Inhoud. 3 Overige gegevens Gebeurtenissen na balansdatum Controleverklaring 37

Transcriptie

1 Samengevoegd financieel jaarverslag

2 Inhoud 1 Bestuursverslag Algemeen Samenstelling Raad van Toezicht en (Raad van) Bestuur Kwaliteit van de organisatie Beleggingsbeleid Financieel verslag Financiële gang van zaken Meerjarenoverzicht bestedingspercentages Analyse van de financiële positie Begroting 2015 Siriz 12 2 Jaarrekening Samengevoegde balans (na resultaatbestemming) Samengevoegde staat van baten en lasten Kasstroomoverzicht Grondslagen voor waardering en bepaling van het resultaat Toelichting op de samengevoegde balans Toelichting op de samengevoegde staat van baten en lasten Lastenverdeling 32 3 Overige gegevens Gebeurtenissen na balansdatum Controleverklaring

3 1 bestuursverslag 1.1 Algemeen Samenstelling Raad van Toezicht en (Raad van) Bestuur Kwaliteit van de organisatie Beleggingsbeleid Financieel verslag Financiële gang van zaken Meerjarenoverzicht bestedingspercentages Analyse van de financiële positie Begroting 2015 Siriz

4 1.1 Algemeen Siriz bestaat na de oprichting op 30 augustus 2010 van Stichting Siriz uit de vereniging VBOK, de stichting Siriz, de stichting Siriz Opvang Gouda en de stichting Siriz-opvang. Tot de statutenwijziging van de VBOK op 30 december 2014 waren de leden van het bestuur van de VBOK tevens lid van de Raad van Toezicht van de stichtingen Siriz en Siriz Opvang Gouda en bestuursleden van de stichting Siriz-opvang. Het kantoor te Amersfoort is het bestuurlijk centrum van Siriz. Hier vindt o.a. de administratie en de facilitaire ondersteuning plaats. De eindverantwoordelijkheid van de vereniging VBOK ligt bij de Algemene Ledenvergadering (ALV). Bij de stichtingen Siriz en Siriz Opvang Gouda ligt de eindverantwoordelijkheid bij de Raad van Bestuur en bij de stichting Siriz-opvang ligt de eindverantwoordelijkheid bij het bestuur. Algemene Ledenvergadering Bestuur raad van toezicht raad van bestuur Bestuur directie VBOK De vereniging is opgericht op 31 maart 1971 en is statutair gevestigd te Amersfoort. De vereniging is ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel onder nummer De vereniging stelt zich ten doel te bevorderen, dat de nog niet geboren mens wordt beschermd vanaf de conceptie. De vereniging tracht dit doel te bereiken door: het (doen) bieden van hulp aan hen die door een zwangerschap in de problemen zijn geraakt; het (doen) geven van voorlichting over het ontstaan, de groei, de ontwikkeling en de beschermwaardigheid van de mens, vanaf de conceptie; het (doen) uitdragen van de overtuiging, dat er vanaf de conceptie sprake is van een mens-in-ontwikkeling die beschermwaardig is. De vereniging beoogt niet het maken van winst. Stichting Siriz De stichting is opgericht op 30 augustus 2010 en is statutair gevestigd te Amersfoort. De stichting is ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel onder nummer De stichting stelt zich ten doel te bevorderen, dat de nog niet geboren mens wordt beschermd vanaf de conceptie. De stichting tracht dit doel te bereiken door: het bieden van hulp aan hen die door een zwangerschap in de problemen zijn geraakt; het geven van voorlichting over het ontstaan, de groei, de ontwikkeling en de beschermwaardigheid van de mens, vanaf de conceptie; het uitdragen van de overtuiging, dat er vanaf de conceptie sprake is van een ongeboren leven dat er recht op heeft zich verder te ontwikkelen en geboren te worden. Stichting Siriz Opvang Gouda De stichting is opgericht op 20 december 2002 en is statutair gevestigd te Gouda. De stichting is ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel onder nummer Stichting Siriz-opvang De stichting is opgericht op 21 maart 1997 en is statutair gevestigd te Amersfoort. De stichting is ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel onder nummer De stichting heeft als doel het initiëren van één of meer onderkomens ten behoeve van de hulpverlening van de Siriz en verder alles wat rechtstreeks of zijdelings daarmee verband houdt of daartoe bevorderlijk kan zijn, alles in de ruimste zin des woords. De stichting tracht haar doel onder meer te bereiken door alle wettige middelen die het bestuur voor het bereiken van de doelstelling geschikt acht. Fusie Siriz-stichtingen per 1 januari 2015 In het verslagjaar zijn voorbereidingen getroffen voor een juridische fusie per 1 januari 2015 van Stichting Siriz met Stichting Siriz Opvang Gouda en Stichting Siriz-opvang. De fusie en de daarmee samenhangende vereenvoudiging van de (financiële) administratie is in werking gezet om als organisatie aan te sluiten bij de decentralisatie per 1 januari 2015 van Rijkstaken op het sociale domein naar gemeenten. De fusie vond plaats in de zin van Titel 7 Boek 2 BW, waarbij Siriz als verkrijgende stichting het gehele vermogen van de verdwijnende Stichtingen Siriz Opvang Gouda en Siriz-opvang onder algemene titel verkrijgt en waarbij de verdwijnende stichtingen ophouden te bestaan. 1.2 Samenstelling Raad van Toezicht en (Raad van) Bestuur Stichting Siriz De Raad van Toezicht van Siriz bestond per balansdatum uit de volgende personen: Mevrouw M. (Marjan) Haak-Griffioen, voorzitter De heer dr. M. (Matthijs) van den Berg Mevrouw drs. A.J. (Rianne) de Graaf De heer A.T. (Aldert) Hoksbergen De heer drs. H.L. (Huib) van der Kolk De heer S.L. (Steef) Visser RA vbok (vereniging) siriz (stichting) siriz opvang gouda (stichting) siriz-opvang (stichting) De stichting heeft als doel het beheren en in stand houden van een of meer onderkomen(s) in de gemeente Gouda en/of regio Gouda ten behoeve van de hulpverlening Siriz, en het verrichten van al hetgeen hiermee verband houdt of daartoe bevorderlijk kan zijn. De stichting dient het algemeen belang. De stichting heeft geen winstoogmerk en richt zich zoveel mogelijk naar het advies van de Commissie Code Goed Bestuur voor Goede Doelen (Code Wijffels). De stichting tracht haar doel onder meer te bereiken door alle wettige middelen die het bestuur voor het bereiken van de doelstelling geschikt acht. De heer R.A. Zoutendijk MBA MSW was per balansdatum bestuurder van Siriz. Stichting Siriz Opvang Gouda De Raad van Toezicht van Siriz Opvang Gouda bestond per balansdatum uit de volgende personen: Mevrouw M. (Marjan) Haak-Griffioen, voorzitter De heer dr. M. (Matthijs) van den Berg Mevrouw drs. A.J. (Rianne) de Graaf De heer S.L. (Steef) Visser RA 6 7

