Inhoudsopgave Aanbieding Ontwikkelingen Uitgangspunten Meerjaren prognose Reservepositie...

Transcriptie

1 Kadernota /37

2 Inhoudsopgave Inhoudsopgave Aanbieding Ontwikkelingen Uitgangspunten Meerjaren prognose Reservepositie...15 Bijlagen /37

3 1. Aanbieding Inleiding Hierbij bieden wij u de kadernota 2016 aan. Zoals gebruikelijk is dit de opmaat naar de begroting 2016 met een doorkijk naar de periode tot en met In deze nota formuleren we voorstellen voor het meerjarenbeleid waarbij we op hoofdlijnen verder gaan op de reeds ingeslagen weg. Er spelen momenteel diverse kwesties die zich lastig laten vertalen in een betrouwbaar financieel meerjarenperspectief. In paragraaf 2 Ontwikkelingen worden deze zaken nader onder de aandacht gebracht. Genoemde zaken brengen financiële risico s met zich mee doordat de financiële impact op dit moment nog onvoldoende kan worden ingeschat. Vanwege deze onduidelijkheden/onzekerheden is bij het vaststellen van de richtinggevende financiële kaders voor besloten om op basis van voortschrijdend inzicht structurele tekorten aan te pakken. In dit kader past het om niet te opteren voor een meerjarig sluitende begroting maar om te kiezen voor een sluitende begroting Na het verschijnen van de nota Vaststellen financiële Kaders zijn eind maart de voorlopige resultaten gepresenteerd van het groot onderhoud gemeentefonds tweede fase. Het voorgestelde verdeelmodel is aan de VNG/RFV (Raad voor de Financiële Verhoudingen) voor advies voorgelegd. De resultaten hiervan zijn inmiddels bekend. Beide instanties kunnen niet instemmen met de voorgestelde verdeling. Wat de uiteindelijke impact is, zal blijken uit de Mei-circulaire. De uitgangspunten voor de begroting zijn weergegeven in paragraaf 3 waarna in paragraaf 4 het geactualiseerd meerjarenperspectief wordt gepresenteerd. Tenslotte wordt in paragraaf 5 aandacht besteed aan de ontwikkeling van de reservepositie van onze gemeente. 3/37

4 2. Ontwikkelingen Zoals genoemd in de aanbieding van deze Kadernota spelen op dit moment een aantal ontwikkelingen die zich financieel moeilijk laten vertalen in het op te stellen meerjarenperspectief In deze paragraaf worden deze nader toegelicht. De onderwerpen betreffen: 1. Decentralisaties; 2. Tweede fase groot onderhoud gemeentefonds; 3. Mei circulaire; 4. Peelsamenwerking 6.1; 5. Invoering vennootschapsbelasting (Vpb); 6. E-budget. Ad. 1 Decentralisaties Er bestaat nog steeds onvoldoende duidelijkheid in de toereikendheid van de rijkswege toegekende budgetten voor de decentralisaties. In de praktijk komt het erop neer dat nog geen volledig inzicht kan worden gegeven in de kosten die we jaarlijks kunnen verwachten. Daarnaast spelen nog een aantal zaken aan de inkomstenkant waarover nog overleg plaatsvindt tussen het Rijk en de betrokken partijen. Vooralsnog wordt nog steeds uitgegaan van een budgettair neutraal karakter. Ad. 2 Tweede fase groot onderhoud gemeentefonds Resultaten Eind maart heeft het ministerie van BZK de resultaten bekend gemaakt van de tweede fase groot onderhoud gemeentefonds die per in zal gaan. De tweede fase groot onderhoud omvat de taakgebieden Werk en inkomen (W&I), Brandweer & Rampenbestrijding (B&R, onderdeel van Openbare Orde en Veiligheid) en Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing (VHROSV, onderdeel van Infrastructuur en Gebiedsontwikkeling). Deze (sub)clusters zijn in de eerste fase buiten beschouwing gebleven. Onderwijshuisvesting (onderdeel van Educatie) is opnieuw onderzocht. Voor onze gemeente levert de operatie een voordelig herverdeeleffect op van ,--. In de berekeningen van het ministerie van BZK is uitgegaan van de gegevens van De gepresenteerde herverdeeleffecten hebben dan ook een voorlopig karakter. Deze zullen in de meicirculaire 2015 geactualiseerd worden naar uitkeringsjaar 2016 zodat bij het opstellen van de begroting 2016 kan worden uitgegaan van de juiste bedragen. De voorgestelde wijziging is aan de VNG/RFV (Raad voor de Financiële Verhoudingen) voor advies voorgelegd. Het samenwerkingsverband van grote en middelgrote gemeenten in Nederland, de G32, heeft inmiddels bezwaar aangetekend en heeft de Vereniging van Nederlandse Gemeenten (VNG) ingeschakeld om de plannen van tafel te krijgen. Ook bij staatssecretaris Klijnsma van Sociale Zaken en Werkgelegenheid is door de G32 inmiddels aan de bel getrokken. Uit de resultaten van het onderzoek is namelijk gebleken dat grote gemeenten minder geld krijgen uit het gemeentefonds terwijl de kleinere gemeenten juist meer ontvangen. 4/37

