INHOUDSOPGAVE RAPPORT OPDRACHT ALGEMEEN RESULTATEN FINANCIELE POSITIE JAARREKENING BALANS PER 31 DECEMBER 2016 WINST- EN VERLIESREKENING OVER 2016 GRO

Transcriptie

1 RAPPORT Inzake de jaarrekening 2016 Vereniging van Griffiers Den Haag

2 INHOUDSOPGAVE RAPPORT OPDRACHT ALGEMEEN RESULTATEN FINANCIELE POSITIE JAARREKENING BALANS PER 31 DECEMBER 2016 WINST- EN VERLIESREKENING OVER 2016 GRONDSLAGEN TOELICHTING OP DE BALANS TOELICHTING OP DE WINST- EN VERLIESREKENING De in dit rapport tussen haakjes opgenomen getallen zijn negatief

3 Aan het bestuur van de Vereniging van Griffiers Nassaulaan JS Den Haag Capelle aan den IJssel, 12 september 2017 Geacht bestuur, Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening van de Vereniging van Griffiers over 2016 samengesteld. Bij het samenstellen van de jaarrekening is uitgegaan van de door u verstrekte gegevens en bescheiden. OPDRACHT Uw opdracht omvat het samenstellen van de jaarrekening vanuit de administratie. ALGEMEEN Oprichting en boekjaar De oprichting van de vereniging vond plaats op 26 februari Het boekjaar van de vereniging is gelijk aan het kalenderjaar

4 RESULTATEN De winst- en verliesrekening over 2016 kan als volgt worden weergegeven: in % Bruto-marge ,0% Bestuurskosten 6 3,8% Organisatiekosten ,6% Communicatie 18 11,5% Som der kosten ,9% Resultaat (36) -22,9% - 2 -

5 FINANCIELE POSITIE De balans per 31 december 2016 kan als volgt met de balans per 31 december 2015 worden vergeleken: ACTIVA Vaste activa - - Vlottende activa PASSIVA Eigen vermogen Kortlopende schulden Herkomst en besteding der middelen Herkomst Resultaat over 2016 (36) Afschrijvingen - Cash-flow (36) Bestedingen Afronding 1 1 Afneming bedrijfskapitaal (37) - 3 -

6 FINANCIELE POSITIE (vervolg) Mutaties bedrijfskapitaal Toeneming vlottende activa 30 Toeneming kortlopende schulden (67) Afneming bedrijfskapitaal (37) Bedrijfskapitaal begin van het jaar 221 Bedrijfskapitaal einde van het jaar 184 Wij vertrouwen erop hiermede aan uw opdracht te hebben voldaan. Hoogachtend, QUALITY ONLINE BUSINESS SOLUTIONS L.H. van de Wal Bedrijfs- en belastingadviseur - 4 -

7 JAARREKENING

8 VERENIGING VAN GRIFFIERS, DEN HAAG BALANS PER 31 DECEMBER VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Debiteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen

9 EIGEN VERMOGEN Overige reserves KORTLOPENDE SCHULDEN Schulden aan leveranciers en handelskredieten Overige schulden en overlopende passiva

10 VERENIGING VAN GRIFFIERS, DEN HAAG WINST- EN VERLIESREKENING OVER 2016 Realisatie Begroting Verschil Bruto-marge (19.101) Bestuurskosten (4.227) Organisatiekosten Communicatie Som der kosten Resultaat (36.078) - (36.078) - 7 -

11 VERENIGING VAN GRIFFIERS, DEN HAAG GRONDSLAGEN Algemeen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met Richtlijn 640 Organisaties zonder winststreven. De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van het voorgaande jaar. De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van het voorgaande jaar. Grondslagen voor waardering van activa en passiva Activa en verplichtingen worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs of de actuele waarde. Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie. Handelsvorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de kostprijs verminderd met eventuele aflossingen. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering. Liquide middelen zijn direct opeisbaar en worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Rekeningcourantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder de kortlopende schulden. Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Het resultaat is bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de leveringen van het verslagjaar enerzijds en de kosten en overige lasten van het verslagjaar anderzijds. Toerekening van opbrengsten uit de leveringen aan het verslagjaar geschieden naar rato van de geleverde prestaties tijdens het verslagjaar. De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de betreffende activa en passiva

12 VERENIGING VAN GRIFFIERS, DEN HAAG TOELICHTING OP DE BALANS 2016 Vorderingen Alle vorderingen, met uitzondering van de handelsdebiteuren, hebben een resterende looptijd korter dan een jaar. De reële waarde van de vorderingen benadert de boekwaarde ervan, gegeven het kortlopende karakter ervan en het feit dat waar nodig voorzieningen voor oninbaarheid zijn gevormd. 1 Debiteuren Per balansdatum bedraagt de vordering op debiteuren Voorziening dubieuze debiteuren - Het bestuur acht een voorziening voor dubieuze debiteuren per balansdatum niet noodzakelijk Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Overige vorderingen en overlopende activa Nog te factureren contributie Nog te ontvangen creditnota Quality Online Business Solutions 900 Nog te ontvangen exploitatieresultaat jaarcongres

13 VERENIGING VAN GRIFFIERS, DEN HAAG TOELICHTING OP DE BALANS Liquide middelen Rabobank Robeco Overige reserves Balans per 1 januari Resultaatbestemming boekjaar (36.078) Balans per 31 december In het eigen vermogen is een risicovoorziening van opgenomen ten behoeve van de personele ondersteuning van de vereniging. De vrij besteedbare reserves bedragen derhalve Overige schulden en overlopende passiva Vooruitontvangen subsidie Nog te betalen personeelskosten bureau VNG Nog te betalen projectkosten Terug te betalen subsidie Te betalen verzekeringspremie bestuurdersaansprakelijkheid

14 VERENIGING VAN GRIFFIERS, DEN HAAG TOELICHTING OP DE WINST- EN VERLIESREKENING Realisatie Begroting Verschil Bruto-marge Netto-omzet (39.671) Kostprijs van de omzet (24.594) (65.000) Resultaat op gesubsidieerde projecten Ontvangen subsidies BZK Besteed aan projecten ( ) - ( ) (41.052) - (41.052) Btw-voordeel op kosten gesubsidieerde projecten (19.836) - (19.836) (19.101) Netto-omzet Contributie leden (16.430) Partnerships/overige inkomsten (23.241) (39.671) Kostprijs van de omzet Jaarcongres/conferenties Activiteiten/kennisontwikkeling (40.376) Collectief lidmaatschap IIMC (3.187) Helpdesk/DAS (40.406) 8 Bestuurskosten Kosten bestuur (4.227) (4.227) 9 Organisatiekosten Kosten bureau VvG

15 VERENIGING VAN GRIFFIERS, DEN HAAG TOELICHTING OP DE WINST- EN VERLIESREKENING Realisatie Begroting Verschil Communicatiekosten Onderhoud en afschrijving website (10.000) Huisstijl

16 NEXT STEP ACCOUNTANCY Vereniging van Griffiers Nassaulaan JS Den Haag Amsterdam, 13 september 2017 Betreft: Samenstellingsverklaring van de accountant Aan het bestuur van de Vereniging van Griffiers, De jaarrekening van Vereniging van Griffiers te Den Haag is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2016 en de winst-en-verliesrekening over 2016 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, 'Samenstellingsopdrachten'. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek (BW). Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Vereniging van Griffiers. Wij hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd die ons in staat stellen om een oordeel te geven of een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen dan ook ervan uitgaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens. Amsterdam, 13 september 2017 Next Step Accountancy M.R. Coopman AA