5 De heer R.A. Zoutendijk MBA MSW was per balansdatum bestuurder van Siriz Opvang Gouda. Stichting Siriz-opvang Het bestuur van Siriz-opvang bestond per balansdatum uit de volgende personen: Mevrouw M. (Marjan) Haak-Griffioen, voorzitter De heer dr. M. (Matthijs) van den Berg, secretaris Mevrouw drs. A.J. (Rianne) de Graaf De heer S.L. (Steef) Visser RA, penningmeester De heer R.A. Zoutendijk MBA MSW was per balansdatum directeur van Siriz-opvang. Vereniging ter Bescherming van het Ongeboren Kind (VBOK) Het bestuur van de VBOK bestond per balansdatum uit de volgende personen: Mevrouw M. (Marjan) Haak-Griffioen, voorzitter De heer B. (Arthur) Alderliesten, secretaris De heer drs. H.L. (Huib) van der Kolk, penningmeester 1.3 Kwaliteit van de organisatie In 2012 kreeg ons kwaliteitsmanagementsysteem de bekroning met het HKZ-certificaat, de ISO-norm in onze branche. Dit certificaat geeft aan hoezeer Siriz bezig is om volgens vastgelegde kwaliteitscriteria te werken. Daarmee behaalde de in het strategisch beleidsplan vastgelegde professionalisering een belangrijke mijlpaal. In 2014 zijn er in- en externe audits gehouden. De uitkomsten zijn verwerkt door het uitwerken van de verbeterpunten, waardoor het kwaliteitssysteem continu geoptimaliseerd blijft. Siriz heeft haar organisatie ingericht in overeenstemming met de Zorgbrede Governancecode. De kwaliteit van de organisatie wordt gewaarborgd door het behouden en aantrekken van gekwalificeerde medewerkers. De kennis wordt op peil gehouden of verbreed door het volgen van relevante cursussen. De hulpverleners zijn aangesloten en geregistreerd bij hun beroepsgroep. Het Centraal Bureau Fondsenwerving (CBF) is een onafhankelijke stichting die toezicht houdt op de inzameling van geld voor goede doelen. Fondsenwervende instellingen die voldoen aan de strenge eisen van het CBF ontvangen het CBF-keurmerk. Siriz is door het CBF getoetst en heeft het keurmerk ontvangen. Dit betekent dat de gever erop kan <?>vertrouwen dat Siriz verantwoord met de ontvangen giften omgaat. Meer informatie over het CBF kunt u vinden op Beleggingsbeleid Siriz hanteert een risicomijdend beleggingsbeleid dat in overeenstemming is met de Richtlijn Reserves Goede Doelen van de VFI. Ultimo 2014 heeft Siriz geen directe beleggingen in aandelenfondsen. 1.5 Financieel verslag Het financieel jaarverslag is opgesteld conform de Richtlijn Verslaggeving Fondsenwervende Instellingen (RJ-650) en de richtlijnen van het CBF. De jaarrekening is gecontroleerd door Dubois & Co. Registeraccountants en voorzien van een controleverklaring. De jaarrekening is door het bestuur vastgesteld op 26 maart Het financieel jaarverslag wordt op verzoek kosteloos toegestuurd aan geïnteresseerden. De financiële gegevens van Siriz zijn opgenomen in de samengevoegde jaarrekening 2014 van Stichting Siriz. Het jaar 2014 wordt afgesloten met een positief saldo van (2013: ). In de volgende paragrafen worden enkele ontwikkelingen toegelicht. Het doel van het financieel jaarverslag is om op een transparante wijze inzicht te geven in de besteding van de middelen, de werving en de benodigde middelen en de hiermee samenhangende kosten en de financiële positie van de entiteiten van Siriz. De financiële jaarverslagen zijn op 26 maart 2015 door het bestuur vastgesteld. Op 9 juni 2015 wordt de Algemene Ledenvergadering gevraagd de jaarrekening van de VBOK goed te keuren Financiële gang van zaken Het jaar kon worden afgesloten met een positief resultaat van (begroting: ). Dit resultaat viel hoger uit dan begroot. Dit positieve resultaat kan grotendeels worden verklaard doordat in was gereserveerd voor een nieuwe opvangvoorziening in Gouda. Er zijn gedurende het verslagjaar verschillende mogelijkheden onderzocht om deze te realiseren. Geconcludeerd werd dat moet worden gestreefd naar uitbreiding van de opvangfunctie door middel van kleinschalige voorzieningen. De verkenningen zullen eerst in 2015 leiden tot een uitbreiding van de opvangfunctie. In het navolgende worden enkele opvallende mutaties toegelicht. Baten uit eigen fondsenwerving (realisatie begroting resultaat effect ) De tegenvallende opbrengsten uit fondsenwerving kunnen voor een bedrag ad worden verklaard door lagere contributie-opbrengsten dan was begroot. Daarnaast kwamen de opbrengsten uit donaties, giften, collecten en verkoop van goederen lager uit dan de