5 Naar de mening van de G32 is deze uitkomst onrealistisch en is er sprake van een systeemfout. Over de afloop van deze kwestie bestaat op dit moment nog geen duidelijkheid. Zeer recentelijk hebben de VNG en de RVF in een reactie laten weten niet in te kunnen stemmen met de voorgestelde verdeling. Als richtlijn voor de verwachte hoogte van de algemene uitkering wordt in deze Kadernota uitgegaan van het advies van de Raad voor Financiële Verhoudingen. In het advies wordt het voordeel voor het cluster VHROSV gesteld op maximaal 18,-- per inwoner. Dit scenario resulteert in een uiteindelijk voordeel voor onze gemeente van 11,-- per inwoner. Afgerond een bedrag van ,--. Ad. 3 Meicirculaire Zoals vermeld zal het groot onderhoud gemeentefonds tweede fase onderdeel uitmaken van de meicirculaire. In deze meicirculaire zullen daarnaast ook andere zaken (o.a. het accres) aan de orde komen die van invloed zijn op de hoogte van de algemene uitkering. Om deze reden kan op dit moment dan ook nog geen volledig beeld worden gegeven in de ontwikkeling van de hoogte van de algemene uitkering voor de jaren Ad. 4 Peelsamenwerking 6.1 Door de voorzitter van de stuurgroep Peel 6.1. is onlangs concreet aangegeven waar we in Peelverband op korte en lange termijn naar toe willen: 1. Per 1 januari 2016 dient de GR Peel 6.1. te zijn ingericht. 2. Op 1 januari 2016 zijn in ieder geval de taakonderdelen Wmo en jeugd in de uitvoeringsorganisatie Peel 6.1. ondergebracht. 3. De portefeuillehouders zorg en jeugd zijn verantwoordelijk voor het opstellen van een ontwikkelagenda voor beide taakonderdelen voor het jaar Op 1 januari 2016 dient de Peelsamenwerking op het gebied werk & inkomen te zijn ondergebracht in een GR werkbedrijf. Dat betekent dat zowel de Atlantgroep als het werkplein daarin worden samengebracht. Het betekent ook dat werk & inkomen niet onmiddellijk zal worden opgenomen in Peel In 2018 wordt na een evaluatie gekeken naar een integratie van beide GRren. 5. De actualisatie van de business case belastingen wordt nu opgepakt. 6. In de eerste helft van 2015 wordt een stappenplan opgesteld voor de business case PIOFA taken (Personeel, Informatievoorziening, Organisatie, Financiën en Automatisering), zodat duidelijk wordt wanneer deze taken naar de Peel kunnen overgaan. Bekend is dat de overheveling van werkzaamheden naar Werkplein gepaard gaat met een extra kostenpost voor 2015 van ,--. Wat de financiële gevolgen zijn voor de komende jaren is nog niet bekend. Zodra het totale financiële plaatje van alle business-cases bekend is kan nadere besluitvorming hierover plaatsvinden waarna de financiële doorvertaling hiervan in de (meerjaren)begroting zal plaatsvinden. 5/37

6 Ad. 5 Invoering vennootschapsbelasting (Vpb) Eind 2014 heeft de Tweede Kamer de Wet modernisering vennootschapsbelasting voor overheidsondernemingen aangenomen. Volgens deze wet moeten overheden die winst of structureel overschotten behalen met activiteiten die concurreren met de markt, vanaf 1 januari 2016 vennootschapsbelasting (Vpb) betalen. Voorbeelden van deze activiteiten zijn afvalverwerking, riolering, grondexploitatie, sportbeoefening. Het wetsvoorstel ligt bij de Eerste Kamer. Wanneer de Eerste Kamer de wet goedkeurt vermoedelijk mei 2015 dan treedt de wet, als voormeld, in werking vanaf 1 januari De invoering van Vpb voor overheidsondernemingen per 1 januari 2016 heeft voor lokale overheden en hun verbonden partijen ingrijpende gevolgen op het gebied van administratie, automatisering en financieel beleid en beheer. Dus ook voor onze gemeente. Als gevolg van deze invoering worden ook financiële risico s gelopen die op dit moment moeilijk in te schatten zijn. Stand van zaken Someren Recentelijk heeft een inventarisatie plaatsgevonden van alle activiteiten die (mogelijkerwijs) onder de VPB gaan vallen. Door deze inventarisatie zijn we, op basis van de huidige inzichten, in staat tijdig vervolgstappen te nemen om de organisatie zowel juridisch als administratief voor te bereiden op het moment dat de vpb-plicht begint. De invoeringsdatum is vastgesteld op In de praktijk houdt dit in dat voor dat tijdstip besluiten moeten worden genomen hoe we als gemeente omgaan met de gevolgen van de vpb-druk. De uitkomsten hiervan zullen worden opgenomen in het zogenaamde inrichtingsvoorstel. Na de goedkeuring van het inrichtingsvoorstel kunnen de beoogde maatregelen worden geïmplementeerd. Tenslotte zullen alle keuzes worden vastgelegd in het grondslagendocument vbp. Wettechnisch vormt dit document de basis voor de beoordeling van de vbp-plicht en de verschuldigde vpb. Bij de Zomernota zullen extra financiële middelen worden gevraagd om te komen tot een verantwoorde invoering. Ad. 6 E- budget Ook de keuze voor het al dan niet terugstorten van het te verwachten voordeel van het E-budget van jaarlijks ,-- speelt een belangrijke rol in het financieel meerjarenperspectief. Destijds was bij de het beschikbaar stellen van het krediet de afspraak gemaakt dat dit voordeel gedurende een periode van 4 jaar (tot het bedrag van de totale investering ad ,--) wordt teruggestort in de vastgelegde algemene reserve. Gelet op de geschetste ontwikkelingen is het de vraag in hoeverre we hieraan moeten vasthouden. Bij de behandeling van het voorstel voor de richtinggevende kaders 2016 is de besluitvorming over het al dan niet terugstorten van de ,-- doorgeschoven naar de kadernota In het vervolg van deze nota wordt hierop nog teruggekomen. 6/37

7 3. Uitgangspunten Algemeen Loon- en prijsontwikkeling Met betrekking tot de loon- en prijsontwikkeling hanteren we voor de begroting 2016 e.v. de nullijn. Dit houdt in dat geen rekening wordt gehouden met loon- en prijsstijgingen. Uitzondering hierbij vormen de situaties waarbij doorberekeningen van stijgingen contractueel zijn bedongen. Goederen en diensten Uitgangspunt is geen volume-uitbreiding. In geval dat toch sprake is van volume-uitbreiding dient dit gespecificeerd te worden toegelicht. Huren en pachten De ramingen voor huren en pachten worden aangepast conform overeenkomsten dan wel wettelijke verhogingen. De betrokkenen dienen hierover tijdig te worden geïnformeerd. Gemeenschappelijke regelingen Voor de gemeenschappelijke regelingen geldt, dat deze hun beleid presenteren op basis van ongewijzigd beleid. Nieuw beleid dient apart inzichtelijk te worden gemaakt en goedgekeurd door de deelnemende gemeenten. Door het rijk opgelegde efficiencykortingen voor gedecentraliseerde taken en andere algemeen geldende tegenvallers dienen zoveel mogelijk te worden vertaald richting de gemeenschappelijke regelingen. Rente- en afschrijvingsbeleid Afschrijvingen De investeringen zullen globaal getoetst worden op resterende nuttigheidsduur, gerelateerd aan de restant afschrijvingstermijn. Bij investeringen waarvan de resterende nuttigheidsduur beduidend afwijkt van de restant afschrijvingstermijn, kunnen wij een voorstel doen om extra af te schrijven dan wel op te waarderen. Rentebeleid De ontwikkelingen in de rente op lange termijn geven aanleiding om de rente ten opzichte van de begroting 2015 te wijzigen. Voorstel is om de rente op de investeringen, met uitzondering van die activa waarvoor een vast percentage is afgesproken, te bepalen op 2%. Voor de toerekening van rente aan de reserves stellen wij u voor eveneens een percentage van 2% te hanteren. Het voorgestelde percentage is afgeleid van het rentepercentage (afgerond) dat we betalen bij de BNG voor de afgesloten lening. 7/37

