Stichting Nicolas Cusanus. Jaarrekening 2017

Transcriptie

1 REGISTERACCOUNTANTS Stichting Nicolas Cusanus Steenbergen Jaarrekening 2017

2 REGISTERACCOUNTANTS INHOUDSOPGAVE Pagina 1. Accountantsrapport 1.1 Samenstellingsverklaring van de accountant 3 2. Jaarrekening 2.1 Balans per 31 december Exploitatierekening over Toelichting op de jaarrekening Toelichting op de balans Toelichting op de exploitatierekening 11 2 van 11

3 Het bestuur van Stichting Nicolas Cusanus p/a de heer J. Rotteveel 26, Chemin JA Zinnen L-7626 LAROCHETTE REGISTER ACCOUNTA NTS Rubicon Registeraccountants B.V. Luchthavenweg EA Eindhoven Telefoon +31 (0) Fax +31 (0) Internet KvK-nr Eindhoven, 19 juni 2018 Betreft: jaarrekening 2017 Geacht bestuur, 1.1 Samenstellingsverklaring van de accountant De jaarrekening van Stichting Nicolas Cusanus te Steenbergen is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2017 en de winst- en verliesrekening over 2017 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichtingen is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiele verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, "Samenstellingsopdrachten". Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met de in Nederland algemeen aanvaardbare grondslagen voor financiele verslaggeving. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiele verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden hebben wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting Nicolas Cusanus. Wij hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd die ons in staat stellen om een oordeel te geven of een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens. Voor een nadere toelichting op aard en reikwijdte van een samenstellingsopdracht en de VGBA verwijzen wij u naar Hoogachtedid, Rubicon Rigiiter ojta drs.. van der /- Op allc door ons geleverde dienstcn zijn de algemenc voorwaardcn, zoals aanbevolen door de Nederlandse Berocpsorganisatie van Accountants (NBA), van toepassing. De algemene voorwaarden OD onsikantoor ter inzage en worden u dcsgewenst toegezonden.5 van

4 REGESTERACCOUNTANTS 2. JAARREKENING 4 van 11

5 REGISTERACCOUNTAN'FS Stichting Nicolas Cusanus 2.1 Balans per 31 december 2017 (Voor resultaatbestemming) ACTIVA 31 december december 2016 Vaste activa Financiele vaste activa Kapitaalbelangen [1] Effecten [2] Vlottende activa Vorderingen Overlopende activa [3] : Liquide middelen [4] Totaal activazijde van 11 d.d. 19 juni 2018

6 REGISTERACCOUNTANTS Stichting Nicolas Cusanus 2.1 Balans per 31 december 2017 (Voor resultaatbestemming) PASSIVA 31 december december 2016 Eigen vermogen Stichtingsvermogen [5] Resultaat boekjaar Kortlopende schulden Overlopende passiva [6] Totaal passivazijde van 11 d.d. 19 juni 2018

7 REG 1ST E R ACCOU NTA N TS Stichting Nicolas Cusanus 2.2 Exploitatierekening over Financiele baten [7] Financiele lasten [8] Bruto exploitatieresultaat Overige exploitatiekosten [9] Som der exploitatiekosten Beschikbaar voor donaties Donaties [10] Donaties Exploitatrieresultaat van 11 d.d. 19 juni 2018

8 REGISTER ACCOUNTANTS Stichting Nicolas Cusanus 2.3 Toelichting op de jaarrekening ALGEMEEN Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Activiteiten De activiteiten van Stichting Nicolas Cusanus, statutair gevestigd te Steenbergen, bestaan voornamelijk uit het verlenen van steun aan initiatieven of organisaties met een specifiek inhoudelijk aanbod ter bevordering van de zingevende dimensie van het leven. GRONDSLAGEN VOOR DE BALANSWAARDERING Financiele vaste activa Kapitaalbelangen De kapitaalbelangen worden gewaardeerd tegen nettovermogenswaarde. Effecten De onder de financiele vaste activa opgenomen effecten worden gewaardeerd tegen actuele waarde. Vorderingen De kortlopende vorderingen betreffen de vorderingen met een looptijd korter dan een jaar. Deze worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reele waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reele waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liq nide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde en staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de stichting. Het betreffen de direct opeisbare vorderingen op kredietinstellingen en kasmiddelen. Kortlopende schulden De kortlopende schulden betreffen de schulden met een looptijd korter dan een jaar. Deze worden bij eerste verwerking opgenomen tegen reele waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs, welke gelijk is aan de nominale waarde. GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING Netto-omzet Baten uit financiele vaste activa worden verantwoord zodra deze zijn gerealiseerd. Gerealiseerde en ongerealiseerde koersresultaten worden verantwoord zodra deze voorzienbaar zijn. Kosten De kosten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. 8 van 11 d.d. 19 juni 2018

9 REGIS FERACCOUNTA NTS Stichting Nicolas Cusanus 2.4 Toelichting op de balans ACTIVA VASTE ACTIVA Financiele vaste activa Kapitaalbelangen [1] Stand per 1 januari Uitbreiding investering Voorziening / resultaat deelneming Stand per 31 december Dit betreft een kapitaalbelang van 40% in St Michielshof op het Kiel te Wielrijk (Antwerpen). De deelneming is uit voorzorg voorzien. Effecten [2] Aandelen Obligaties VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Overlopende activa [3] Te vorderen couponrente Te ontvangen bankrente Te vorderen dividendbelasting/bronbelasting Liquide middelen [4] ABN AMR() Bank Bank Delen UBS Bank EURO UBS Bank USD De liquide middelen staan ter vrije beschikking. 9 van 11 d.d. 19 juni 2018

10 10, miwate RECAS FERACCOUNT AN FS Stichting Nicolas Cusanus 2.4 Toelichting op de balans PASSIVA EIGEN VERMOGEN [5] Stichtingsvermogen Resultaat boekjaar Totaal Stand per 1 januari Resultaatbestemming vorig jaar Resultaat boekjaar Stand per 31 december KORTLOPENDE SCHULDEN Overlopende passiva [6] Nog te betalen accountants- en advieskosten van 11 d.d. 19 juni 2018

11 REGISTER ACCOUNTAN TS Stichting Nicolas Cusanus 2.5 Toelichting op de exploitatierekening Financiele baten 171 Couponrente Dividend (on)gerealiseerde koersresultaten Rente banken Koersresultaat vreemde valuta Financiele lasten [8] Overige bankkosten Niet vorderbare bronbelasting Resultaat deelneming Koersresultaat vreemde valuta Overige exploitatiekosten [9] Vermogensbeheer Algemene kosten Algemene kosten Accountantskosten Advieskosten Reiskosten Automatiseringskosten Nagekomen belasting CUSA Holding SPF Donaties [10] Donaties Ondertekening 19 juni 2018 J. Rotteveel B.L.M. Schreuders Andreas Capital S.A. Namens deze: 11 van 11 d.d. 19 juni 2018