begroting ad totaal Anderzijds was er een positief effect doordat wij mochten ontvangen uit nalatenschappen, terwijl er in de begroting opgenomen. Opgemerkt dient te worden dat in de baten uit eigen fondsenwerving incidentele bijdragen zijn verantwoord, waaraan door de giftgever (bedrijven en vermogensfondsen) een specifieke bestemming is gegeven. Dit betreft: bijdragen Voorlichtingsfilm bijdragen Leef-/leerhuis Delft: bijdragen Hulppost Houten Aan deze bijdragen is door de gever een specifieke bestemming gegeven. Daarom zijn voor deze bijdragen, voor zover ze per balansdatum niet besteed zijn, bestemmingsfondsen in de balans opgenomen. Subsidies overheden (realisatie begroting resultaat effect ) De hogere baten uit subsidies kunnen worden verklaard doordat de volgende bedragen niet waren opgenomen: nominale bijstellingen ( ) inzet tolkendienst gemeente Gouda ( 1.500) subsidie stageplaatsen in de zorg ( 3.870). Rente baten (realisatie begroting resultaat effect 3.303) Hieronder zijn met name rentebaten verantwoord. Dit hogere resultaat ligt in lijn met de toename van het saldo liquide middelen in Overige baten (realisatie begroting resultaat effect ) Dit positieve effect kan worden verklaard doordat in de begroting voorzichtigheidshalve geen rekening was gehouden met opbrengsten uit AWBZ, terwijl in 2014 een bijdrage uit AWBZ is ontvangen ad Kosten eigen activiteiten Voorlichting (realisatie begroting resultaat effect 8.288) De directe kosten voorlichting liggen in lijn met de begroting. Het grootste deel van deze kosten heeft betrekking op de ontwikkeling van nieuwe voorlichtingsfilms voor de preventiemedewerkers in het onderwijs. Kosten eigen activiteiten Hulpverlening (realisatie begroting resultaat effect ) Ten tijde van het opstellen van de begroting 2014 werden plannen ontwikkeld om een nieuwe opvangvoorziening te openen. Hiervoor werd gereserveerd in de begroting. In het verslagjaar zijn deze plannen niet tot uitvoering gebracht. Directe kosten eigen fondsenwerving (realisatie begroting resultaat effect ) Dit positieve effect ten opzichte van de begroting kan als volgt worden verklaard: Er was aan het begin van het jaar sprake van onderbezetting op de afdeling fondsenwerving waardoor voorgenomen fondsenwervende acties niet (volledig) konden worden gerealiseerd. In de begroting zijn, evenals in 2013, alle kosten van het verenigingsblad Laat Leven onderverdeeld naar kosten van eigen fondsenwerving en kosten van publiciteit en communicatie. In de verantwoording zijn alle kosten verantwoord onder kosten van publiciteit en communicatie. Hierdoor is ten aanzien van de kosten van fondsenwerving sprake van een positief effect ad 38k ten opzichte van de begroting, echter is er een vergelijkbare overschrijding op de kosten van publiciteit en communicatie. Het kostenpercentage eigen fondsenwerving valt met 13,4% (kosten eigen fondsenwerving gedeeld door de baten uit eigen fondsenwerving) ruim binnen het gestelde normpercentage van 25% die het Centraal Bureau Fondsenwerving (CBF) stelt aan haar keurmerkhouders. Directe kosten beheer en administratie (realisatie begroting resultaat effect ) Hieronder zijn verantwoord de kosten van het externe payroll-bureau en de kosten van de Raad van Toezicht. Het negatieve resultaat ten opzichte van de begroting kan met name worden verklaard door de introductie van een vacatieregeling per 1 september Hiermee was in de begroting geen rekening gehouden. Het kostenpercentage Beheer en Administratie valt met 17% (kosten beheer en administratie gedeeld door de baten) ruim binnen de gestelde doelstelling om maximaal 35% van de ter beschikking staande middelen te besteden voor de ondersteunende afdelingen zoals het management en de administratie. Uitvoeringskosten (realisatie begroting resultaat effect ) Dit positieve resultaat effect kan met name uit de volgende posten worden verklaard: Publiciteit en communicatie Dit betreft circa hogere bestedingen aan beurzen en circa hogere kosten in verband met het verenigingsblad Laat Leven (zie ook hierboven onder directe kosten eigen fondsenwerving. Personeelskosten In de begroting was rekening gehouden met 2FTE uitbreiding in de formatie. Deze uitbreiding is niet gerealiseerd, waardoor 100K positief effect kon worden gerealiseerd ten opzichte van de begroting. Anderzijds was er een negatief effect door hogere inhuur van 8 9