8 Rente van het Investeringsprogramma Voor de berekening van de kapitaallasten wordt uitgegaan van een rente op basis van een heel jaar van 2%. Rente bestemmingsreserves Over de saldi van de bestemmingsreserves wordt een rente vergoed van 2%. De algemene reserve Grondbedrijf zal, in het kader van de realisatie van grote werken, op korte termijn betaalbaar dienen te zijn. Gelden kunnen als gevolg hiervan niet voor langere termijn worden belegd. Hierbij past een rentevergoeding van 1%. Rente voorzieningen Voorzieningen dienen naar beste schatting dekkend te zijn voor de achterliggende verplichtingen en risico s. Ze mogen niet groter of kleiner zijn dan die verplichtingen en risico s. Het is daarom conform het BBV niet toegestaan rente toe te voegen aan voorzieningen. Toevoegingen zijn gebaseerd op een tijdige opbouw van de noodzakelijke omvang van de voorziening. Voorts zijn rentetoevoegingen aan voorzieningen toegestaan als de voorziening tegen contante waarde is gewaardeerd. Een voorziening is tegen contante waarde gewaardeerd als bij de bepaling van de hoogte van de jaarlijkse toevoeging aan de voorziening wordt uitgegaan van een lagere omvang dan de omvang die de voorziening over enige tijd moet hebben. Dit gaat op voor bijvoorbeeld de voorziening herstel en vervanging riolen en gemalen. Voor de rentetoerekening geldt voor de voorzieningen hetzelfde percentage als bij de bestemmingsreserves (2%). Belastingen en rechten Onroerende-zaakbelasting Ten aanzien van de tarieven OZB wordt conform bestaand beleid uitgegaan van een stijging met het inflatiepercentage van het jaar voorafgaand aan het jaar waarin de tarieven worden vastgesteld. Voor 2016 betekent dit een verhoging (op basis van het inflatiepercentage van 2014) met 1% volgens opgave van het CBS. Rioolrechten In het dekkingsplan riolering is het rioolrecht voor de komende jaren vastgelegd. De gevolgen hiervan zullen in de begroting worden verwerkt. Afvalstoffenheffing Bij de afvalstoffenheffing/reinigingsrecht geldt als uitgangspunt dat de tarieven volledig kostendekkend zijn. Toeristenbelasting Voor het tarief van de toeristenbelasting wordt uitgegaan van een stijging met het inflatiepercentage van het jaar voorafgaand aan het jaar waarin de tarieven worden vastgesteld. 8/37

9 Daarbij wordt opgemerkt dat het tarief eerst wordt aangepast, indien de gecumuleerde verhogingen afgerond 5 eurocent bedragen. Bij de behandeling van de begroting 2015 zijn ook de tarieven voor 2016 bepaald. Overige heffingen De overige heffingen (hondenbelasting, marktgelden en leges) dienen zoveel mogelijk kostendekkend te zijn. 9/37

10 4. Meerjaren prognose In het volgend overzicht is het meerjarenperspectief geactualiseerd waarbij is uitgegaan van de vastgestelde begroting Bij het geschetste meerjarenperspectief moet het volgende worden opgemerkt: 1. Er is geen rekening gehouden met de effecten van de meicirculaire 2015; 2. Er wordt uitgaan van een constant loon- en prijsniveau naar de toestand ; 3. Er is geen rekening gehouden met de effecten van de aangekondigde belastingplicht van gemeenten als gevolg van Europese regelgeving. De wet op de Vennootschapsbelasting zal per in werking treden. Extra kosten bestaan uit extra apparaatskosten en de afdracht van vennootschapsbelasting voor wat betreft de bedrijfsmatige activiteiten die de gemeente uitvoert (b.v. afvalverwerking, riolering, grondexploitatie, sportbeoefening etc.). Van rijkswege wordt uitgegaan van 100 mln. extra opbrengst VPB als gevolg van invoering van de VPB-plicht voor gemeenten. 4. Uitgangspunt is dat de overdracht van taken van het Rijk naar de gemeenten (de drie decentralisaties) budgettair neutraal verlopen. 10/37

11 Financieel meerjarenoverzicht Meerjarenperspectief Bedragen x Jaar Resultaat primaire begroting Eerste wijziging begroting als gevolg van amendementen: Aframing kosten bijstandsverlening Resultaat begroting na eerste wijziging Bijstellingen begroting: Mutatie algemene uitkering Huishoudelijke hulp (tijdelijke toelage) Rentecoupons geldleningen Bijgesteld resultaat Kostenposten waarover nog nadere besluitvorming dient plaats te vinden: Standplaatswijziging personeel WIZ naar Werkplein per p.m. p.m. p.m. p.m. Peelsamenwerking Gevolgen decentralisaties p.m. p.m. p.m. p.m. Groot onderhoud gemeentefonds tweede fase Mei-circulaire 2015 p.m. p.m. p.m. p.m. Post onvoorzien Geactualiseerd resultaat Besparingen (raadsbesluit maart) Resultaat Kadernota *) *) In het resultaat is geen rekening gehouden met het terugstorten van het jaarlijkse voordeel van ,-- gedurende de periode Een nadere toelichting is opgenomen onder de post terugstorten gelden E-budget. 11/37

12 Nadere toelichting opgenomen posten in meerjarenperspectief Aframing kosten bijstandsverlening Bij de begrotingsbehandeling is een amendement aangenomen waarin wordt voorgesteld de verhoging van kosten van bijstandsverlening van niet door te voeren. Mutatie algemene uitkering Genoemde mutaties zijn de mutaties ingevolge de september- en decembercirculaire. Huishoudelijke hulp In de mutatie algemene uitkering zijn voorlopige bedragen opgenomen van jaarlijks ,-- voor de periode 2015 en Deze bedragen zijn geoormerkt en moeten als claim worden opgenomen. Rentecoupons geldleningen Vanwege de lage marktrente hebben inmiddels vier banken gebruik gemaakt van de optie om de lening voortijdig af te lossen. Standplaatswijziging personeel WIZ naar het Werkplein Helmond per De extra kosten voor het jaar 2015 ad worden ten laste van de reserves frictiekosten Wet Werken naar Vermogen ,-- en ten laste van de reserve basisvoorziening ,- gebracht. Voor de jaren vanaf 2016 is nog onduidelijk wat precies deze overheadkosten zullen zijn en hoe de structurele dekking van eventuele meerkosten moet plaatsvinden. Vooralsnog gaan we voor het meerjarenperspectief uit van de kosten volgens de begroting Peelsamenwerking 6.1 In het kader van de peelsamenwerking is vanaf 2016 in de begroting rekening gehouden met een besparing van ,--. Naast de decentralisaties zullen in 2015 waarschijnlijk alleen de activiteiten rondom belastingen op Peel-niveau georganiseerd gaan worden. Over verdere invulling van de genoemde onderdelen uit het advies van de stuurgroep is nog geen tijdpad aangegeven. De opgenomen taakstelling zal dan ook nog niet vanaf 2016 kunnen worden gerealiseerd. Evenals bij de standplaatswijzinging personeel WIZ naar het Werkplein gaan we meerjarig uit van de kosten zoals opgenomen in de begroting Gevolgen decentralisaties In het meerjarenperspectief wordt ervan uitgegaan dat de beschikbaar gestelde rijksbudgetten toereikend zullen zijn om de overgehevelde taken uit te voeren. Op dit moment ontbreekt echter het inzicht in de toereikendheid van de overgehevelde budgetten. Om deze reden zijn hiervoor p.m.-ramingen in het overzicht opgenomen. 12/37

