aangewend: Effecten Liquide middelen Af: kortlopende schulden 2 2 Werkkapitaal Tot het verstrekken van nadere toelichting zijn wij gaarne bereid. Hoogachtend, VAN DER VEEN & KROMHOUT Registeraccountants Drs B.D. Snijder RA

6 1 BALANS PER 30 JUNI 2016 (na verwerking van het verlies) 30 juni juni 2015 ACTIVA VLOTTENDE ACTIVA Effecten (1) Liquide middelen (2) TOTAAL ACTIVA

7 6. 30 juni juni 2015 PASSIVA EIGEN VERMOGEN (3) Stichtingskapitaal KORTLOPENDE SCHULDEN (4) Overige schulden en overlopende passiva TOTAAL PASSIVA

8 7. 2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2015/2016 Lasten Saldo 2015/2016 Saldo 2014/2015 Besteed aan de doelstellingen Overige bedrijfskosten Opbrengst van vorderingen die tot de vaste activa behoren en van effecten Waardeveranderingen van vorderingen die tot de vaste activa behoren en van effecten Rentelasten en soortgelijke kosten RESULTAAT

9 8. 3 KASSTROOMOVERZICHT 2015/2016 Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. 2015/ /2015 Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: Veranderingen in het werkkapitaal: Mutatie vorderingen Mutatie kortlopende schulden (exclusief schulden aan kredietinstellingen) Kasstroom uit bedrijfsoperaties Rentelasten Opbrengst van vorderingen die tot de vaste activa behoren en van effecten Waardeveranderingen van vorderingen die tot de vaste activa behoren en van effecten Kasstroom uit operationele activiteiten Mutatie geldmiddelen

10 9. Samenstelling geldmiddelen 2015/ /2015 Liquide middelen per 1 juli Vlottende effecten per 1 juli Mutatie liquide middelen Mutatie effecten Geldmiddelen per 30 juni

11 10. 4 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMEEN Activiteiten Stichting Caritas Drachten heeft ten doel directe en indirecte financiele middelen en andere steun te verlenen aan steunbehoevende personen en sociaal charitatieve- godsdienstige-, en maatschappelijke instellingen waaronder verpleeg- en ziekenhuizen en dergelijke. ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Effecten De ter beurze genoteerde effecten worden gewaardeerd tegen de reële waarde. De gerealiseerde en nietgerealiseerde waardeveranderingen van de ter beurze genoteerde effecten worden in de winst-enverliesrekening verantwoord. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Langlopende en kortlopende schulden Opgenomen rentedragende leningen en schulden worden gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs.

12 11. GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en de kosten en andere lasten van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Bestedingen doelstellingen De bestedingen in het kader van de doelstellingen worden verantwoord in het jaar dat zij zijn toegezegd of, voor zover dit niet bij toezegging het geval is, in het jaar dat de omvang van de verplichting betrouwbaar kan worden vastgesteld. Voorwaardelijke verplichtingen worden verantwoord in het jaar waarin vast komt te staan dat aan de voorwaarden zal worden voldaan. Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en - lasten van uitgegeven en ontvangen leningen.

13 13. 5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 30 JUNI 2016 ACTIVA VLOTTENDE ACTIVA 1. Effecten 30 jun jun 2015 Obligaties Triodos Bank N.V Aandelen Triodos Bank N.V De verkrijgingsprijs van de effecten per 30 juni 2016 bedraagt Liquide middelen ABN AMRO Bank N.V., ABN AMRO Bank N.V., Triodos Bank N.V., ABN AMRO Bank N.V., Triodos Bank N.V

14 14. PASSIVA 3. STICHTINGSKAPITAAL Stichtingskapitaal 2015/ /2015 Stand per 1 juli Resultaatbestemming boekjaar Stand per 30 juni KORTLOPENDE SCHULDEN 30 jun jun 2015 Overlopende passiva Accountantskosten

15 15. 6 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2015/2016 Besteed aan de doelstellingen Lasten Saldo 2015/2016 Saldo 2014/2015 Giften Personeelsleden Bij de stichting waren in 2015/2016, evenals in 2014/2015, geen werknemers werkzaam. Overige bedrijfskosten Verkoopkosten Algemene kosten Verkoopkosten Verteerkosten Algemene kosten Accountants- en advieskosten Administratiekosten Notariskosten Overige algemene kosten Opbrengst van vorderingen die tot de vaste activa behoren en van effecten Dividend uit effecten

16 Waardeveranderingen van vorderingen die tot de vaste activa behoren en van effecten Saldo 2015/2016 Saldo 2014/2015 Koersresultaten effecten Koersresultaten effecten Koersresultaat effecten Couponrentes Rentelasten en soortgelijke kosten ABN AMRO transactiekosten / bewaarloon Ondertekening van de jaarrekening Drachten, 6 september 2016 W.T.J. Kruiper E.T. Halman S. Kamsma-Sijtsma S. Veltman E. van Campen-van Vuuren