6 interim-personeel en de opname van een reservering vakantiedagen per 31 december 2014 ad circa Algemene kosten Deze overschrijding kan met name worden verklaard door het inwinnen van externe advieskosten. Dit betreft onder meer notariskosten (in verband met fusie), de kosten van een externe partij naar de efficiency van onze activiteiten en externe adviezen om onze organisatie beter af te stemmen op de gedecentraliseerde financiering in de zorg (Wmo) Meerjarenoverzicht bestedingspercentages 1.6 Analyse van de financiële positie Onderstaand volgt een samenvatting van de balans per 31 december 2014 met de overeenkomstige cijfers per 31 december Vastgelegd op korte termijn Kortlopende vorderingen Effecten Liquide middelen Vlottende activa kortlopende schulden en overlopende passiva Netto werkkapitaal Voorlichting Kosten in % van de totale baten 20,8% 23,8% 24,6% 23,1% in % van de totale lasten 23,9% 23,1% 22,7% 26,0% Vaste activa Materiële vaste activa Totaal vastgelegde middelen Hulpverlening Kosten in % van de totale baten 42,7% 52,5% 54,5% 45,6% in % van de totale lasten 49,0% 50,9% 50,3% 51,2% Totale bestedingen aan de doelstelling Kosten in % van de totale baten 63,4% 76,3% 79,0% 68,7% in % van de totale lasten 72,9% 74,1% 73,0% 77,2% De financiering vond plaats met Reserves Continuïteitsreserve Bestemmingsreserve automatisering Bestemmingsreserve Siriz-teams Bestemmingsreserve begeleid wonen Overige reserves Egalisatiereserve subsidies Beheer en Administratie Kosten in % van de totale baten 17,0% 20,1% 20,0% 14,9% in % van de totale lasten 19,6% 19,5% 18,5% 16,8% Kosten eigen fondsenwerving Kosten in % van de baten uit eigen fondsenwerving 13,4% 9,6% 13,5% 7,2% Fondsen Bestemmingsfonds hulppost Maastricht Bestemmingsfonds intensivering VBOK Bestemmingsfonds voorlichtingsfilm Bestemmingsfonds Leef-leerhuis Delft Bestemmingsfonds Hulppost Houten Uit deze opstelling blijkt dat het werkkapitaal per 31 december 2014 ten opzichte van 31 december 2013 is gedaald met , te weten van ultimo 2013 tot ultimo De mutatie van de liquide middelen wordt hierna in het kasstroomoverzicht gespecificeerd