13 Groot onderhoud gemeentefonds tweede fase De tweede fase groot onderhoud omvat de taakgebieden Werk en inkomen (W&I), Brandweer & Rampenbestrijding (B&R, onderdeel van Openbare Orde en Veiligheid) en Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing (VHROSV, onderdeel van Infrastructuur en Gebiedsontwikkeling). Deze (sub)clusters zijn in de eerste fase buiten beschouwing gebleven. Onderwijshuisvesting (onderdeel van Educatie) is opnieuw onderzocht. In de huidige berekeningen van het ministerie van BZK is uitgegaan van de gegevens van De gepresenteerde herverdeeleffecten hebben dan ook een voorlopig karakter. Deze zullen in de meicirculaire 2015 geactualiseerd worden naar uitkeringsjaar 2016 zodat bij het opstellen van de begroting 2016 kan worden uitgegaan van de juiste bedragen. Voor onze gemeente levert de operatie een voordelig herverdeeleffect op van ,--. Inmiddels hebben de G32, de VNG en de Raad voor Financiële Verhoudingen haar bezwaren geuit. In deze Kadernota wordt ervan uitgegaan dat aan de bezwaar van de Raad voor Financiële Verhoudingen tegemoet gekomen wordt. Het maximale voordeel voor het cluster VHROSV wordt hierbij gesteld op bedrag van 18,-- per inwoner. Dit scenario resulteert in een uiteindelijk voordeel voor onze gemeente van 11,-- per inwoner afgerond ,--. Mei-circulaire Zoals reeds opgemerkt is geen rekening gehouden met de verdere gevolgen van de nog uit te brengen mei-circulaire. Post onvoorzien In de paragraaf "ontwikkelingen" zijn een aantal zaken opgesomd die risico's met zich meebrengen en waarvan de financiële impact op dit moment echter moeilijk in te schatten is. De omvang van de risico's is dermate dat hiervoor extra financiële ruimte moet worden gereserveerd. Deze post willen we in samenhang met het terugstorten van uitgegeven gelden in het kader van het E-budget beoordelen. Terugstorten gelden E-budget Het jaarlijks terugstorten van de ,-- legt een forse claim op de budgettaire ruimte voor de komende vier jaren. Uit het geactualiseerde meerjarenperspectief blijkt dat dit voor 2016 niet zonder een extra bezuinigingsronde is te realiseren. Daarnaast blijkt uit de meerjarenprognose echter ook dat in 2017 sprake is van een voordelig resultaat. Hierdoor is de noodzaak tot forse ombuigingen op dit moment niet direct aanwezig. De vraag rijst dan ook of het verstandig is om reeds bij begroting een dergelijk fors beslag op de financiële ruimte leggen. Dit laatste is niet gewenst en moet worden voorkomen. Om de financiële impact van deze kwestie terug te brengen naar gewenste proporties kiezen wij ervoor om de termijn van het terugstorten van het E-budget te verlengen met vier jaar. Het jaarlijks terug te storten bedrag wordt dan geen ,-- maar wordt teruggebracht naar een bedrag van ,-. 13/37

14 Omdat beide zaken (verhogen post onvoorzien en terugstorten E-budget) een significant beslag leggen op financiële begrotingsruimte is nagegaan of er een oplossing gevonden kan worden waarbij de financiële impact beperkt blijft zodat er geen extra bezuinigingsronde behoeft plaats te vinden. Een oplossing kan worden gevonden door beide zaken te combineren. Dit kan worden gerealiseerd door de post onvoorzien met ,-- op te hogen tot een bedrag van ,-- (eenzelfde bedrag als het jaarlijks op te nemen bedrag voor terugstorting van het E-budget ad ,--). Hierdoor ontstaat een substantiële buffer voor mogelijke tegenvallers. In de praktijk is er bij de verdere uitwerking sprake van een drietal mogelijke scenario's: a. Post onvoorzien wordt niet aangesproken; b. Post onvoorzien wordt aangesproken maar jaarresultaat biedt voldoende ruimte voor afstorting; c. Post onvoorzien wordt aangesproken en jaarresultaat biedt onvoldoende ruimte voor afstorting. Ad a. Indien in de loop van 2016 blijkt dat deze buffer niet nodig is, zal de post onvoorzien middels een begrotingswijziging worden afgeraamd en zal het vrijkomende bedrag in de vastgelegde algemene reserve worden teruggestort. Ad b. Indien de post onvoorzien daarentegen wel wordt aangesproken bestaat nog de mogelijkheid om bij resultaatbestemming het bedrag van ,- alsnog terug te storten in de reserve. Ad c. Mocht het onverhoopt toch gebeuren dat het jaarrekeningresultaat geen ruimte biedt om het bedrag terug te storten kan bij wijze van hoge uitzondering nog een beroep worden gedaan op de reserve vrij aanwendbaar. Het scenario zoals geschetst onder Ad c is, op basis van het gegeven dat jaarrekeningresultaten de laatste jaren fors voordeliger uitpakken dan oorspronkelijk begroot, niet erg waarschijnlijk. Besparingen De opgenomen bedragen zijn overgenomen van het voorstel dat de raad heeft vastgesteld. In deze besparingen is geen rekening gehouden met het voordeel als gevolg het niet meer doorberekenen van rente aan de voorziening riolering. In afwachting van de cultuurnota zijn de voorgestelde besparingen op de post cultuur evenmin verwerkt. 14/37