7 1.7 Begroting 2015 Siriz Toelichting bij de begroting 2015 Siriz: In het verslagjaar was er sprake van een bestuurlijke ontvlechting van Siriz en de VBOK, waardoor de groepsrelatie tussen Siriz en VBOK is komen te vervallen. De jaarverantwoording 2014 is dan ook de laatste waarin samengevoegd verslag wordt gedaan van de drie Siriz-stichtingen en de VBOK. Vanaf 2015 zullen Siriz en de VBOK zelfstandig verslag doen. De begroting 2015 van Stichting Siriz luidt als volgt: Begroting 2015 BATEN Baten uit eigen fondsenwerving Subsidies overheden Rentebaten en resultaat uit beleggingen Overige baten Som der baten LASTEN Besteed aan de doelstelling Voorlichting Hulpverlening Werving baten Kosten eigen fondsenwerving Werving baten Kosten eigen fondsenwerving Hulpverlening Som der lasten tekort

8 2 jaarrekening Samengevoegde balans (na resultaatbestemming) Samengevoegde staat van baten en lasten Kasstroomoverzicht Grondslagen voor waardering en bepaling van het resultaat Toelichting op de samengevoegde balans Toelichting op de Samengevoegde staat van baten en lasten Lastenverdeling

9 2.1 Samengevoegde balans (na resultaatbestemming) 2.2 Samengevoegde staat van baten en lasten Vaste activa Materiële vaste activa (1) Kortlopende vorderingen (2) Effecten (3) Liquide middelen (4) Totaal activa PASSIVA Reserves en fondsen Reserves (5) Continuïteitsreserve Bestemmingsreserve automatisering Bestemmingsreserve Siriz-teams Bestemmingsreserve begeleid wonen Overige reserves Egalisatiereserve subsidies Resultaat 2014 Begroting 2014 Resultaat 2013 BATEN Baten uit eigen fondsenwerving (8) Subsidies overheden (9) Rente baten en resultaat beleggingen (10) Overige baten (11) Som der baten LASTEN Besteed aan de doelstelling Voorlichting (12) Hulpverlening (13) Werving baten Kosten eigen fondsenwerving (14) Beheer en administratie Kosten Beheer en administratie (15) Som der lasten Overschot Fondsen (6) Bestemmingsfonds hulppost Maastricht Bestemmingsfonds intensivering VBOK Bestemmingsfonds voorlichtingsfilm Bestemmingsfonds Leef-leerhuis Delft Bestemmingsfonds Hulppost Houten Kortlopende schulden (7) Totaal reserves en fondsen

10 2.2 Samengevoegde staat van baten en lasten 2.3 Kasstroomoverzicht Het overschot is in de onderstaande reserves en fondsen verwerkt: Resultaat 2014 Begroting 2014 Resultaat 2013 Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De mutatie van de geldmiddelen is als volgt te analyseren: Fondsen Bestemmingsfonds hulppost Maastricht Bestemmingsfonds intensivering VBOK Bestemmingsfonds voorlichtingsfilm Bestemmingsfonds Leef-leerhuis Delft Bestemmingsfonds Hulppost Houten Reserves Continuïteitsreserve Bestemmingsreserve Siriz-teams Overige reserves Egalisatiereserve subsidies Overschot Kasstroom Bedrijfsresultaat Totaal afschrijvingen Afschrijvingen/mutatie voorzieningen Mutatie kortlopende vorderingen Mutatie vreemd vermogen kort Mutatie werkkapitaal Kasstroom uit operationele activiteiten Investeringen in vaste activa Desinvesteringen in vaste activa Kasstroom uit investeringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen

11 2.4 Grondslagen voor waardering en bepaling van het resultaat 2.5 Toelichting op de samengevoegde balans Algemeen De samengevoegde balans en de samengevoegde staat van baten en lasten bevatten de cijfers van de Stichting Siriz, de VBOK, Stichting Siriz Opvang Gouda en Stichting Siriz-opvang. Onderlinge transacties en rekening-courantverhoudingen zijn in deze samengevoegde balans en samengevoegde staat van baten en lasten geëlimineerd. De jaarrekening is opgesteld op basis van historische kosten. De activa en passiva zijn, voor zover niet anders vermeld, opgenomen voor de nominale waarde. De jaarrekening is ingericht overeenkomstig de bepalingen van de Richtlijn Jaarverslaggeving Fondsenwervende Instellingen (RJ-650) en de richtlijnen van het CBF. Om de vergelijkbaarheid met 2014 mogelijk te maken zijn de cijfers 2013 indien nodig opnieuw gerubriceerd. Waarderingsgrondslagen voor de balans Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs, verminderd met de lineaire afschrijving, gebaseerd op de verwacht economische levensduur. Kortlopende vorderingen De vorderingen zijn opgenomen tegen nominale waarde. Waardering vindt plaats onder aftrek van een voorziening wegens oninbaarheid, gebaseerd op een individuele beoordeling van de vorderingen. Effecten De effecten worden gewaardeerd op de marktwaarde per balansdatum. Waarderingsgrondslagen voor de resultaatbepaling Resultaat De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben. Alle lasten in de jaarrekening zijn tegen historische kostprijs opgenomen. Hier na worden de specifieke posten uit de balans per 31 december 2014 nader toegelicht. De mutaties in de materiële vaste activa in het boekjaar 2014 zijn hieronder samengevat: ACTIVA 1 Materiële vaste activa inventaris auto- totaal matisering Stand per 1 januari 2014 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijving Boekwaarde per 1 januari Mutaties in 2014 Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Afschrijving desinvesteringen Totaal mutaties Stand per 31 december 2014 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijving Boekwaarde per 31 december Gehanteerde afschrijvingspercentages per jaar: 10-20% 25-33% Baten waaraan door de gever een specifieke bestemming is toegekend worden, voor zover deze niet in het boekjaar zijn besteed, toegevoegd aan het betreffende bestemmingsfonds zodat de besteding in de toekomstige jaren kan plaatsvinden aan de door de gever aangegeven bestemming. De materiële vaste activa worden aangehouden als zijnde benodigd voor de bedrijfsvoering Kortlopende vorderingen Te ontvangen rente Overige vorderingen Vooruitbetaalde crediteuren

12 Effecten Participaties beleggingsfonds A Kempen European High Dividend Fonds Liquide middelen Kas Rabobank ING Van Lanschot Reserves en fondsen per rechtspersoon stichting Stichting stichting siriz siriz opvang vbok siriz opvang gouda totaal Reserves Continuïteitsreserve Bestemmingsreserve automatisering Bestemmingsreserve Siriz-teams Bestemmingsreserve begeleid wonen Overige reserves Egalisatiereserve subsidies Totaal reserves KBC Liquide middelen Siriz-teams Fondsen Bestemmingsfonds hulppost Maastricht Bestemmingsfonds intensivering VBOK PASSIVA 5 Reserves en 6 Fondsen Bestemmingsfonds Leef-leerhuis Delft Bestemmingsfonds Hulppost Houten Totaal fondsen Overzicht mutaties Reserves en fondsen Eindsaldo Dotatie Onttrekking Eindsaldo Reserves Continuïteitsreserve Bestemmingsreserve automatisering Bestemmingsreserve Siriz-teams Bestemmingsreserve begeleid wonen Egalisatiereserve subsidies Overige reserves Totaal reserves Fondsen Bestemmingsfonds hulppost Maastricht Bestemmingsfonds intensivering VBOK Bestemmingsfonds voorlichtingsfilm Bestemmingsfonds Hulppost Houten Bestemmingsfonds Leef-leerhuis Delft Totaal fondsen Totaal reserves en fondsen Totaal reserves en fondsen Toelichting per reserve: Continuïteitsreserve Om de continuïteit te waarborgen is besloten om een continuïteitsreserve te vormen. Het positieve resultaat over 2014 is - na verdeling aan andere reserves en fondsen - toegevoegd aan deze reserve. Gestreefd wordt naar een continuïteitsreserve ter grootte van de helft van de personeelskosten. Op basis van de personeelskosten in 2014 is de gewenste omvang derhalve (Stichting Siriz Stichting Siriz Opvang Gouda ). Bestemmingsreserve automatisering Deze reserve is door de Raad van Bestuur bepaald en gevormd ter vervanging van de automatisering op het kantoor te Amersfoort. Bestemmingsreserve Siriz-teams Deze reserve is door de Raad van Bestuur bepaald en gevormd vanwege de liquide middelen die beheerd worden door de Siriz-teams. Deze liquide middelen behoren weliswaar tot het eigen vermogen van Stichting Siriz, maar staan niet ter beschikking aan het landelijk kantoor. De mutatie is gelijk aan de mutatie van de liquide middelen van de Siriz-teams. Bestemmingsreserve Begeleid Wonen Deze reserve is door de Raad van Bestuur bepaald en gevormd ter dekking van de opstartkosten van het project Begeleid Wonen. Overige reserves Het deel van het resultaat dat over is na verdeling word verrekend met de overige reserves. Egalisatiereserve subsidies Conform de kaderregeling VWS-subsidies van het ministerie van VWS is een egalisatiereserve gevormd. De toevoeging aan de egalisatiereserve houdt verband met het realiseren van de activiteiten waarvoor de instellingssubsidie van het 22 23

13 desbetreffende boekjaar is verleend tegen lagere kosten dan begroot. Volgens de kaderregeling dient een bedrag van maximaal 10% van de verleningsbeschikking te worden opgenomen in de egalisatiereserve. Het resultaat van Siriz Opvang Gouda bedraagt Dit overschot is thans opgenomen in de egalisatiereserve en bedraagt minder dan 10% van de verleningsbeschikking, zijnde een bedrag inclusief loonbijstelling van Bestemmingsfonds intensivering VBOK Om de herkenbaarheid van de VBOK en de verbondenheid met haar achterban te vergroten en om blijvend lidmaatschap te waarborgen, heeft het bestuur van een fonds eind 2013 een bedrag ad beschikbaar gesteld. Hiervan is in 2014 een bedrag ad besteed. Het resterende bedrag ad zal nog voor dit doel worden besteed. Bestemmingsfonds hulppost Maastricht Een vermogensfonds heeft in 2013 een financiële ondersteuning aan Siriz gedaan ter grootte van , welke specifiek bestemd is ter dekking van de kosten voor een hulppost in Maastricht. Bestemmingsfonds voorlichtingsfilm In 2013 en 2014 zijn nieuwe voorlichtingsfilms ontwikkeld, welke door onze preventiemedewerkers worden gebruikt bij voorlichtingslessen. Het project is gefinancierd door een fonds. De films zijn afgerond in Bestemmingsfonds Leef-leerhuis Delft In Delft is een initiatief gestart in samenwerking met de centrale diaconie van de hervormde gemeente uit Delft. In een door hen beschikbaar gesteld pand in het centrum zal een leef-leerhuis ontwikkeld worden waarin we jonge moeders ambulante begeleiding bieden. Voor de inrichting van dit leef-leerhuis zijn fondsen aangeschreven met het verzoek om hieraan een bijdrage te leveren. De per ultimo 2014 voor dit doel ontvangen middelen zijn verantwoord in dit fonds. Bestemmingsfonds Hulppost Houten In 2014 opende Siriz een nieuwe hulppost in Houten, op initiatief van vrijwilligers uit diverse kerken uit de omgeving. De groep van vrijwilligers streeft er naar om door middel van fondsenwervende acties de kosten van deze hulppost te kunnen dekken. Alle geworven middelen voor dit doel zijn door de gevers verstrekt uitsluitend voor dit doel. 7 Kortlopende schulden en overlopende passiva Kortlopende schulden Vooruit ontvangen contributies Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Te betalen pensioenpremies Overige kortlopende schulden Belastingen en premies sociale verzekeringen Te betalen omzetbelasting Loonheffing en premies sociale verzekeringen Overige kortlopende schulden Nog te betalen personeelskosten Reservering vakantiegeld Reservering vakantiedagen Overige nog te betalen bedragen Ontvangen borg Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Per balans datum zijn de volgende meerjarige financiële verplichtingen aangegaan: Huur kantoor Amersfoort De huur van het pand te Amersfoort bedraagt per balansdatum per jaar. De huur wordt jaarlijks door de verhuurder worden geïndexeerd per 1 januari. Het huurcontract heeft een looptijd tot 31 mei Huur opvanghuis Gouda De huur van het pand te Gouda bedraagt per balansdatum per jaar. De huur wordt jaarlijks door de verhuurder geïndexeerd per 1 januari. Het huurcontract heeft een looptijd tot 1 oktober Lease kopieermachine en printers Per balansdatum is er een (operational) leasecontract inzake het gebruik van een kopieermachine en printers. De jaarlijkse leasekosten bedragen Het leasecontract heeft een looptijd tot 1 oktober Lease auto Per balansdatum is er een (operational) leasecontract inzake het gebruik van een auto. De maandelijks leasekosten bedragen Het leasecontract heeft een looptijd tot 15 juli