15 5. Reservepositie Inleiding De vermogenspositie is een vast onderdeel van de Kadernota omdat deze bestanddelen een belangrijke bijdrage aan de realisering van het door uw raad voorgenomen beleid leveren. Ten aanzien van het beheer van de reserves en voorzieningen is vastgestelde nota Reserves en voorzieningen 2011 als algemeen beleidsuitgangspunt gehanteerd. In onderstaande tabel wordt inzicht gegeven in de stand zaken van de reserves. Het voorlopig jaarrekeningresultaat over 2014 bedraagt ,--. Bij het voorstel van de rehabilitatie van wegen is besloten om, indien rekeningresultaten dat toelaten, jaarlijks een bedrag van ,- toe te voegen aan de reserve rehabilitatie. Na verwerking van dit bedrag resteert nog een bedrag van ,--. Bij het voorstel voor resultaatbestemming 2014 wordt: a ,- gestort in de reserve afval; b ,-- teruggestort in de vastgelegde algemene reserve (E-budget) c ,-- wordt gereserveerd voor de invoeringskosten van de vennootsschapsbelasting. d ,--wordt gestort in de algemene reserve vrij aanwendbaar. e. het resterende bedrag is toegevoegd aan reserves in het kader van investeringen. Naam reserve Saldo eind 2014 dotaties claims Saldo Algemene reserves 1. Algemene reserve grondbedrijf Algemene risicoreserve Algemene reserve vrij aanwendbaar Vastgelegde algemene reserve Bestemmingsreserves 5. Reserve rekenkamerfunctie Reserve bindingsactiviteiten / bijzonder belonen Reserve rehabilitatie licht belaste wegen Reserve automatisering Reserve E-gemeente Reserve schoolgebouwen Reserve bossen Reserve groenbeheer Reserve frictiekosten Wet werken naar vermogen Reserve basisvoorziening Reserve decentralisatie AWBZ /37

16 16. Reserve asielzoekers Reserve transitie jeugdzorg Reserve afval Reserve milieubeheer Reserve riolering Reserve dekking niet-structurele lasten 2003/ Reserve dekking niet-structurele lasten 2007/ Reserve dekking niet-structurele lasten 2011/ Reserve heractivering Egalisatiereserve BCF Reserve artikel Reserve bijzondere werken Reserve buitengebied in ontwikkeling Reserve sociaal beleid Reserve kapitaallasten Reserve HNG-depot Totaal reserves Nadere toelichting reserves: Ad 1. Algemene reserve grondbedrijf De algemene reserve grondbedrijf dient als tijdelijk dekkingsmiddel voor gronden die nog niet in exploitatie zijn genomen en/of waan/oor nog geen exploitatieberekening voorhanden is en als buffer voor onvoorzienbare of algemene risico's (conjuncturele of marktrisico's). In de grondnota is bepaald dat de minimale hoogte van de algemene reserve grondbedrijf dient te voldoen aan een combinatie van de IFLO-norm en de scenario-analyse. Het verwachte verloop van de reserve is als volgt: Stand ,00 Rente , Kapitaallasten IHP ,03 Storting reserve Bijzondere werken / BIO uitgifte ,61 Bijdrage aanleg verlengde Loovebaan (inclusief rotonde) ,94 Lierop Verkeer tlv algemene reserve grondbedrijf ,79 VRI Kanaaldijk Someren-Eind ,61 Verbeteren verkeersveiligheid Loovebaan/Boerenkamplaan ,00 Herstellen civieltechnische kunstwerken ,00 Actualiseren bestemmingsplannen ,00 16/37

17 kosten vernieuwen kleine woonvorm Muldersweg ,97 Opstellen nota grondbeleid ,19 Resultaat complex Eegelshoeve 3.317,92 Verkoop Hollestraat tbv bouw 4 woningen (inclusief rente) ,65 Stand ,69 Ad 2. Algemene risicoreserve Deze reserve wordt gezien als een algemene buffer voor rekeningtekorten en calamiteiten. In de nota reserves en voorzieningen is aangegeven dat voor risico s een bedrag van ,-moet worden aangehouden. Ad 3. Algemene reserve vrij aanwendbaar Door de raad vastgesteld beleid is om een eventueel positief exploitatieresultaat af te storten in deze reserve en dit in te zetten als dekking voor incidentele uitgaven van het investeringsprogramma. De algemene reserve vrij aanwendbaar kan ook worden aangewend voor de afschrijving van investeringen met maatschappelijk nut. De bespaarde rente wordt op deze reserve bijgeschreven. Overzicht verloop reserve: Stand ,22 Rente 2015 (3% x beginsaldo) ,86 Onttrekking ivm beleidsnota recreatie en toerisme ,25 Verbetering waterhuishouding langs de zandwegen ,41 Afwerking voormalige stort ad ,00 Extra gelden handhaving ,06 Herontwikkeling stort Lierop (bijdrage) ,75 Bijraming order tlv algemene reserve vrij aanwendbaar ,70 Urgentiegebieden ,25 Nieuw beleid buitengebied ,00 Aanloopkosten naar de Peelsamenwerking ,65 Exploitatiebijdrage ivm het niet realiseren van de taakstelling ,00 Afstorting resultaat ,00 IP 2015 Incidenteel; jaarschijf ,00 Stand ultimo ,51 Rente 2016 (2% x beginsaldo) ,25 Jaarschijf 2016 /IP ,00 Stand ,76 Rente 2017 (2% x beginsaldo) ,65 Jaarschijf 2017/IP ,00 Stand ,41 Rente 2018 (2% x beginsaldo) ,27 Jaarschijf 2018/IP ,00 Stand ,68 17/37

18 Rente 2019 (2% x beginsaldo) ,39 Jaarschijf 2019/IP ,00 Stand ,07 Ad 4. Vastgelegde algemene reserve Deze reserve wordt gebruikt voor interne financiering. De jaarlijkse rentebijschrijving op deze reserve wordt volledig ingezet als dekkingsmiddel voor de exploitatie. Het aanwenden van deze reserve heeft een direct effect op de exploitatiebegroting. Hierdoor zijn de aanwendmogelijkheden beperkt. Vanuit het jaarresultaat 2014 wordt een bedrag van ,-- teruggestort in het kader van het E-budget. Ad 5. Reserve Rekenkamer Deze is gevormd voor kosten van onderzoeken die voorheen door de rekenkamercommissie werden verricht. Ad 6. Reserve bindingsactiviteiten Deze reserve is bedoeld voor de bindingsactiviteiten en het bijzonder belonen van het personeel. Ad 7. Reserve rehabilitatie licht belaste wegen Deze reserve is bedoeld voor het vervangen van wegen aan het einde van de levensduur. Overzicht verloop reserve: Stand ,00 Storting ,00 Afstorting resultaat ,00 Stand ,00 Ad 8. Reserve automatisering Deze reserve is bedoeld voor de dekking van de kosten voor vervanging van apparatuur voor dataopslag, backup en uitwijk. Ad 9. Reserve E-gemeente Deze reserve is gevormd voor de kosten van uitvoering van het E-realisatieplan. Ad 10. Reserve onderhoud schoolgebouwen Het onderhoud en aanpassingen van schoolgebouwen vallen sinds niet meer onder de zorgplicht van gemeenten. Om een warme overdracht mogelijk te maken is besloten om een aantal maatregelen ter verbetering van het binnenklimaat uit te voeren. De kosten hiervan bedragen ,--. Het restant zal worden afgestort in de reserve vrij aanwendbaar. Ad 11. Reserve bossen Deze reserve heeft het karakter van een egalisatiereserve. Daarnaast is er op deze reserve een claim van ,-- voor de herbebossing van de voormalige stort. 18/37

19 Ad 12. Reserve groenbeheer Deze reserve is gevormd voor de rehabilitatiekosten van plantsoenen en eventuele exploitatietekorten tijdens de geplande omvorming van plantsoenen. Voor deze reserve lopen nog de volgende claims: Opstellen beheerplan bomen buitengebied ,14 Realisatie bomenbeleidsplan/uitvoeren boomveiligheidsinspecties 8.608,36 Ip vervangen oud plantsoen ,00 Totaal ,50 Ad 13. Reserve frictiekosten Werken naar Vermogen Deze reserve is gevormd om extra frictiekosten naar aanleiding van de Wet werken naar vermogen op te kunnen vangen. Als claim op deze reserve is nog de standplaatswijziging team WIZ opgenomen ad ,--. Ad 14. Reserve basisvoorziening De resultaten van Atlant worden toegevoegd cq onttrokken aan de reserve Basisvoorziening. Als claim op deze reserve is nog de standplaatswijziging team WIZ opgenomen ad ,--. Ad 15. Reserve decentralisatie AWBZ Conform het raadsbesluit op 19 december 2012 is deze reserve gevormd vanuit het restant van de in 2012 beschikbaar gestelde middelen voor de AWBZ decentralisatie. Deze reserve kan in de toekomst aangewend worden voor de implementatiekosten. In de raadsvergadering van mei wordt voorgesteld deze gelden om te zetten in een IP. Ad 16. Reserve Asielzoekers Deze reserve dient ter financiering van projecten ten behoeve van asielzoekers, verblijfsgerechtigden en vergunninghouders. Onttrekkingen aan deze reserve zijn reeds meerjarig in de begroting verwerkt. Na verwerking is het saldo nihil. Ad 17. Reserve transitie jeugdzorg Conform het raadsbesluit op 19 december 2012 is deze reserve gevormd vanuit het restant van de in 2012 beschikbaar gestelde middelen voor de transitie jeugdzorg. Deze reserve kan in de toekomst aangewend worden voor de implementatiekosten. In de raadsvergadering van mei wordt voorgesteld deze gelden om te zetten in een IP. Ad 18. Reserve afval Tijdens het vaststellen van de jaarstukken 2013 is besloten om het positief resultaat van de afvalstoffenheffing 2013 in de reserve afval te storten om toekomstige claims op te kunnen vangen en/of te benutten om de doelstelling te bereiken dat het restafval in 2020 nog maximaal 5% bedraagt.. 19/37

20 Ad 19. Reserve milieubeheer Deze reserve dient ter financiering van kosten welke verband houden met milieuaangelegenheden. Op de reserve is voor een totaalbedrag van ,-- aan claims gelegd ten behoeve van de navolgende projecten: a ,-- Uitvoering sanering zinkassen (particuliere gronden) b ,-- Sanering zinkassenwegen Ad 20. Reserve riolering Karakter van deze reserve is een egalisatiereserve waarin de jaarlijkse resultaten van de exploitatie van de riolering gestort cq onttrokken worden. Ad 21 t/m 23 Reserves dekking niet structurele lasten Deze reserve dient ter dekking van nog niet uitgevoerde investeringen. De claim omvat alle projecten uit het restant investeringsprogramma. Ad 24. Reserve heractivering Deze reserve is ter dekking van kapitaallasten (incidentele lasten) opgenomen. Tegenover de reserve staat een compenserende (debet)balanspost. De accountant heeft de reserve verplicht gesteld teneinde een inzicht te verstrekken op investeringen welke feitelijk direct ten laste van een reserve zijn geboekt. De bespaarde rente wordt op deze reserve bijgeschreven. Ad. 25 Reserve BCF Deze reserve is bedoeld om gevolgen van de invoering van het BTW compensatiefonds op te vangen. Onttrekkingen aan deze reserve zijn reeds meerjarig in de begroting verwerkt. Na verwerking is het saldo nihil. Ad. 26 Reserve artikel 22 Deze reserve is o.a. ontstaan als gevolg van de boekwinst op de verkoop van onroerend goed (Floreffestraat) en de stortingen van BLS middelen (BLS = Besluit Locatiegebonden Subsidies). Aanwending van de reserve is voorbehouden aan bestedingen in het kader van de volkshuisvesting. Ad 27. Reserve bijzondere werken Deze reserve is gevormd om kosten te betalen, welke niet direct aan het betreffende bouwgrondexploitatie gebied toe te rekenen zijn, maar mede ten behoeve van dat gebied worden gemaakt of daar indirect mee verband houden. De storting van de reserve komt tot stand via een dotatie van 5,-- per m² uit te geven grond. De bespaarde rente wordt op deze reserve bijgeschreven. Conform BBV mogen er vanaf 2010 geen stortingen in reserves plaatsvinden vanuit de grondexploitaties. Om deze reden vindt de storting vanuit de algemene reserve grondbedrijf plaats. 20/37