14 2.6 Toelichting op de Samengevoegde staat van baten en lasten resultaat 2014 Begroting 2014 Resultaat 2013 resultaat 2014 Begroting 2014 Resultaat Baten uit eigen fondsenwerving Collecten Donaties en giften Contributie Nalatenschappen Verkoop goederen Diverse baten Subsidies overheden Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport Gemeente Gouda Overige subsidies Rentebaten en resultaat uit beleggingen Dividend en rente Ongerealiseerde koersresultaten Overige baten Bijdragen AWBZ Bijdragen overige instellingen Bijdragen cliënten Diverse baten Voorlichting Eigen activiteiten Uitvoeringskosten eigen organisatie (in % van de totale baten) (20,8 %) (20,3 %) (23,8 %) (in % van de totale lasten) (23,9 %) (20,4 %) (23,1 %) Eigen activiteiten Voorlichting Voorlichtingsmiddelen Overige voorlichtingskosten Hulpverlening Eigen activiteiten Uitvoeringskosten eigen organisatie (in % van de totale baten) (42,7 %) (52,0 %) (52,5 %) (in % van de totale lasten) (49,0 %) (52,1 %) (50,9 %) Eigen activiteiten Hulpverlening Huur spreekruimten Telefonische hulpdienst Hulpverleningsmiddelen Advertentiekosten Overige kosten hulpverlening Project Jonge Moeders Leef-/leergroep Den Helder en Groningen Totale bestedingen aan de doelstelling (in % van de totale baten) (63,4 %) (72,3 %) (76,3 %) (in % van de totale lasten) (72,9 %) (72,5 %) (74,1 %) 14 Kosten eigen fondsenwerving Directe kosten eigen fondsenwerving Uitvoeringskosten eigen organisatie (in % van de baten uit eigen fondsenwerving) (13,4 %) (20,2 %) (9,6 %) Directe kosten Eigen fondsenwerving Kosten intensivering VBOK Drukwerk Portokosten Advertenties Telemarketing Kosten verkrijging lijfrenten Kosten collecten Overige directe kosten Fondsenwerving major donors

15 resultaat 2014 Begroting 2014 Resultaat 2013 resultaat 2014 Begroting 2014 Resultaat Beheer en administratie Directe kosten Uitvoeringskosten eigen organisatie (in % van de totale baten) (17,0 %) (17,1 %) (20,1 %) (in % van de totale lasten) (19,6 %) (17,1 %) (19,5 %) Directe kosten Beheer en administratie Werkzaamheden derden Vacatievergoeding Kosten Raad van Toezicht Kosten Bestuur Uitvoeringskosten a Publiciteit en communicatie B Personeelskosten C Huisvestingskosten D Kantoor- en algemene kosten E Afschrijving en rente A Publiciteit en communicatie Public Relations Website Beurzen en evenementen Verenigingsblad Laat Leven Overige publiciteits- en communicatiekosten B Personeelskosten Salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Overige personeelskosten Reis- en verblijfkosten Ziekteverzekering Af: Uitkering ziekteverzekering Opleidingskosten Kosten arbodiensten C Huisvestingskosten Huurkosten Onderhouds- en schoonmaakkosten Energie- en waterkosten Verzekeringen Overige huisvestingskosten D Kantoor- en algemene kosten Kantoorkosten Automatiseringskosten Contributies en abonnementen Accountantskosten Verzekeringen Advieskosten Vrijwilligers Overige algemene kosten E Afschrijving en rente Afschrijving inventaris Afschrijving automatisering Rente en bankkosten