21 Overzicht verloop reserve: Torenplein en Lambertusstraat ,00 Speelplaatsenplan ,00 Total claims ,00 Ad. 28. Reserve buitengebied in ontwikkeling Deze reserve is bedoeld om op meerdere fronten in financiële zin ondersteuning te bieden aan reconstructie ontwikkelingen. De storting van de reserve komt tot stand via een dotatie van 5,-- per m² uit te geven grond. Conform BBV mogen er vanaf 2010 geen stortingen in reserves plaatsvinden vanuit de grondexploitaties. Om deze reden vindt de storting vanuit de algemene reserve grondbedrijf plaats. Bijdrage realisatie Ecologische Verb. zone Sang&Goorkens ( ) ,00 Aankoop gronden naast kleine Aa voor de realisatie van een EVZ ( ) ,00 Ontsnipperingsmaatregelen ( ) 5.260,00 Opstellen Integrale Dorpsontwikkelingsplannen ( ) ,00 Aanpak wegen buitengebied ( ) ,00 Totaal claims reserve BIO ,00 Ad. 29 Reserve sociaal beleid Deze reserve is bedoeld om de extra kosten voor de samenvoeging van bedrijfsvoering en de niet gerealiseerde bezuinigingen te dekken. Bij de start van de samenwerking met de gemeente Asten is een reserve Sociaal Beleid gevormd. Daarnaast is in de Zomernota 2014 besloten de frictiekosten DVO buitendienst ook via deze reserve te laten lopen. Ad. 30 Reserve kapitaallasten Uit deze reserve worden de afschrijvingslasten betaald die incidenteel afgedekt zijn. Tegenover de reserve staat een compenserende (debet)balanspost. Ad. 31 Reserve HNG-depot Eind 1995 heeft het hypotheekfonds Noord-Brabantse Gemeenten het hypotheekbedrijf verkocht. De overnamesom wordt m.i.v. 1 september 1996 in 25 termijnen aan de deelnemende gemeenten uitgekeerd. Naar aanleiding van opmerkingen van de accountant is voor het nog te ontvangen deel in 2011 een reserve gevormd. Voorheen kwam de jaarlijkse uitkering t.g.v. de exploitatie. Volgens de BBV is dit echter niet toegestaan. 21/37

22 Bijlagen Geel gearceerde teksten zijn nieuwe investeringen. 22/37

23 Nr. Beleids- Afschrij- Bedrag Struc- T.lv. Bedrag Struc- T.lv. Bedrag Struc- T.lv. Bedrag Struc- T.lv. taak JAARSCHIJF vings- investe- turele inciden- T.lv. investe- turele inciden- T.l.v. investe- turele inciden- T.l.v. investe- turele inciden- T.l.v. Uit te voeren Investeringsprogramma termijn ring last teel overig ring last teel overig ring last teel overig ring last teel overig 3 Verkeer en vervoer en openbare ruimte 4 Vervangingsinvesteringen Rehabilitatie Kerkendijk Vervanging oud plantsoen Rehabilitatie Nieuwendijk Overig beleid conform coalitieprogramma Subsidie stimuleringskader groen/blauwe diensten Aanpassing parkeervoorzieningen woongebieden Loovevijver ( ) Inspectie civieltechnische kunstwerken Aanvullend krediet Floreffestraat PM Aanvullend krediet Verkeersveiligheid Loovebaan / Boerenkamplaan PM De Donck PM Subtotaal Verkeer, vervoer, openbare ruimte en natuur Economische zaken en toerisme 5 Overig beleid conform coalitieprogramma Uitvoeringsprogramma recreatie en toerisme Economische paragraaf (OVS) Subtotaal Economische zaken en toerisme Milieu en water 1 Wettelijke taak Advies sanering woningen tegen geluidshinder verkeer Overig beleid conform coalitieprogramma Milieustraat 25 PM Subtotaal Milieu en water Sport en cultuur 4 Vervangingsinvesteringen Vervanging kunstgras tennisbanen Subtotaal Sport en cultuur /37

24 7 Maatschappelijke zorg en jeugd 1 Wettelijke taak Actieprogramma WMO Actieprogramma Jeugd Vervangingsinvesteringen Vervanging speeltoestellen Overig beleid conform coalitieprogramma De Weijers PM Subtotaal Maatschappelijke zorg en jeugd Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting 5 Overig beleid conform coalitieprogramma Uitvoering peelagenda Subtotaal Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting Algemene dekkingsmiddelen 2 Bedrijfsvoering Kpl. 300 Aanvullend krediet aanloopkosten peelsamenwerking Subtotaal Algemene dekkingsmiddelen Totaal uit te voeren investeringsprogramma Uitsplitsing: 1 Wettelijke taak Bedrijfsvoering E-gemeente Vervangingsinvesteringen Overig beleid conform coalitieprogramma Totaal uit te voeren investeringsprogramma /37

25 Investeringsprogramma te realiseren vanaf 2016 PROGRAMMA 3 VERKEER, VERVOER, OPENBARE RUIMTE EN NATUUR Vervangingsinvesteringen Rehabilitatie Kerkendijk De verharding en bomen van de Kerkendijk zijn aan vervanging toe. Hiervoor is in het investeringsprogramma 2015 een investering opgenomen voor de aanpak van de Kerkendijk Zuid in 2016 ( ,--) en de Kerkendijk Noord in 2017 ( ,--). De bedragen zijn exclusief compensabele BTW Vervanging oud plantsoen Het voorstel is om voor 2016 t/m 2019 jaarlijks ,-- exclusief compensabele BTW beschikbaar te stellen om oud plantsoen dat is afgeschreven en niet meer aan de norm en kwaliteit van deze tijd voldoet, te vervangen. De kosten worden betaald uit de reserve groenbeheer. Overig beleid conform coalitieprogramma Subsidie stimuleringskader groen/blauwe diensten Het Stimuleringskader Groen Blauwe Diensten (STIKA) is inmiddels vijf jaar in werking. Op 1 januari 2013 verviel het Peelbrede meerjarencontract. Voor deze periode hadden wij een jaarlijks budget beschikbaar gesteld van ,-- als onderdeel van de regeling. De samenwerking wordt gecontinueerd. Inmiddels is een nieuw contract gesloten voor de periode De jaarlijkse bijdrage blijft hierbij ongewijzigd Aanpassing parkeervoorzieningen woongebieden De gemeenteraad heeft incidenteel een budget beschikbaar gesteld voor de aanpassing van parkeervoorzieningen in woongebieden. Op basis van dit budget kan medewerking worden verleend aan verzoeken om parkeerproblemen op te lossen door middel van het aanpassen van de parkeerruimte. Het huidige beleid waarbij verzoeken om de aanleg van parkeerplaatsen worden beoordeeld op basis van een veldonderzoek en actuele richtlijnen, zal de komende jaren worden gecontinueerd. Dit wordt beschreven in het door de gemeenteraad vastgestelde Verkeersbeleidsplan Someren. Voor de continuering van het beleid is in 2015 en 2016 een nieuw budget nodig van ,-- exclusief BTW Aanvullend krediet Floreffestraat (raadsvoorstel juni) In het IP 2014 is een post opgenomen voor herstraten van de Floreffestraat, met toevoeging van fietssuggestiestroken en een parkeerstrook voor de winkels nabij de Postel. Tijdens het opstellen van een integraal schetsontwerp werd duidelijk dat door nu extra inspanningen te verrichten een veel beter resultaat behaald zou kunnen worden, zowel qua onderhoudsaspecten als qua inrichting. Voor een nadere toelichting verwijzen wij naar het voorstel dat separaat wordt voorgelegd. In afwachting van definitieve besluitvorming is een PM-post opgenomen Aanvullend krediet Verkeersveiligheid Loovebaan/ Boerenkamplaan (raadsvoorstel juni) 25/37

26 In het IP 2014 is een post opgenomen voor aanpassing van de kruispunten in het weggedeelte Kerkstraat-Loovebaan zodat de gelijkwaardigheid beter herkenbaar is. Tevens is besloten om dit weggedeelte van fietssuggestiestroken te voorzien en bij de asfaltkruispunten de eerste meters van de aansluitende wegen eveneens te asfalteren. Tijdens het opstellen van een integraal schetsontwerp werd duidelijk dat door nu extra inspanningen te verrichten een veel beter resultaat behaald zou kunnen worden. Voor een nadere toelichting verwijzen wij naar het voorstel dat separaat wordt voorgelegd. In afwachting van definitieve besluitvorming is een PM-post opgenomen De Donck Door de bedrijfsterreinontwikkeling aan de Witvrouwenbergweg komt de huidige locatie voor locale evenementen binnen afzienbare termijn te vervallen. Gemeente Someren is intensief aan het onderzoeken of het terrein De Donck geoptimaliseerd kan worden zodat lokaal georiënteerde evenementen met als jaarlijkse gebruiker het bouwdorp en als maximum het Summers Spektakel hier duurzaam georganiseerd kunnen worden. Naast de fysieke aanpassing staan we ook een nauwe samenwerking voor tussen de diverse verenigingen die ter plekke actief zijn of worden. Op basis van een integrale benadering, waarbij alle partijen zullen worden betrokken, wil de gemeente tot de feitelijke realisatie komen. De rol van de gemeente is die van initiatiefnemer en planontwikkelaar. Van betrokken verenigingen en instelling zal (financiële) medewerking worden gevraagd. Beschikbaar te stellen bedragen zullen worden geput uit bestaande reserves. PROGRAMMA 4 ECONOMISCHE ZAKEN EN TOERISME Overig beleid conform coalitieprogramma Uitvoeringsprogramma recreatie en toerisme In 2010 is de beleidsnota recreatie en toerisme vastgesteld. In 2011 is het uitvoeringsprogramma recreatie en toerisme vastgesteld, met daarin projecten die de gemeente samen met andere partijen en vrijwilligers wilde realiseren. De gemeenteraad heeft daarvoor in totaal ,-- ter beschikking gesteld. Eind 2014 loopt dit uitvoeringsprogramma af en is dit budget op. Doel is om voor een nieuw uitvoeringsprogramma op te stellen, met daarin nieuwe projecten. Voor de uitvoering van de projecten uit het uitvoeringsprogramma wordt jaarlijks ,-- excl. BTW gevraagd Economische paragraaf (OVS) De OVS wil uitvoering gaan geven aan de onderdelen promotie, marketing en evenementen en organisatie en samenwerking uit de uitvoeringsparagraaf van de Ruimtelijk Economische Visie centrum Someren (2011). In de jaren wil OVS economische activiteiten ontplooien om de leefbaarheid van de kern Someren te waarborgen, door in te zetten op een gezond ondernemersklimaat en een goede activiteitenkalender. OVS heeft een initiërende en trekkende rol, maar zoekt hierbij nadrukkelijk de samenwerking met gemeente, detaillisten, horeca, recreatieondernemers en verenigingen. 26/37

27 Hiervoor vraagt zij voor de periode jaarlijks een aanjaagsubsidie van 8.500,--. PROGRAMMA 5 MILIEU EN WATER Wettelijke taak Advies sanering woningen tegen geluidshinder verkeer Voor het uitvoeren van de wettelijke taak "Het saneren van woningen op de B- en Eindmeldingslijst" heeft de gemeente aan de ODZOB gevraagd het saneringsproject te begeleiden. ODZOB heeft voor advies- en begeleidingskosten middelen nodig in de periode 2016 tot en met Het Rijk stelt hier in principe subsidie voor beschikbaar (tbv het voorbereiden, begeleiden en toezicht houden (VBT) van saneringsprojecten) maar deze subsidie is niet toereikend. Het Rijk verstrekt ook subsidie voor het treffen van maatregelen (uitvoeringssubsidie) waarbij de gekozen maatregelen wel kostendekkend zullen zijn. De aanvraag om VBT subsidie is ingediend en wordt naar verwachting in 2015 voorlopig toegekend en voor de helft in voorschot uitgekeerd. Naar verwachting zullen de totale kosten ,-- exclusief BTW zijn en de totale subsidie ,--. Overig beleid conform coalitieprogramma Milieustraat De huidige locatie is te klein om een goed geoutilleerde milieustraat in te richten. Daarom is uitbreiding of verplaatsing van de milieustraat noodzakelijk. Er zullen twee opties nader worden uitgewerkt en voorgelegd. De financiële gevolgen hiervan zullen in de begroting worden opgenomen. PROGRAMMA 7 MAATSCHAPPELIJKE ZORG EN JEUGD Wettelijke taak Actieprogramma WMO Er is een aantal beleidscyclussen terug een IP Actieprogramma Wmo in gesteld om hieruit incidentele activiteiten te betalen die voortkomen uit het Beleidsplan Wmo (en het daaruitvolgende Actieprogramma Wmo). De activiteiten stonden ten doel van de uitvoering van de Wmo en de implementatie van het Wmo-beleid. In verband met de decentralisatie van de AWBZ zijn de taken van de Wmo uitgebreid. Voor de decentralisatie van de AWBZ en Jeugd zijn er in de afgelopen jaren implementatiemiddelen beschikbaar gesteld. In 2012 is besloten om de middelen die hiervoor beschikbaar werden gesteld en niet benut werden in het jaar zelf, toe te voegen aan een reserve voor de Wmo en een reserve voor Jeugd. Het doel hiervan was om deze middelen beschikbaar te houden voor de verdere implementatie, de feitelijke transformatie. Om invulling te kunnen geven aan het actieprogramma en daarmee de verdere implementatie van het beleid, wordt verzocht om de middelen van de reserve toe te voegen aan het IP. De activiteiten zijn nog niet allen financieel volledig uitgewerkt en het actieprogramma wordt jaarlijks vastgesteld over het lopende jaar, waardoor het op dit moment niet mogelijk is een uitgave per jaar weer te geven. 27/37