16 Beloning bestuurder Vergoedingen Raad van Toezicht Stichting Siriz Dienstverband Aard: Onbepaald, ingegaan op 1 april 2014 Uren: 40 uur (= voltijdse werkweek) De arbeidsovereenkomst met de voormalige bestuurder de heer J.J. van Veelen is beëindigd per 1 februari De hiermee samenhangende kosten zijn verwerkt in de jaarrekening over het boekjaar De beloning van de bestuurder is gebaseerd op het Bezoldigingsbesluit Burgerlijke Rijksambtenaren 1984 (BBRA). De totale kosten bedragen in Deze kosten zijn als volgt opgebouwd (in euro s). Bruto loon/salaris Vakantiegeld Eindejaarsuitkering Per 1 september 2014 is een vacatieregeling van kracht voor de leden van de Raad van Toezicht van Siriz. Voor de honorering wordt de Beloningscode Bestuurders in de Zorg (BBZ) van de Nederlandse Vereniging van Toezichthouders in Zorg en Welzijn (NVTZ) gevolgd. Dit komt neer op een honorarium van per jaar per lid. Voor de voorzitter geldt volgens de BBZ een opslagpercentage van 50%, waarmee de honorering op per jaar komt. Over 2014 zijn de volgende vergoedingen door leden van de Raad Van Toezicht gedeclareerd (inclusief btw): Mevrouw M. (Marjan) Haak-Griffioen, voorzitter De heer dr. M. (Matthijs) van den Berg Mevrouw drs. A.J. (Rianne) de Graaf De heer A.T. (Aldert) Hoksbergen 532 De heer drs. H.L. (Huib) van der Kolk 532 De heer S.L. (Steef) Visser RA Totaal jaarinkomen SV lasten (werkgeversdeel) Belastbare vergoedingen/bijtellingen 300 Pensioenlasten (werkgeversdeel) Daarnaast worden gemaakte kosten ten behoeve van Siriz vergoed indien deze gedeclareerd worden. Deze kosten zijn begrepen in het totaal van de kosten Raad van Toezicht, zoals genoemd in paragraaf 15. Aan de leden van de Raad van Toezicht zijn geen leningen, voorschotten en garanties verstrekt. Totaal overige lasten en vergoedingen Totaal bezoldiging 2014: Totaal bezoldiging (2013): De beloning past binnen de door de Vereniging Fondsenwervende Instellingen (VFI) opgestelde Adviesregeling beloning directeuren van Goede Doelen. Vergoedingen bestuur VBOK Per 1 september 2014 is een vacatieregeling van kracht voor de bestuursleden van de VBOK. Er wordt een honorering toegekend die correspondeert met het Besluit vergoedingen adviescolleges en commissies. In het desbetreffende Besluit worden geharmoniseerde bedragen gehanteerd die overeenkomen met 3% van het maximum van salarisschaal 18 van bijlage B van het BBRA Hiermee is gegarandeerd dat het maximumbedrag automatisch wordt gewijzigd als de algemene salarisontwikkeling van het burgerlijk rijkspersoneel daartoe aanleiding geeft. Over 2014 zijn de volgende vergoedingen door leden van de leden van het bestuur gedeclareerd (inclusief BTW): Mevrouw M. (Marjan) Haak-Griffioen, voorzitter 333 De heer B. (Arthur) Alderliesten, secretaris 512 De heer drs. H.L. (Huib) van der Kolk, penningmeester 940 Daarnaast worden gemaakte kosten ten behoeve van de VBOK vergoed indien deze gedeclareerd worden. Deze kosten zijn begrepen in het totaal van de kosten van het bestuur, zoals genoemd in paragraaf 15. Aan de leden van het bestuur zijn geen leningen, voorschotten en garanties verstrekt

17 2.7 Lastenverdeling Toelichting lastenverdeling De uitvoeringskosten worden toegerekend op basis van het aantal FTE s dat op jaarbasis werkzaam is geweest voor de betreffende kostenplaatsen. Aantal FTE s voorlichting hulpverlening eigen fondsenwerving beheer en administratie totaal Stichting Siriz 8,13 10,63 1,22 5,91 25,89 Stichting Siriz opvang Gouda 0,0 6,3 0,0 0,9 7,2 totaal 8,13 16,93 1,22 6,81 33,09 Specificatie en verdeling kosten naar bestemming in euro s voorlichting HulpVerlening eigen fondsen beheer en werving administratie Eigen activiteiten / directe kosten Publiciteit en communicatie Personeelskosten Huisvestingskosten Kantoor- en algemene kosten Afschrijving en rente totaal 2014 begroot 2014 totaal

18 3 Overige gegevens 3.1 Gebeurtenissen na balansdatum Controleverklaring

19 3.1 Gebeurtenissen na balansdatum 3.2 Controleverklaring Fusie In het verslagjaar zijn de voorbereidingen getroffen voor een juridische fusie van Stichting Siriz met Stichting Siriz Opvang Gouda en Stichting Siriz-opvang. De fusie van deze drie stichtingen heeft plaatsgevonden op 1 januari De fusie vond plaats in de zin van Titel 7 Boek 2 BW, waarbij Siriz als verkrijgende stichting het gehele vermogen van de verdwijnende Stichtingen Siriz Opvang Gouda en Siriz-opvang onder algemene titel verkrijgt en waarbij de verdwijnende stichtingen ophouden te bestaan

20 38